交通工程項(xiàng)目預(yù)算管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范交通工程項(xiàng)目預(yù)算管理，提升財(cái)政資金與社會(huì)資本使用效能，保障項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量、進(jìn)度及投資效益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《政府投資條例》《交通固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合公路、水運(yùn)、鐵路、城市軌道交通等工程建設(shè)特點(diǎn)，制定本辦法。第二條本辦法適用于政府投資、社會(huì)資本參與的各類(lèi)交通工程項(xiàng)目（含新建、改建、擴(kuò)建）的預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)督與考核活動(dòng)。企業(yè)自主投資的交通項(xiàng)目可參照?qǐng)?zhí)行。第三條交通工程項(xiàng)目預(yù)算管理應(yīng)遵循以下原則：（一）全周期精細(xì)化：覆蓋項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)、施工、驗(yàn)收全流程，細(xì)化工程量清單與單價(jià)分析，精準(zhǔn)測(cè)算征地拆遷、材料運(yùn)輸、特殊地質(zhì)處理等交通特有的成本項(xiàng)；（二）科學(xué)合規(guī)性：以項(xiàng)目可行性研究、設(shè)計(jì)文件為核心依據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家及行業(yè)定額（如《公路工程預(yù)算定額》）、計(jì)價(jià)規(guī)范，確保預(yù)算編制邏輯清晰、依據(jù)充分；（三）剛性與動(dòng)態(tài)平衡：預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后原則上不得突破，確需調(diào)整時(shí)履行嚴(yán)格審批程序；同時(shí)結(jié)合地質(zhì)變化、政策調(diào)整等動(dòng)態(tài)因素，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與調(diào)整機(jī)制；（四）權(quán)責(zé)績(jī)效統(tǒng)一：明確建設(shè)、施工、監(jiān)理等主體的預(yù)算管理權(quán)責(zé)，將預(yù)算執(zhí)行效果與項(xiàng)目績(jī)效、單位考核深度掛鉤。第二章預(yù)算編制第四條編制依據(jù)交通工程項(xiàng)目預(yù)算編制需整合以下依據(jù)：（1）項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)（含修正設(shè)計(jì)）及施工圖設(shè)計(jì)文件，重點(diǎn)關(guān)注路線長(zhǎng)度、橋隧比、通航等級(jí)等核心指標(biāo)；（2）國(guó)家及地方交通工程定額、計(jì)價(jià)規(guī)范、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（如《水運(yùn)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》），結(jié)合項(xiàng)目所在地人工、材料、機(jī)械臺(tái)班的市場(chǎng)詢(xún)價(jià)報(bào)告；（3）征地拆遷補(bǔ)償政策（含土地類(lèi)別、房屋結(jié)構(gòu)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)）、材料運(yùn)輸距離及運(yùn)價(jià)（線性工程需按分段運(yùn)距測(cè)算）、環(huán)保要求（如綠色施工專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）等地方特殊規(guī)定；（4）類(lèi)似項(xiàng)目造價(jià)數(shù)據(jù)庫(kù)（如省交通運(yùn)輸廳發(fā)布的造價(jià)指標(biāo)）、行業(yè)專(zhuān)家對(duì)地質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)（如巖溶、軟基）的專(zhuān)項(xiàng)論證意見(jiàn)；（5）建設(shè)期物價(jià)指數(shù)預(yù)測(cè)、外匯匯率（涉外項(xiàng)目）等動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)分析，按“量?jī)r(jià)分離”原則預(yù)留價(jià)差預(yù)備費(fèi)。