第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)商會(huì)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范出納工作，確保商會(huì)資金安全，提高工作效率，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合商會(huì)實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于商會(huì)所有出納人員及其相關(guān)工作。第三條出納工作應(yīng)遵循以下原則：1.依法依規(guī)：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度；2.堅(jiān)持原則：堅(jiān)守職業(yè)道德，維護(hù)商會(huì)利益；3.嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致：認(rèn)真負(fù)責(zé)，確保賬目準(zhǔn)確無誤；4.及時(shí)高效：提高工作效率，確保資金周轉(zhuǎn)順暢。第二章出納崗位職責(zé)第四條出納崗位職責(zé)：1.負(fù)責(zé)商會(huì)日?，F(xiàn)金收支、銀行存款和銀行票據(jù)的收付工作；2.負(fù)責(zé)商會(huì)財(cái)務(wù)賬目的登記、核對(duì)和保管工作；3.負(fù)責(zé)編制和報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，為商會(huì)領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)；4.負(fù)責(zé)商會(huì)財(cái)務(wù)檔案的管理工作；5.負(fù)責(zé)與其他部門、單位進(jìn)行財(cái)務(wù)對(duì)接和協(xié)調(diào)工作；6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。第五條出納人員應(yīng)具備以下條件：1.具有良好的政治素質(zhì)和職業(yè)道德；2.具備會(huì)計(jì)專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)和實(shí)際操作能力；3.具有較強(qiáng)的責(zé)任心和敬業(yè)精神；4.具備良好的溝通協(xié)調(diào)能力和團(tuán)隊(duì)合作精神。第三章出納工作流程第六條出納工作流程：1.收款流程：（1）接收款項(xiàng)，核對(duì)金額，確認(rèn)無誤后，填寫收款憑證；（2）將收款憑證交由會(huì)計(jì)審核；（3）會(huì)計(jì)審核無誤后，將收款憑證交由領(lǐng)導(dǎo)審批；（4）審批通過后，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；（5）將款項(xiàng)存入銀行，并填寫銀行存款憑證。2.付款流程：（1）根據(jù)付款申請(qǐng)，填寫付款憑證；（2）將付款憑證交由會(huì)計(jì)審核；（3）會(huì)計(jì)審核無誤后，將付款憑證交由領(lǐng)導(dǎo)審批；（4）審批通過后，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；（5）根據(jù)付款憑證，支付款項(xiàng)。3.日?qǐng)?bào)流程：（1）每日下班前，出納人員應(yīng)整理當(dāng)日現(xiàn)金、銀行存款余額，填寫日?qǐng)?bào)表；（2）將日?qǐng)?bào)表交由會(huì)計(jì)審核；（3）會(huì)計(jì)審核無誤后，將日?qǐng)?bào)表交由領(lǐng)導(dǎo)審批；（4）審批通過后，歸檔保存。第四章資金管理第七條資金管理：1.商會(huì)資金實(shí)行統(tǒng)一管理，出納人員不得私自挪用、借出資金；2.資金收支應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算使用資金；3.資金收支應(yīng)做到日清月結(jié)，確保賬實(shí)相符；4.資金收支憑證應(yīng)齊全、規(guī)范，并妥善保管。第五章財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送第八條財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送：1.出納人員應(yīng)按照會(huì)計(jì)制度的要求，編制現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和財(cái)務(wù)報(bào)表；2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞、虛報(bào)；3.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)審批；4.財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送相關(guān)部門和單位。第六章財(cái)務(wù)檔案管理第九條財(cái)務(wù)檔案管理：1.出納人員應(yīng)按照商會(huì)檔案管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類、整理、歸檔；2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，防止遺失、損壞；3.財(cái)務(wù)檔案的查閱、借閱應(yīng)按照檔案管理制度執(zhí)行。第七章獎(jiǎng)懲與監(jiān)督第十條獎(jiǎng)懲與監(jiān)督：1.出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度，對(duì)違反規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重給予警告、記過、降職、辭退等處分；2.