目錄

1SAPR/3系統(tǒng)中的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)....................................................................5

1.1企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化.............................................................................5

1.2管理手段.................................................................................5

1.3決策的基礎(chǔ)................................................................................5

1.4國(guó)際性的應(yīng)用系統(tǒng)........................................................................5

1.5主要功能模塊..............................................................................6

1.6財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)..................................................................................6

1.6.1適用性................................................................................6

1.6.2集成性.................................................................................6

1.6.3關(guān)于各類(lèi)憑證的原則....................................................................7

1.6.4文檔系統(tǒng)..............................................................................7

1.6.5會(huì)計(jì)科目表............................................................................7

1.6.6貨幣...................................................................................8

1.6.7資產(chǎn)負(fù)債表............................................................................8

1.6.8明細(xì)分類(lèi)帳............................................................................8

1.6.9合并財(cái)務(wù)報(bào)表..........................................................................8

1.6.10法定合并............................................................................9

1.6.11應(yīng)收帳款..............................................................................9

1.6.12應(yīng)付帳款..............................................................................9

1.6.13固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算.....................................................................9

1.6.14特殊分類(lèi)帳.........................................................................10

2財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)..........................................................................11

2.1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的集成................................................................11

2.2公司代碼..................................................................................11

2.3集中式公司的管理模式...................................................................11

2.4分布式公司的管理模式.....................................................................12

2.4.1分布式系統(tǒng)（ALE）...............................................................12

2.5集團(tuán)公司報(bào)表..............................................................................12

2.5.1集團(tuán)公司..............................................................................12

3作為系統(tǒng)集成的中心—總分類(lèi)帳............................................................13

4總分類(lèi)帳根本術(shù)語(yǔ)..............................................................................13

4.1公司代碼.................................................................................13

4.2業(yè)務(wù)部門(mén).................................................................................13

4.3憑證......................................................................................14

4.3.1憑證原則..............................................................................14

4.3.2根本憑證參數(shù)..........................................................................14

4.3.3更改憑證.............................................................................15

4.4會(huì)計(jì)科目表................................................................................16

4.4.1會(huì)計(jì)科目表的組織結(jié)構(gòu)...............................................................16

4.4.2在多種語(yǔ)言方面的靈活性.............................................................16

4.5總分類(lèi)帳科目..............................................................................17

4.5.1總帳科目主記錄的結(jié)構(gòu)...............................................................17

4.5.2對(duì)主記錄的處理.....................................................................17

4.5.3行工程顯示............................................................................18

4.5.4科目余額..............................................................................18

5總分類(lèi)帳的主要業(yè)務(wù)處理.......................................................................19

5.1方案......................................................................................19

5.2總分類(lèi)帳科目記帳.........................................................................20

5.2.1一次性記帳的原則...................................................................20

5.2.2數(shù)據(jù)集成..............................................................................20

5.2.3明細(xì)分類(lèi)帳與總分類(lèi)帳的協(xié)調(diào)一致......................................................21

5.2.4數(shù)據(jù)輸入的工具.....................................................................21

5.2.5附加的檢驗(yàn)功能.......................................................................22

5.2.6多種貨幣的處理能力...................................................................22

5.2.7未清項(xiàng)管理...........................................................................22

5.3結(jié)算......................................................................................22

5.3.1在會(huì)計(jì)年度內(nèi)的結(jié)算...................................................................22

5.3.2年終結(jié)算..............................................................................23

5.3.3結(jié)算報(bào)表..............................................................................24

6財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)..............................................................................26

7特別用途的分類(lèi)帳..............................................................................27

7.1對(duì)象......................................................................................27

7.1.1分析..................................................................................27

7.2帳戶分配條件與總計(jì)格式...................................................................27

7.2.1帳戶分配.............................................................................27

7.3貨幣與數(shù)量................................................................................28

7.3.1匯率..................................................................................28

7.3.2數(shù)量..................................................................................28

7.4靈活定義的會(huì)計(jì)期間.......................................................................28

7.4.1記帳期間..............................................................................28

7.5集成性....................................................................................29

7.5.1概況..................................................................................29

7.5.2主數(shù)據(jù)................................................................................29

7.5.3來(lái)自其他SAPR/3應(yīng)用漠塊的數(shù)據(jù)更新...............................................29

7.5.4直接輸入數(shù)據(jù).........................................................................30

7.5.5從非SAP的系統(tǒng)來(lái)的數(shù)憲..............................................................30

7.5.6與其他SAP模塊的協(xié)調(diào)一致.........................................................30

7.6分配......................................................................................31

7.6.1概述..................................................................................31