第五條編制內(nèi)容交通工程項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)包含以下核心部分：（一）工程費(fèi)用：涵蓋路基、路面、橋梁、隧道、航道、軌道等主體工程，及機(jī)電系統(tǒng)、綠化、交安設(shè)施等附屬工程的直接費(fèi)（人工、材料、機(jī)械）與間接費(fèi)（管理費(fèi)、規(guī)費(fèi)、利潤(rùn)）；針對(duì)山區(qū)公路、水下隧道等特殊工程，需單獨(dú)列項(xiàng)“特殊施工措施費(fèi)”（如高邊坡防護(hù)、水下爆破）；（二）設(shè)備購(gòu)置費(fèi)：含架橋機(jī)、盾構(gòu)機(jī)、大型養(yǎng)護(hù)設(shè)備、通信信號(hào)系統(tǒng)等的購(gòu)置、安裝、調(diào)試費(fèi)用，需明確設(shè)備選型依據(jù)（如滿足設(shè)計(jì)荷載、通航標(biāo)準(zhǔn)）；（三）工程建設(shè)其他費(fèi)用：包括征地拆遷補(bǔ)償（按分段里程、土地性質(zhì)細(xì)化）、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)（含BIM設(shè)計(jì)、地質(zhì)勘察）、監(jiān)理費(fèi)、招標(biāo)代理費(fèi)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)、建設(shè)期利息（按資金籌措方案計(jì)算）等；（四）預(yù)備費(fèi)：基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、其他費(fèi)用之和的3%-5%計(jì)提（特殊地質(zhì)項(xiàng)目可上浮至8%），價(jià)差預(yù)備費(fèi)按動(dòng)態(tài)投資及建設(shè)期物價(jià)指數(shù)計(jì)算。第六條編制流程（一）建設(shè)單位主導(dǎo)編制：項(xiàng)目法人或建設(shè)單位聯(lián)合設(shè)計(jì)單位、造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，結(jié)合交通工程線性、多專(zhuān)業(yè)協(xié)同特點(diǎn)，開(kāi)展預(yù)算編制，形成《項(xiàng)目預(yù)算書(shū)》及《編制說(shuō)明》（含工程量計(jì)算規(guī)則、單價(jià)分析方法、風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)說(shuō)明）；（二）多級(jí)審核論證：建設(shè)單位主管部門(mén)會(huì)同財(cái)政、審計(jì)部門(mén)，或委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)預(yù)算進(jìn)行初審，重點(diǎn)核查“特殊工程費(fèi)”“征地拆遷費(fèi)”等交通特有項(xiàng)的合規(guī)性；必要時(shí)組織橋梁、隧道等專(zhuān)業(yè)專(zhuān)家開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)論證；（三）分級(jí)審批備案：政府投資項(xiàng)目按資金層級(jí)報(bào)財(cái)政部門(mén)或上級(jí)主管部門(mén)審批；社會(huì)資本參與項(xiàng)目的預(yù)算需報(bào)項(xiàng)目審批部門(mén)備案，作為投資協(xié)議履約、績(jī)效評(píng)價(jià)的核心依據(jù)。第三章預(yù)算執(zhí)行與控制第七條主體權(quán)責(zé)劃分（一）建設(shè)單位：作為預(yù)算執(zhí)行第一責(zé)任人，應(yīng)建立“分段里程+專(zhuān)業(yè)工程”的預(yù)算管理臺(tái)賬，按形象進(jìn)度（如路基完成率、橋梁墩柱澆筑量）撥付資金；每月分析預(yù)算執(zhí)行偏差（如材料價(jià)差、設(shè)計(jì)變更影響），形成《偏差分析報(bào)告》并報(bào)主管部門(mén)；（二）施工單位：嚴(yán)格按合同工程量清單組織施工，對(duì)分包工程的預(yù)算執(zhí)行承擔(dān)連帶責(zé)任；變更施工工藝（如橋梁施工由滿堂支架改為掛籃）或材料選型，需提前報(bào)建設(shè)單位審批，嚴(yán)禁“以包代管”；（三）監(jiān)理單位：審核施工進(jìn)度款時(shí)，需核查工程量完成的真實(shí)性（如隧道開(kāi)挖進(jìn)尺、路面壓實(shí)度），對(duì)超預(yù)算支出的工序簽發(fā)整改通知。第八條特色控制措施（一）限額設(shè)計(jì)聯(lián)動(dòng)：設(shè)計(jì)單位應(yīng)在預(yù)算限額內(nèi)優(yōu)化方案，推行“設(shè)計(jì)-造價(jià)”雙負(fù)責(zé)人制，施工圖設(shè)計(jì)階段造價(jià)增幅不得超過(guò)初步設(shè)計(jì)批復(fù)預(yù)算的5%（特殊地質(zhì)項(xiàng)目經(jīng)論證后可放寬至8%）；（二）大宗材料動(dòng)態(tài)管控：對(duì)鋼材、水泥、瀝青等大宗材料，推行“集中招標(biāo)+價(jià)格鎖定”機(jī)制；對(duì)地方材料（如山區(qū)砂石料）建立“運(yùn)距-價(jià)格”聯(lián)動(dòng)調(diào)整機(jī)制，按實(shí)際運(yùn)輸里程動(dòng)態(tài)核價(jià)；（三）變更分級(jí)審批：工程變更（含設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證）實(shí)行分級(jí)審批：一般變更（造價(jià)增減≤5%或金額≤規(guī)定值）由建設(shè)單位審批；重大變更（造價(jià)增減>5%或金額>規(guī)定值）需報(bào)原預(yù)算審批部門(mén)核準(zhǔn)，嚴(yán)禁“化整為零”規(guī)避審批；（四）智慧化監(jiān)控：利用BIM模型、工程造價(jià)管理系統(tǒng)，實(shí)時(shí)跟蹤橋隧施工、材料運(yùn)輸?shù)汝P(guān)鍵環(huán)節(jié)的成本變化，對(duì)超支風(fēng)險(xiǎn)（如隧道塌方處理費(fèi)超支）提前30天預(yù)警。