對(duì)在工作中表現(xiàn)突出、成績顯著的出納人員，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；3.商會(huì)設(shè)立財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，對(duì)出納工作進(jìn)行監(jiān)督，確保本制度的有效執(zhí)行。第八章附則第十一條本制度由商會(huì)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十二條本制度自發(fā)布之日起施行。注：本制度內(nèi)容僅供參考，具體執(zhí)行情況可根據(jù)商會(huì)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)商會(huì)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范出納工作，確保商會(huì)資金的安全、合規(guī)和高效使用，特制定本制度。第二條本制度適用于商會(huì)全體出納人員及與出納工作相關(guān)的其他人員。第三條出納工作應(yīng)遵循國家有關(guān)財(cái)務(wù)法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度，確保資金管理的規(guī)范性和有效性。第二章出納崗位職責(zé)第四條出納人員應(yīng)具備以下基本條件：1.具有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守；2.熟悉國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度；3.具備基本的會(huì)計(jì)核算能力和計(jì)算機(jī)操作能力；4.具有良好的溝通協(xié)調(diào)能力和保密意識(shí)。第五條出納人員的主要職責(zé)包括：1.負(fù)責(zé)商會(huì)日?，F(xiàn)金、銀行存款的收付和保管；2.負(fù)責(zé)編制和審核現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；3.負(fù)責(zé)編制和審核現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表；4.負(fù)責(zé)與會(huì)計(jì)部門核對(duì)賬目，確保賬實(shí)相符；5.負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印章、支票等重要財(cái)務(wù)文件；6.負(fù)責(zé)配合審計(jì)、稅務(wù)等部門的檢查工作；7.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。第三章出納工作流程第六條現(xiàn)金收付流程：1.收款人提交收款憑證，出納人員審核無誤后收取現(xiàn)金；2.出納人員填寫現(xiàn)金收據(jù)，并加蓋商會(huì)財(cái)務(wù)章；3.出納人員將現(xiàn)金收據(jù)交給收款人，并登記現(xiàn)金日記賬；4.每日下班前，出納人員應(yīng)將現(xiàn)金清點(diǎn)后妥善保管。第七條銀行存款收付流程：1.出納人員根據(jù)銀行存款憑證進(jìn)行審核；2.出納人員將銀行存款憑證送交會(huì)計(jì)部門；3.會(huì)計(jì)部門審核后，出納人員按照規(guī)定進(jìn)行銀行存款的收付；4.出納人員登記銀行存款日記賬；5.每月月底，出納人員與銀行對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。第八條出納人員應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金、銀行存款進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，并報(bào)財(cái)務(wù)主管審批。第四章財(cái)務(wù)審批與授權(quán)第九條出納人員收付款項(xiàng)必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)審批程序執(zhí)行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自支付或收取款項(xiàng)。第十條財(cái)務(wù)審批權(quán)限如下：1.1000元以下的現(xiàn)金支付，由出納人員審批；2.1000元（含）至5000元的現(xiàn)金支付，由財(cái)務(wù)主管審批；3.5000元（含）以上的現(xiàn)金支付，由商會(huì)領(lǐng)導(dǎo)審批；4.銀行存款支付，按照以上規(guī)定執(zhí)行。第十一條出納人員不得將商會(huì)資金借給他人使用，不得私自設(shè)立“小金庫”。第五章財(cái)務(wù)報(bào)告與監(jiān)督第十二條出納人員應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。第十三條出納人員應(yīng)接受商會(huì)內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)的監(jiān)督，配合審計(jì)部門的工作。第十四條出納人員應(yīng)定期參加財(cái)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平。第六章罰則第十五條出納人員違反本制度，造成商會(huì)資金損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第十六條出納人員玩忽職守、濫用職權(quán)、泄露商業(yè)秘密的，給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第十七條出納人員離職時(shí)，必須辦理交接手續(xù)，不得擅自帶走商會(huì)財(cái)務(wù)文件和資料。