7.6.2分配與分?jǐn)偣δ?......................................................................31

7.7方案......................................................................................32

7.7.1概述..................................................................................32

7.7.2方案參數(shù)..............................................................................32

7.7.3方案分?jǐn)偣δ?........................................................................33

7.7.4方案值................................................................................33

7.8報(bào)表......................................................................................34

7.8.1概述34

7.8.2報(bào)表定義..............................................................................34

7.8.3可變的輸出媒介.......................................................................35

7.8.4交互式報(bào)表............................................................................35

8財(cái)會(huì)日歷......................................................................................36

9應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)核算..............................................................................37

9.1客戶主記錄................................................................................38

9.1.1主記錄的重要性.......................................................................38

9.1.2結(jié)構(gòu)..................................................................................39

9.1.3編輯主記錄...........................................................................40

9.2科目有關(guān)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)........................................................................41

9.2.1發(fā)票及貸項(xiàng)憑證.......................................................................41

9.2.2支付..................................................................................43

9.2.3特殊操作............................................................................46

9.3憑證和科目的處理.........................................................................48

9.3.1憑證和科目的顯示...................................................................48

9.3.2憑證更改..............................................................................49

9.4伊款通知..................................................................................50

9.4.1催款程序的功能.......................................................................50

9,4.2催款過(guò)程..............................................................................50

9.5信函......................................................................................52

9.5.1支付通知..............................................................................52

9.6報(bào)表......................................................................................54

9.6.1主記錄清單............................................................................54

9.6.2客戶分析..............................................................................55

9.6.3科目..................................................................................55

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9.7客戶信貸管理..............................................................................55

9.7.1分配信貸限額.........................................................................56

9.7.2監(jiān)控信貸限額.........................................................................56

9.7.3顯示及分析功能.......................................................................56

9.7.4定單接收和發(fā)貨中的信貸控制..........................................................57

10應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)核算.............................................................................57

10.1供給商主記錄............................................................................58

10.1.1供給商主記錄的作用................................................................58

10.1.2結(jié)構(gòu)................................................................................59

10.1.3處理主記錄..........................................................................60

10.2應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù).......................................................61

10.2.1發(fā)票和貸項(xiàng)憑證......................................................................61

10.2.2貸項(xiàng)憑證.............................................................................65

10.2.3支付.................................................................................65

10.2.4特殊交易...........................................................................70

10.3憑證和帳戶的處理......................................................................71

10.3.1憑證和帳戶的顯示..................................................................71

10.3.2憑證的更改..........................................................................72

10.4信函.....................................................................................73

10.4.2報(bào)表................................................................................75

10.4.3主記錄清單........................................................................75

10.4.4供給商分析.........................................................................75

10.4.5科目.................................................................................75

SAPR/3系統(tǒng)中的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)

企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化

企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全球化和多元化推動(dòng)了世界范圍內(nèi)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化，并且使業(yè)務(wù)流程日

益復(fù)雜。這種趨勢(shì)推動(dòng)了產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程的革新和對(duì)信息高速公路的應(yīng)用。所有這些都要

求以更短的反應(yīng)時(shí)間來(lái)進(jìn)行更多的協(xié)調(diào)與控制工作。有時(shí)效性的決策必須基于不斷地提供的

實(shí)時(shí)的信息。

SAPR/3系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)處理流程的集成的解決方案。

管理手段

由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)和金庫(kù)三個(gè)模塊組成的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)是整個(gè)解決方案中重要的部分。

通過(guò)財(cái)會(huì)子系統(tǒng)內(nèi)不同的模塊之間的聯(lián)系和與其他應(yīng)用模塊如后勤和人力資源模塊的集成，

SAPR/3的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)就成為公司所有部門(mén)的管理工具。與后勤供給鏈中從采購(gòu)到銷(xiāo)售的數(shù)

據(jù)接口能夠優(yōu)化經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)流程，而包括與客戶、供給商以及金融機(jī)構(gòu)的策略性業(yè)務(wù)伙

伴在內(nèi)的功能則更進(jìn)一步強(qiáng)化了SAP的解決方案的有效性。

決策的基礎(chǔ)

除了提供財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)，財(cái)會(huì)子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況

的方案、控制和監(jiān)測(cè)功能都已經(jīng)參加到文檔和管理功能中。

SAPR/3系統(tǒng)的財(cái)會(huì)子系不受公司規(guī)模的局限。小到一個(gè)銷(xiāo)售代理辦事處，大到一個(gè)跨

國(guó)集團(tuán)公司均可以應(yīng)用其功能。該系統(tǒng)同時(shí)也能適應(yīng)不同行業(yè)和國(guó)家的需要。

預(yù)先設(shè)定的系統(tǒng)可以直接用于不同的行業(yè)，例如特別設(shè)置的會(huì)計(jì)科目表等

國(guó)際性的應(yīng)用系統(tǒng)

