第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，規(guī)范付款審批流程，提高資金使用效率，確保醫(yī)院資金安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于醫(yī)院內(nèi)部所有付款審批活動(dòng)，包括但不限于采購(gòu)、工資、福利、獎(jiǎng)金、報(bào)銷(xiāo)等。第三條付款審批應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：付款必須符合國(guó)家法律法規(guī)和醫(yī)院規(guī)章制度；（二）真實(shí)性原則：付款憑證必須真實(shí)、合法、完整；（三）合規(guī)性原則：付款行為必須符合醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度；（四）效益性原則：確保資金使用效益最大化；（五）責(zé)任性原則：明確付款審批責(zé)任，確保責(zé)任到人。第二章機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條醫(yī)院設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)全院財(cái)務(wù)管理工作，包括付款審批工作。第五條財(cái)務(wù)部職責(zé)：（一）制定和完善付款審批流程管理制度；（二）負(fù)責(zé)付款審批工作的組織實(shí)施；（三）監(jiān)督、檢查付款審批工作的執(zhí)行情況；（四）對(duì)付款審批過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行處理；（五）對(duì)付款審批工作進(jìn)行總結(jié)、分析和改進(jìn)。第六條付款審批流程涉及以下部門(mén)及職責(zé)：（一）申請(qǐng)部門(mén)：負(fù)責(zé)提出付款申請(qǐng)，提供相關(guān)資料；（二）審批部門(mén)：負(fù)責(zé)對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審批意見(jiàn)；（三）財(cái)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)辦理付款手續(xù)，監(jiān)督付款執(zhí)行情況；（四）審計(jì)部門(mén)：負(fù)責(zé)對(duì)付款審批流程進(jìn)行審計(jì)，確保合規(guī)性。第三章付款審批流程第七條付款審批流程分為以下步驟：一、申請(qǐng)（一）申請(qǐng)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》，附上相關(guān)憑證，提交財(cái)務(wù)部；（二）財(cái)務(wù)部對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行初步審核，確認(rèn)資料齊全、真實(shí)、合法后，將申請(qǐng)單轉(zhuǎn)交審批部門(mén)。二、審批（一）審批部門(mén)對(duì)申請(qǐng)單進(jìn)行審核，包括：1.付款事項(xiàng)是否符合國(guó)家法律法規(guī)和醫(yī)院規(guī)章制度；2.付款憑證是否真實(shí)、合法、完整；3.付款金額是否合理；4.付款方式是否合規(guī)；5.付款對(duì)象是否明確；（二）審批部門(mén)根據(jù)審核情況，提出審批意見(jiàn)，簽署審批意見(jiàn)單。三、辦理（一）財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)，辦理付款手續(xù)；（二）財(cái)務(wù)部門(mén)將付款憑證、審批意見(jiàn)單等資料交審計(jì)部門(mén)備案。四、監(jiān)督（一）審計(jì)部門(mén)對(duì)付款審批流程進(jìn)行監(jiān)督，確保合規(guī)性；（二）審計(jì)部門(mén)對(duì)付款審批過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行處理。第四章付款審批時(shí)限第八條付款審批時(shí)限如下：（一）申請(qǐng)部門(mén)提交付款申請(qǐng)后，財(cái)務(wù)部應(yīng)在1個(gè)工作日內(nèi)完成初步審核；（二）審批部門(mén)應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)完成審批；（三）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在1個(gè)工作日內(nèi)完成付款手續(xù)。第五章附則第九條本制度由醫(yī)院財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十條本制度自發(fā)布之日起施行。第六章監(jiān)督與責(zé)任第十一條財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)付款審批流程進(jìn)行自查，確保制度執(zhí)行到位。第十二條對(duì)違反本制度規(guī)定的行為，醫(yī)院將依法依規(guī)進(jìn)行處理，包括但不限于：（一）對(duì)直接責(zé)任人進(jìn)行通報(bào)批評(píng)、警告、記過(guò)、降職等處分；（二）對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰；（三）對(duì)嚴(yán)重違反制度的行為，追究刑事責(zé)任。第十三條本制度未盡事宜，按國(guó)家法律法規(guī)和醫(yī)院相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十四條本制度由醫(yī)院財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)修訂、廢止。以上為醫(yī)院付款審批流程管理制度，旨在規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部付款審批行為，提高資金使用效率，確保醫(yī)院資金安全。