第七章附則第十八條本制度由商會(huì)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十九條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：以上內(nèi)容為商會(huì)出納管理制度的基本框架，具體內(nèi)容可根據(jù)商會(huì)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)商會(huì)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范出納工作，確保商會(huì)資金安全，提高工作效率，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國審計(jì)法》等法律法規(guī)，結(jié)合商會(huì)實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于商會(huì)所有出納人員及其相關(guān)工作。第三條出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、商會(huì)規(guī)章制度和本制度，切實(shí)履行職責(zé)，保證商會(huì)資金的安全、合理、有效使用。第二章出納人員職責(zé)第四條出納人員應(yīng)具備以下基本條件：1.具有良好的政治素質(zhì)和職業(yè)道德；2.具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書；3.熟悉國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度；4.具備較強(qiáng)的責(zé)任心和良好的工作態(tài)度。第五條出納人員的主要職責(zé)包括：1.負(fù)責(zé)商會(huì)現(xiàn)金、銀行存款的管理和核算；2.負(fù)責(zé)編制和審核商會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表；3.負(fù)責(zé)辦理商會(huì)收付款業(yè)務(wù)；4.負(fù)責(zé)保管商會(huì)財(cái)務(wù)印章、支票、匯票等財(cái)務(wù)憑證；5.負(fù)責(zé)協(xié)助其他部門進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和審計(jì)；6.負(fù)責(zé)完成商會(huì)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財(cái)務(wù)工作。第三章出納工作流程第六條收款流程：1.出納人員接到收款通知后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)收款金額、收款人、收款日期等信息；2.核對(duì)無誤后，開具收款收據(jù)，并將收據(jù)一式兩份交給收款人；3.收款人簽字確認(rèn)后，出納人員將收據(jù)存根聯(lián)粘貼在原始憑證后，將原始憑證送交財(cái)務(wù)主管審核；4.財(cái)務(wù)主管審核無誤后，簽字確認(rèn)，并將原始憑證送交會(huì)計(jì)人員記賬。第七條付款流程：1.出納人員接到付款通知后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)付款金額、付款人、付款日期等信息；2.核對(duì)無誤后，開具付款支票或匯票，并將支票或匯票交給付款人；3.付款人簽字確認(rèn)后，出納人員將支票或匯票存根聯(lián)粘貼在原始憑證后，將原始憑證送交財(cái)務(wù)主管審核；4.財(cái)務(wù)主管審核無誤后，簽字確認(rèn)，并將原始憑證送交會(huì)計(jì)人員記賬。第八條日?，F(xiàn)金管理：1.出納人員應(yīng)確?，F(xiàn)金庫存與賬面金額相符；2.每日下班前，出納人員應(yīng)清點(diǎn)現(xiàn)金，填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)表，并將現(xiàn)金盤點(diǎn)表送交財(cái)務(wù)主管審核；3.財(cái)務(wù)主管審核無誤后，簽字確認(rèn)，并將現(xiàn)金盤點(diǎn)表存檔。第四章財(cái)務(wù)憑證管理第九條出納人員應(yīng)妥善保管財(cái)務(wù)憑證，確保憑證的完整、真實(shí)、合法；1.收款憑證：包括收據(jù)、銀行進(jìn)賬單等；2.付款憑證：包括支票、匯票、銀行付款單等；3.其他憑證：包括報(bào)銷單、借款單、收據(jù)存根等。第十條財(cái)務(wù)憑證的保管期限為五年，到期后由財(cái)務(wù)主管審核，報(bào)商會(huì)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后銷毀。第五章安全管理第十一條出納人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行以下安全管理制度：1.不得擅自挪用、侵占商會(huì)資金；2.不得泄露商會(huì)財(cái)務(wù)信息；3.不得將財(cái)務(wù)印章、支票、匯票等財(cái)務(wù)憑證借給他人；4.不得將現(xiàn)金、支票、匯票等財(cái)務(wù)憑證存放于非安全地點(diǎn)。第十二條出納人員離崗或請(qǐng)假期間，應(yīng)將工作交接給其他出納人員，確保工作連續(xù)性。第六章獎(jiǎng)懲制度第十三條出納人員在工作中表現(xiàn)突出，有突出貢獻(xiàn)的，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。第十四條出納人員違反本制度，造成商會(huì)資金損失的，視情節(jié)輕重，給予警告、記過、降職、辭退等處分。第七章附則第十五條本制度由商會(huì)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。第八章財(cái)務(wù)監(jiān)督第十七條商會(huì)設(shè)立財(cái)務(wù)監(jiān)督