對(duì)于跨國(guó)公司，R/3系統(tǒng)提供了可塑性很強(qiáng)的可應(yīng)用于不同國(guó)家的功能。R/3系統(tǒng)能夠滿

足一些主要的工業(yè)化國(guó)家在多語(yǔ)種、多幣種以及那些在稅收政策、報(bào)表和支付方式方面的特殊

需求。運(yùn)用SAPR/3系統(tǒng)可以構(gòu)筑一個(gè)能夠?qū)Σ煌瑖?guó)家和地區(qū)的子公司進(jìn)行法定會(huì)計(jì)合并的會(huì)

計(jì)系統(tǒng)。

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主要功能模塊

SAPR/3財(cái)會(huì)子系統(tǒng)向您提供一整套強(qiáng)有力的應(yīng)用模塊。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)(FI)：由總分類(lèi)帳、應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、固定資產(chǎn)、法定合并以及特殊統(tǒng)計(jì)會(huì)

計(jì)功能組成；

金庫(kù)模塊(TR)：由現(xiàn)金管理、金庫(kù)管理和基金管理組成；

管理會(huì)計(jì)(CO)：由一般費(fèi)用本錢(qián)核算、生產(chǎn)本錢(qián)核算和獲利能力分析組成；

以上模塊提供了處理經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)的根本功能，并且滿足了基于決策需求的報(bào)表功能。

SAPR/3系統(tǒng)還針對(duì)您的業(yè)務(wù)提供了一些集成的、強(qiáng)有力的附加功能。

投資管理(IM)：該模塊允許用戶在整個(gè)公司范圍內(nèi)對(duì)資產(chǎn)投資工程作方案，并且對(duì)每一項(xiàng)

具體的投資進(jìn)行控制。

業(yè)務(wù)方案與控制(EC)：包括管理合并和利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)核算。

執(zhí)行信息系統(tǒng)(EIS)：提供更廣泛的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

一個(gè)有效的、現(xiàn)代的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)必須滿足內(nèi)部的和法定的會(huì)計(jì)核算方面的要求。

法定會(huì)計(jì)必須能夠按有關(guān)規(guī)定向股東、債權(quán)人、勞工組織以及社會(huì)公眾披露并提供所需

的信息，而有效的公司管理會(huì)計(jì)必須包括控制和轉(zhuǎn)移的功能。

適用性

SAPR/3系統(tǒng)對(duì)會(huì)計(jì)信息的公開(kāi)性依據(jù)有關(guān)各國(guó)會(huì)計(jì)法規(guī)進(jìn)行了相應(yīng)的定義，同時(shí)也適

用于國(guó)際性的企業(yè)。R/3的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)符合40多個(gè)主要工業(yè)國(guó)其中包括中華人民共和國(guó)的

會(huì)計(jì)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，在此，SAP公司保證其軟件系統(tǒng)符合國(guó)際性應(yīng)用的要求。

集成性

SAPR/3系統(tǒng)的集成性確保了會(huì)計(jì)信息能夠滿足自動(dòng)更新的要求。當(dāng)用戶在后勤模塊處

理業(yè)務(wù)時(shí)，例如物料的收到和發(fā)運(yùn)，這些業(yè)務(wù)所引起的財(cái)務(wù)上的變動(dòng)將立即自動(dòng)地記入會(huì)

計(jì)系統(tǒng)。SAPR/3系統(tǒng)充分考慮了關(guān)于公司和財(cái)稅方面的法規(guī)。

此外，SAPR/3系統(tǒng)為其用戶提供了電子化處理司業(yè)務(wù)伙伴之間的數(shù)據(jù)交換的功能，例

如與客戶、供給商、銀行、保險(xiǎn)公司以及其他信貸機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)往來(lái)。獲取信息是任何業(yè)

務(wù)往來(lái)的重要組成局部。

明晰的參考數(shù)據(jù)和各種辦議保證了自動(dòng)處理功能，即便用戶沒(méi)有完整的信息也不阻礙業(yè)

務(wù)，比方處理付款。一般講，只有一些例外情況才需要手工處理。

SAPR/3的工作流功能包括：定義周期性業(yè)務(wù)處理任務(wù)；

?將這些周期性業(yè)務(wù)指定到相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門(mén)；