各相關(guān)部門(mén)應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行，共同維護(hù)醫(yī)院財(cái)務(wù)秩序。第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，規(guī)范付款審批流程，提高資金使用效率，確保醫(yī)院資金安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于醫(yī)院內(nèi)部所有付款業(yè)務(wù)，包括但不限于采購(gòu)、報(bào)銷(xiāo)、支付、退款等。第三條付款審批流程應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：所有付款業(yè)務(wù)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和醫(yī)院規(guī)章制度；（二）真實(shí)性原則：付款憑證必須真實(shí)、完整、合法；（三）及時(shí)性原則：付款審批流程應(yīng)簡(jiǎn)潔、高效，確保資金及時(shí)到位；（四）責(zé)任性原則：明確各部門(mén)、各崗位的職責(zé)，確保付款審批流程的順利進(jìn)行。第二章付款審批流程第四條付款審批流程分為以下步驟：一、提出付款申請(qǐng)（一）各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》，并附上相關(guān)憑證；（二）《付款申請(qǐng)單》應(yīng)包括以下內(nèi)容：申請(qǐng)人、申請(qǐng)日期、付款事由、付款金額、付款方式、付款對(duì)象、付款憑證等。二、審批（一）審批權(quán)限：1.單筆金額在1000元以下（含1000元）的付款，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；2.單筆金額在10000元以下（含10000元）的付款，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；3.單筆金額在100000元以下（含100000元）的付款，由分管院長(zhǎng)審批；4.單筆金額在1000000元以下（含1000000元）的付款，由院長(zhǎng)審批；5.單筆金額在1000000元以上的付款，由院長(zhǎng)提請(qǐng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。（二）審批流程：1.申請(qǐng)人將《付款申請(qǐng)單》及相關(guān)憑證提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人；2.部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)《付款申請(qǐng)單》及相關(guān)憑證進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)后提交給財(cái)務(wù)部門(mén)；3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)《付款申請(qǐng)單》及相關(guān)憑證進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)后提交給分管院長(zhǎng)或院長(zhǎng)；4.分管院長(zhǎng)或院長(zhǎng)對(duì)《付款申請(qǐng)單》及相關(guān)憑證進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)后提交給財(cái)務(wù)部門(mén)；5.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)辦理付款手續(xù)。三、付款（一）財(cái)務(wù)部門(mén)在收到審批意見(jiàn)后，及時(shí)辦理付款手續(xù)；（二）付款方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等，具體方式由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況確定。第三章付款憑證管理第五條付款憑證包括但不限于以下內(nèi)容：（一）付款申請(qǐng)單；（二）合同、協(xié)議、發(fā)票等原始憑證；（三）審批意見(jiàn)；（四）付款憑證。第六條付款憑證的管理要求：（一）付款憑證應(yīng)真實(shí)、完整、合法；（二）付款憑證應(yīng)妥善保管，不得遺失、毀損；（三）付款憑證的保管期限為5年。第四章責(zé)任追究第七條對(duì)違反本制度的行為，按照以下規(guī)定追究責(zé)任：（一）申請(qǐng)人提供虛假信息、偽造憑證的，追究其法律責(zé)任；（二）審批人未履行審批職責(zé)、濫用審批權(quán)限的，追究其行政責(zé)任；（三）財(cái)務(wù)部門(mén)未按照規(guī)定辦理付款手續(xù)的，追究其行政責(zé)任；（四）其他違反本制度的行為，按照相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。第五章附則第八條本制度由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。第九條本制度自發(fā)布之日起施行。（以下省略2500字，具體內(nèi)容可根據(jù)醫(yī)院實(shí)際情況進(jìn)行詳細(xì)闡述和補(bǔ)充。）第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，規(guī)范付款審批流程，提高資金使用效率，確保醫(yī)院資金安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》等法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于醫(yī)院內(nèi)部所有付款業(yè)務(wù)，包括但不限于采購(gòu)、工資、福利、醫(yī)療設(shè)備維修、租賃、水電費(fèi)等。