第四章預(yù)算調(diào)整第九條調(diào)整觸發(fā)條件出現(xiàn)下列情形之一，且調(diào)整金額超過(guò)原預(yù)算的5%（或金額超規(guī)定值）時(shí)，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：（一）國(guó)家或地方政策調(diào)整（如環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)升級(jí)導(dǎo)致污水處理設(shè)施增建、征地補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)提高）；（二）地質(zhì)勘察成果與設(shè)計(jì)嚴(yán)重不符（如隧道穿越富水?dāng)鄬有柙鲈O(shè)排水系統(tǒng)、橋梁樁基持力層深度增加）；（三）不可抗力（如地震導(dǎo)致路基損毀、洪水沖毀施工棧橋）造成工程修復(fù)費(fèi)用增加；（四）經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)優(yōu)化（如新增智慧交通系統(tǒng)、綠色節(jié)能設(shè)施），且確需追加投資。第十條調(diào)整審批流程（一）申請(qǐng)：建設(shè)單位向原預(yù)算審批部門(mén)提交《預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)書(shū)》，附變更依據(jù)（如政策文件、地質(zhì)勘查報(bào)告、設(shè)計(jì)變更圖紙）、調(diào)整金額計(jì)算書(shū)（需細(xì)化到分部分項(xiàng)工程）、專(zhuān)家論證意見(jiàn)；（二）聯(lián)合審核：審批部門(mén)會(huì)同財(cái)政、審計(jì)、交通主管部門(mén)，或委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)調(diào)整理由的充分性、金額的合理性進(jìn)行審核，重點(diǎn)核查“特殊工程費(fèi)”“預(yù)備費(fèi)動(dòng)用”的合規(guī)性；（三）批復(fù)執(zhí)行：審核通過(guò)后，由原審批部門(mén)下達(dá)《預(yù)算調(diào)整批復(fù)》，建設(shè)單位同步更新預(yù)算臺(tái)賬、資金計(jì)劃及績(jī)效目標(biāo)。第五章監(jiān)督與考核第十一條多維監(jiān)督體系（一）內(nèi)部自查：建設(shè)單位每半年開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行自查，重點(diǎn)檢查征地拆遷款發(fā)放、材料采購(gòu)合同履約、變更審批流程等，形成《自查報(bào)告》報(bào)主管部門(mén)；（二）外部審計(jì)：財(cái)政部門(mén)對(duì)政府投資項(xiàng)目開(kāi)展全過(guò)程跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)核查“其他費(fèi)用”“預(yù)備費(fèi)使用”的合規(guī)性；審計(jì)機(jī)關(guān)按年度計(jì)劃對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行竣工決算審計(jì)，披露超預(yù)算支出、虛報(bào)工程量等問(wèn)題；（三）行業(yè)抽查：交通主管部門(mén)不定期抽查項(xiàng)目預(yù)算管理情況，對(duì)違規(guī)行為（如擅自提高材料單價(jià)、虛假簽證）通報(bào)批評(píng)并責(zé)令整改。第十二條考核問(wèn)責(zé)機(jī)制（一）考核指標(biāo)：包括預(yù)算執(zhí)行偏差率（≤±5%為合格）、成本節(jié)約率（≥3%為優(yōu)秀）、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成率（工期、質(zhì)量、安全達(dá)標(biāo)率）等；（二）獎(jiǎng)懲措施：對(duì)預(yù)算管理規(guī)范、成本控制有效的單位，在后續(xù)項(xiàng)目立項(xiàng)、資金分配中優(yōu)先支持；對(duì)超預(yù)算支出、違規(guī)變更的責(zé)任單位，依法扣減質(zhì)保金、暫停資金撥付，情節(jié)嚴(yán)重的納入交通行業(yè)信用懲戒名單，追究相關(guān)人員責(zé)任。第六章附則第十三條本辦法由XX省（市）交通運(yùn)輸廳（局）會(huì)同財(cái)政廳（局）負(fù)責(zé)解釋。第十四條各地可結(jié)合本地交通工程特點(diǎn)（如山