?保證用戶要求的期限

關(guān)于各類(lèi)憑證的原則

在SAPR/3系統(tǒng)中發(fā)生的所有業(yè)務(wù)都將依據(jù)憑證的有關(guān)規(guī)定記帳。這種規(guī)定將保證從資

產(chǎn)負(fù)債表到每一張憑證的審計(jì)線索。在用戶完成記帳之后，可以立即看到憑證本身，科目

的余額以及相關(guān)科目的清單。用戶也可以立即對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析，當(dāng)然，這

一切都是清晰準(zhǔn)確地顯示在您的計(jì)算機(jī)屏幕上。

文檔系統(tǒng)

完整的文檔系統(tǒng)也是綜合的與集成的控制系統(tǒng)的根本要素。只有對(duì)所有的業(yè)務(wù)進(jìn)行全面

確實(shí)認(rèn)才能保證對(duì)企業(yè)的決策層和經(jīng)營(yíng)層的監(jiān)測(cè)。財(cái)會(huì)子系統(tǒng)確保用戶的控制部門(mén)能實(shí)時(shí)地

提供相關(guān)信息。

財(cái)會(huì)子系統(tǒng)由以下模塊組成：

?總分類(lèi)帳

?法定合并

?應(yīng)付帳款

?應(yīng)收帳款

?固定資產(chǎn)

?特殊分類(lèi)帳

會(huì)計(jì)科目表

總分類(lèi)帳會(huì)計(jì)核算所使用的會(huì)計(jì)科目表既可以用于單個(gè)的公司，也可以運(yùn)用于整個(gè)集團(tuán)

公司。如果SAP的系統(tǒng)必須同時(shí)滿足跨國(guó)公司和特定國(guó)家的法規(guī)的要求，用戶可以分別定

義會(huì)計(jì)科目表，保證財(cái)會(huì)方面的功能。SAP提供的樣板會(huì)計(jì)科目表可以使用戶方便地實(shí)現(xiàn)

這方面的功能。當(dāng)然，用戶也可以重新創(chuàng)立一個(gè)（或多個(gè)）會(huì)計(jì)科目表。

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貨幣

為了滿足許多國(guó)家對(duì)貨幣的法規(guī)的要求，SAP系統(tǒng)允許用戶同時(shí)使用多達(dá)三種貨幣作為

記帳和結(jié)算的本位幣。所有的業(yè)務(wù)處理均能以記帳本位幣、集團(tuán)公司貨幣以及客戶自定義

的硬通貨記入帳本。

R/3系統(tǒng)提供了自動(dòng)處理有關(guān)外幣評(píng)估、信息分類(lèi)以及應(yīng)收帳款到期處理的功能。這些

將對(duì)用戶的月末和年終結(jié)算有很大幫助。

資產(chǎn)負(fù)債表

SAPR/3財(cái)會(huì)子系統(tǒng)可以根據(jù)不同的類(lèi)型，維護(hù)不同的資產(chǎn)負(fù)債表：

?科目余額清單

?資金流的分析表

?結(jié)算日期的資產(chǎn)負(fù)債表

?年度財(cái)務(wù)報(bào)表

系統(tǒng)甚至允許客戶向外界如銀行和新聞界提供適當(dāng)?shù)年P(guān)于企業(yè)運(yùn)作狀況的信息。在后勤和

人力資源管理子系統(tǒng)發(fā)生的與財(cái)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)也會(huì)實(shí)時(shí)地更新有關(guān)記錄。在后勤子系統(tǒng)記錄

的業(yè)務(wù)處理會(huì)自動(dòng)地記入財(cái)會(huì)系統(tǒng)，如果有必要，也能記入管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)。這就保證了在

后勤子系統(tǒng)發(fā)生的諸如收到貨物和銷(xiāo)售產(chǎn)品這樣一些業(yè)務(wù)，能夠同時(shí)反映到財(cái)會(huì)系統(tǒng)中，有

效地保證了數(shù)據(jù)的一致性。同樣地，諸如工資、獎(jiǎng)金等業(yè)務(wù)也會(huì)得到同樣的處理。

明細(xì)分類(lèi)帳

除了能夠?qū)⒑笄谧酉到y(tǒng)與財(cái)會(huì)子系統(tǒng)集成之外，在財(cái)會(huì)子系統(tǒng)內(nèi)，總分類(lèi)帳同樣能夠與

明細(xì)分類(lèi)帳緊密連接。所有與明細(xì)分類(lèi)帳中借方和貸方科目（包括固定資產(chǎn)模塊）有關(guān)的業(yè)

務(wù)，均會(huì)同時(shí)反映到總分類(lèi)帳和資產(chǎn)負(fù)債表上。因此，明細(xì)分類(lèi)帳與總分類(lèi)帳之間總是一