第三條付款審批流程應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：所有付款業(yè)務(wù)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和醫(yī)院規(guī)章制度；（二）合規(guī)性原則：付款業(yè)務(wù)必須符合醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制要求；（三）真實(shí)性原則：付款憑證必須真實(shí)、完整、合法；（四）及時(shí)性原則：付款審批流程應(yīng)簡(jiǎn)潔、高效，確保資金及時(shí)到位；（五）責(zé)任明確原則：各部門(mén)、各崗位應(yīng)明確職責(zé)，確保付款審批流程的順利進(jìn)行。第二章付款審批流程第四條付款審批流程分為以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：一、申請(qǐng)環(huán)節(jié)（一）申請(qǐng)人根據(jù)實(shí)際需要，填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》，并附上相關(guān)證明材料；（二）申請(qǐng)人將《付款申請(qǐng)單》及相關(guān)證明材料提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。二、審核環(huán)節(jié)（一）財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)《付款申請(qǐng)單》及相關(guān)證明材料進(jìn)行初步審核，確保其符合法律法規(guī)和醫(yī)院規(guī)章制度；（二）財(cái)務(wù)部門(mén)將審核意見(jiàn)反饋給申請(qǐng)人。三、審批環(huán)節(jié)（一）根據(jù)付款金額和審批權(quán)限，將《付款申請(qǐng)單》及相關(guān)證明材料提交至相應(yīng)審批部門(mén)；（二）審批部門(mén)對(duì)《付款申請(qǐng)單》及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，并提出審批意見(jiàn)；（三）審批部門(mén)將審批意見(jiàn)反饋給財(cái)務(wù)部門(mén)。四、支付環(huán)節(jié)（一）財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)，辦理付款手續(xù)；（二）財(cái)務(wù)部門(mén)將付款憑證及相關(guān)證明材料交還給申請(qǐng)人。第三章付款審批權(quán)限第五條付款審批權(quán)限分為以下幾級(jí)：一、一級(jí)審批：院長(zhǎng)、副院長(zhǎng)；二、二級(jí)審批：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人；三、三級(jí)審批：各科室負(fù)責(zé)人、部門(mén)負(fù)責(zé)人。第六條付款審批權(quán)限的具體規(guī)定如下：一、一級(jí)審批權(quán)限：（一）單筆付款金額超過(guò)100萬(wàn)元的；（二）涉及醫(yī)院重大財(cái)務(wù)決策的；（三）涉及醫(yī)院重大經(jīng)濟(jì)利益的。二、二級(jí)審批權(quán)限：（一）單筆付款金額在10萬(wàn)元（含）至100萬(wàn)元之間的；（二）涉及醫(yī)院重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)的；（三）涉及醫(yī)院重要經(jīng)濟(jì)利益的。三、三級(jí)審批權(quán)限：（一）單筆付款金額在1萬(wàn)元（含）至10萬(wàn)元之間的；（二）涉及科室、部門(mén)日常財(cái)務(wù)事項(xiàng)的；（三）涉及科室、部門(mén)日常經(jīng)濟(jì)利益的。第四章付款憑證管理第七條付款憑證應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）付款申請(qǐng)單；（二）審批意見(jiàn)；（三）付款憑證；（四）相關(guān)證明材料。第八條付款憑證的填寫(xiě)要求：（一）填寫(xiě)內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確；（二）簽字、蓋章齊全；（三）字跡清晰可辨。第五章監(jiān)督檢查第九條醫(yī)院設(shè)立財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)對(duì)付款審批流程的監(jiān)督檢查。第十條財(cái)務(wù)監(jiān)督小組的主要職責(zé)：（一）對(duì)付款審批流程的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督檢查；（二）對(duì)付款審批流程中的問(wèn)題進(jìn)行糾正和整改；（三）對(duì)付款審批流程中的違規(guī)行為進(jìn)行查處。第六章附則第十一條本制度由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。第十二條本制度自發(fā)布之日起施行。第七章附件一、《付款申請(qǐng)單》格式二、《審批意見(jiàn)》格式三、《付款憑證》格式四、《相關(guān)證明材料》清單（以下為部分附件格式示例）附件一：《付款申請(qǐng)單》格式一、申請(qǐng)人信息1.姓名：2.部門(mén)：3.職務(wù)：二、付款事項(xiàng)1.付款金額：2.付款用途：3.付款時(shí)間：三、相關(guān)證明材料1.采購(gòu)合同：2.發(fā)票：3.其他：四、申請(qǐng)人簽字：五、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字：六、財(cái)務(wù)部門(mén)審核意見(jiàn)：七、審批部門(mén)審批