致的。

合并財(cái)務(wù)報(bào)表

與單獨(dú)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表相比，合并財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)顯得日益重要。SAP系統(tǒng)允許客戶能夠

選擇多種方式來(lái)對(duì)集團(tuán)公司下屬的各個(gè)子公司的業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估。

集團(tuán)公司的合并資產(chǎn)負(fù)債表不是簡(jiǎn)單地將子公司的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行簡(jiǎn)單地相加而得。合并

資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)當(dāng)反映對(duì)資產(chǎn)、應(yīng)收帳款、債務(wù)、利潤(rùn)和銷(xiāo)售收入進(jìn)行重新分類(lèi)、評(píng)估和

合并。

法定合并

在SAPR/3財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的法定合并模塊中，對(duì)這一功能有非常形象的描述。通過(guò)與財(cái)務(wù)

會(huì)計(jì)和固定資產(chǎn)系統(tǒng)的集成，數(shù)據(jù)可以直接從各個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表中匯總過(guò)來(lái)，這就使法定合并

的業(yè)務(wù)處理大為簡(jiǎn)化，此外，還可以減少因?yàn)椴煌能浖氖褂枚斐傻臄?shù)據(jù)轉(zhuǎn)移中帶來(lái)

的錯(cuò)誤。

除了法定合并以外，SAP系統(tǒng)允許用戶在方案值的基礎(chǔ)上經(jīng)常地結(jié)算和作合并會(huì)計(jì)報(bào)表，

另外，用戶還可以對(duì)不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域自行定義報(bào)表。

應(yīng)收帳款

應(yīng)收帳款模塊是在SAPR/3財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中對(duì)客戶帳戶進(jìn)行監(jiān)測(cè)與控制的模塊。

在此模塊中，帳戶分析、示警報(bào)告、逾期清單以及靈活的催款功能，都使用戶可以方

便地處理客戶未清項(xiàng)。而信函功能能適合任何企業(yè)的要求，可以用于付款通知書(shū)、對(duì)帳單

和帳戶清單。

在收款時(shí)，用戶既可以用簡(jiǎn)便的直接輸入方式，也可以使用自動(dòng)數(shù)據(jù)傳輸方式。

同銷(xiāo)售與分銷(xiāo)模塊、現(xiàn)金管理模塊以及在損益表中的客戶特定的功能之間的接口，為所

有業(yè)務(wù)處理提供更多的信息。此外，SAP的信貸管理、流動(dòng)資金方案以及利澗核算功能也

能提供實(shí)時(shí)的和一致化的數(shù)據(jù)。

應(yīng)付帳款

SAPR/3財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的應(yīng)付帳款模塊對(duì)所有供給商的財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)進(jìn)行管理。它是與采購(gòu)模

塊集成的一個(gè)局部，也是銷(xiāo)售與分銷(xiāo)模塊中關(guān)于發(fā)貨、發(fā)票和付款數(shù)據(jù)的來(lái)源。

包括折扣在內(nèi)的付款功能可以用正規(guī)的書(shū)面形式和電子數(shù)據(jù)交換媒介（如EDIFACT,EDI）

來(lái)處理。系統(tǒng)支持所有國(guó)際支付方式。為檢索未清項(xiàng)，系統(tǒng)提供帳戶分析、逾期分析、以

及風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偟墓δ堋?/p>

在應(yīng)收帳款模塊中，余額審計(jì)線索、帳戶清單和憑證日記帳記錄-卜所有的業(yè)務(wù)處理。

固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算

在SAPR/3財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)模塊中，參加了許多新功能。它們反映了在固定資

產(chǎn)管理領(lǐng)域中的新需求，如：

在生產(chǎn)自動(dòng)化方面日益增長(zhǎng)的需求

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質(zhì)量要求不斷提高

越來(lái)越復(fù)雜的設(shè)備和更多的法規(guī)方面的要求

SAPR/3財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的固定資產(chǎn)管理模塊能涵蓋配有主要工業(yè)國(guó)家在法定報(bào)表和對(duì)資產(chǎn)

價(jià)值的評(píng)估方面的要求。能處理資產(chǎn)的購(gòu)置、廢棄、轉(zhuǎn)移和折舊等業(yè)務(wù)的輸入、計(jì)算和

處置。除了法定的對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估，用戶可以自定義許多折舊和評(píng)估的方法。

系統(tǒng)提供了靈活的功能使用戶可以對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行不同方式的折舊、估算利息以及保險(xiǎn)金方

面的處理。同樣，用戶也可以在內(nèi)局部析時(shí)選擇不同的指標(biāo)和順序來(lái)處理報(bào)表功能。用戶

目定義的對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估模擬優(yōu)化了用戶的方案處理。這種模擬的功能為用戶提供了對(duì)資

產(chǎn)價(jià)值的不同視角，并且能處理方案值和實(shí)際的投資。

特殊分類(lèi)帳

SAPR/3財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的特殊分類(lèi)帳模塊為特定的客戶提供了特殊的計(jì)算功能。在此模塊

中，一個(gè)分類(lèi)帳可以通過(guò)對(duì)科目的特殊設(shè)置（如本錢(qián)中心、產(chǎn)品等），獲得不同的視角來(lái)反

映科目的余額。它能滿足不同的廠商對(duì)報(bào)表的要求。用戶可以對(duì)每一個(gè)分類(lèi)帳進(jìn)行方案、

分配和貨幣轉(zhuǎn)換處理。當(dāng)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，這些特殊分類(lèi)帳也能自動(dòng)地更新。

財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)

一個(gè)有效的會(huì)計(jì)系統(tǒng)不僅僅包括帳本、科目和憑證，組織結(jié)構(gòu)也是其根本組成局部。組

織結(jié)構(gòu)針對(duì)公司制度、稅收制度和管理上的要求來(lái)設(shè)置參數(shù)。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的集成

SAPR/3系統(tǒng)運(yùn)用明確的或隱含的科目分配原則，將相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)單元來(lái)更新分類(lèi)帳。

系統(tǒng)還允許用戶在那些屬于SAPR/3管理會(huì)計(jì)模塊中的管理會(huì)計(jì)工程，如本錢(qián)中心、訂單、

本錢(qián)對(duì)象和利潤(rùn)中心等之間轉(zhuǎn)移實(shí)際價(jià)值。

對(duì)當(dāng)前公司結(jié)構(gòu)和未來(lái)策略的描述取決于用戶在SAPR/3財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中如何使用這些組

織結(jié)構(gòu)的術(shù)語(yǔ)：

?集團(tuán)公司

?公司

?公司代碼

?業(yè)務(wù)部門(mén)

?利潤(rùn)中心

公司代碼

在最簡(jiǎn)化的情況下，公司代碼就是一個(gè)會(huì)計(jì)實(shí)體，在其內(nèi)部沒(méi)有任何法定報(bào)表的要求。

在比較復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)中，R/3系統(tǒng)的分級(jí)功能往往用于劃分或集成公司的組成局部，這

就引出了兩個(gè)通常的公司概念一一集中式模式和分布式模式。

集中式公司的管理模式

公司代表了一個(gè)獨(dú)立法人實(shí)體，由一個(gè)或多個(gè)公司代碼組成。

公司代碼是一個(gè)法定的會(huì)計(jì)主體。在公司代碼中確定會(huì)計(jì)年度、幣種以及稅務(wù)報(bào)表。

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業(yè)務(wù)部門(mén)能幫助描述出企業(yè)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)。用戶可以用業(yè)務(wù)部門(mén)來(lái)對(duì)產(chǎn)品組或地區(qū)性結(jié)構(gòu)

的資產(chǎn)和盈虧狀況進(jìn)行分析。

利潤(rùn)中心是一個(gè)富有靈活性的管理會(huì)計(jì)概念，用于對(duì)企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的職責(zé)進(jìn)行分

析。一個(gè)公司內(nèi)部的一些工程如本錢(qián)中心、資產(chǎn)、物料以及象生產(chǎn)和客戶訂單等衡量企業(yè)

經(jīng)營(yíng)狀況的工程都被歸結(jié)于利潤(rùn)中心。此外，利潤(rùn)中心中的內(nèi)容要比業(yè)務(wù)部門(mén)更為詳盡。

分布式公司的管理模式

公司是一個(gè)獨(dú)立法人實(shí)體,在此同集中式相同。

公司代碼在這種模式下表示一些高度獨(dú)立并且分布式的業(yè)務(wù)單位，這些部門(mén)可以聚集到

會(huì)計(jì)單元中。SAPR/3的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)能夠自動(dòng)處理跨公司代碼的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)對(duì)每個(gè)涉及這

類(lèi)業(yè)務(wù)的公司代碼產(chǎn)生憑證。

業(yè)務(wù)部門(mén)和利潤(rùn)中心的概念在此與集中式模式中相同。

分布式系統(tǒng)(ALE)

這里對(duì)公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的考慮超出了計(jì)算機(jī)系統(tǒng)在描述一個(gè)公司的業(yè)務(wù)流程方面的局限。

公司業(yè)務(wù)是可以別離的。例如，分布式的后勤系統(tǒng)與一個(gè)集中式的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的組合，或

者一個(gè)分布式的客戶和供給商管理系統(tǒng)與一個(gè)集中式的金庫(kù)子系統(tǒng)的組合。用戶可以使用應(yīng)

用連接系統(tǒng)(ALE)在幾個(gè)子系統(tǒng)之間完成這種組合，它允許財(cái)會(huì)子系統(tǒng)保持集中式的功能。

系統(tǒng)能以高度的協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)的匯總來(lái)防止數(shù)據(jù)的冗余。

此外，現(xiàn)代的財(cái)會(huì)系統(tǒng)已經(jīng)不僅僅是一個(gè)確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的適用性和完整性的工具，它們

已經(jīng)成為適應(yīng)變化中的業(yè)務(wù)環(huán)境的靈活的電算化系統(tǒng)了。

集團(tuán)公司報(bào)表

集團(tuán)公司

復(fù)雜的組織日益需要一個(gè)全景式的會(huì)計(jì)報(bào)表。與單獨(dú)的會(huì)計(jì)報(bào)表相比，集團(tuán)公司會(huì)計(jì)報(bào)

表顯得越來(lái)越重要。另一個(gè)趨勢(shì)是，用在特定的方針下作出的資產(chǎn)負(fù)債表來(lái)描述一個(gè)集團(tuán)

公司。這同單獨(dú)的會(huì)計(jì)報(bào)表是不同的。

集團(tuán)公司可以細(xì)分為一些合并的單元。它們可以是象業(yè)務(wù)部門(mén)那樣基于法規(guī)要求的獨(dú)立

的公司。在集中化的公司里，經(jīng)營(yíng)性的公司代碼中的數(shù)據(jù)都直接集中到集團(tuán)公司總分類(lèi)帳

中。否則，這些數(shù)據(jù)就周期性地使用ALE協(xié)議記錄到集團(tuán)公司總分類(lèi)帳中。用戶可以從

非SAP的系統(tǒng)中獲得數(shù)據(jù)，SAP為此提供特殊的工具。對(duì)法定合并單位和集團(tuán)公司進(jìn)行重

紐的能力是國(guó)際性會(huì)計(jì)系統(tǒng)的根本要求。SAP的系統(tǒng)滿足用戶對(duì)數(shù)據(jù)在法規(guī)方面的要求，這

也包括滿足全國(guó)性的和地區(qū)性的分布式公司的要求。

作為系統(tǒng)集成的中心-一總分類(lèi)帳

作為R/3財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的集成的中心，總分類(lèi)帳為對(duì)外會(huì)計(jì)的要求提供廣泛的功能。其公

開(kāi)性、集成的數(shù)據(jù)流和對(duì)用戶友好的界面，滿足了作為現(xiàn)代的，國(guó)際化使用的財(cái)會(huì)系統(tǒng)的

要求，簡(jiǎn)化了財(cái)務(wù)決策的業(yè)務(wù)處理流程。

集成的總分類(lèi)帳使用戶可以得到公司的所有重要的業(yè)務(wù)流程的數(shù)據(jù)。

在滿足國(guó)際會(huì)計(jì)慣例的前提下，用戶可以用不同的會(huì)計(jì)科目表和貨幣將有關(guān)工程記帳到

總分類(lèi)帳中。使用多種資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)的靈活的報(bào)表功能可以從不同的匯總層次上向用戶提

供明晰的相關(guān)數(shù)據(jù)。此外，系統(tǒng)可以讓用戶方便地查尋科目的余額和行工程。

特殊用途的分類(lèi)帳可以作為總分類(lèi)帳模塊報(bào)表系統(tǒng)的補(bǔ)充，完成其無(wú)法到達(dá)的功能。

會(huì)計(jì)年歷可以用于控制周期性的工作如期末結(jié)算等，它可以幫助用戶建立工作方案，并

將不同的工作分配給特定的人。

總分類(lèi)帳根本術(shù)語(yǔ)

公司代碼

根據(jù)國(guó)際會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)(1AS),法定的或獨(dú)立的會(huì)計(jì)實(shí)體是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的核心概念。對(duì)獨(dú)立會(huì)

計(jì)實(shí)體的一個(gè)根本要求是披露資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。在SAP系統(tǒng)中，公司代碼就代表了獨(dú)

立的會(huì)計(jì)實(shí)體。它是從許多不同的業(yè)務(wù)部門(mén)中匯總會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的中心組織結(jié)構(gòu)單元。公司代

碼也是對(duì)外會(huì)計(jì)系統(tǒng)的最小組織結(jié)構(gòu)單位，它代表了一個(gè)完整獨(dú)立的會(huì)計(jì)系統(tǒng)。一個(gè)公司代

碼將綜合考慮稅務(wù)、商務(wù)和其他方面的因素，與一個(gè)獨(dú)立的法人公司非常相似。

公司代碼在財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中的功能是什么？

公司代碼是財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的中心組織結(jié)構(gòu)單元，它控制了資產(chǎn)負(fù)債表和損益表數(shù)據(jù)的披露。

業(yè)務(wù)部門(mén)

公司代碼是一個(gè)法定實(shí)體，代表一個(gè)獨(dú)立的會(huì)計(jì)單位，除此之外，用戶還可以在公司

代碼之外建立代表特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或責(zé)任中心的組織結(jié)構(gòu)，可以將輸入到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的數(shù)據(jù)

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分配到指定的單元中，業(yè)務(wù)部門(mén)中可以包括各種單位，如產(chǎn)品組、利潤(rùn)中心、工廠、辦

公室等。

在一張憑證上，每一個(gè)記帳到總分類(lèi)帳中的行工程均可以指定到某個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)。在此,

系統(tǒng)還允許用戶對(duì)記帳到不同的公司代碼中的數(shù)據(jù)組合成新的數(shù)據(jù)匯總。

所有主要的會(huì)計(jì)工程，如完整的損益表、固定資產(chǎn)、應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、庫(kù)存貨物

等，均可以在業(yè)務(wù)部門(mén)中得到評(píng)估。

業(yè)務(wù)部門(mén)在財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中的功能是什么？

業(yè)務(wù)部門(mén)是在公司代碼之外的一個(gè)組織結(jié)構(gòu)，它為企業(yè)內(nèi)部的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估提供了不同的層

次和視角。

憑證

憑證原則

SAPR/3的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)遵循嚴(yán)格的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證原則。所有的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)都以會(huì)計(jì)憑證方

式記帳到會(huì)計(jì)系統(tǒng)中。憑證是一個(gè)數(shù)據(jù)載體，它包含了能影響科目余額的數(shù)據(jù)，即行工程。

憑證具有以下功能：

?準(zhǔn)備創(chuàng)立資產(chǎn)負(fù)債表的直接數(shù)據(jù)來(lái)源；

?通過(guò)憑證，用戶可以將有關(guān)數(shù)據(jù)分配到本錢(qián)中心、訂單和工程中；

?它為許多明細(xì)分類(lèi)帳的業(yè)務(wù)處理如付款和催款等提供數(shù)據(jù)。

一個(gè)獨(dú)特的憑證創(chuàng)立系統(tǒng)、結(jié)算記帳規(guī)則和嚴(yán)格地審核憑證的格式與內(nèi)容的體系，確保了

只有完整正確的憑證才能記帳到財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中，所有的科目余額和匯

總數(shù)據(jù)都能正確地回溯到每一個(gè)正確記帳的憑證中。

為了能用唯一的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)處理大量的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊提供以下功能：

?用獨(dú)特的記帳和輸入規(guī)則來(lái)創(chuàng)立憑證；

?由大量的參數(shù)來(lái)控制憑證輸入。

憑證抬頭是憑證的重要組成局部。憑證抬頭包括憑證號(hào)碼和憑證日期等數(shù)據(jù)，憑證的主

體是若干個(gè)行工程，它們都代表了特定的業(yè)務(wù)。行工程中記錄了業(yè)務(wù)金額、科目和附加的

科目分配。

根本憑證參數(shù)

以下根本憑證參數(shù)是用于標(biāo)識(shí)每一個(gè)業(yè)務(wù)處理的:

?憑證類(lèi)型：憑證類(lèi)型包含用于管理不同的憑證的控制數(shù)據(jù)；

?記帳碼（輸入類(lèi)型）：記帳碼用于確定行工程記帳的方向，借記或貸記。它還確定了

記帳科目的類(lèi)型（總帳科目或明細(xì)分類(lèi)帳帳戶）和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。

?憑證號(hào)碼：每一張憑證都有唯一的號(hào)碼，有的是系統(tǒng)自動(dòng)分配，有的是用戶自定義。

在任何情況下，SAP系統(tǒng)確保憑證號(hào)碼的唯一性。系統(tǒng)允許用戶按業(yè)務(wù)類(lèi)型（發(fā)票、

預(yù)付定金等）定義憑證號(hào)碼值的范圍，這就意味著不同的憑證能被正確地分類(lèi)和存

儲(chǔ)。

?科目?jī)?nèi)容和類(lèi)型：包括付款條件和其他科目的指定。

SAP的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊提供所有關(guān)于憑證管理方面的功能，包括在以前的會(huì)計(jì)期間記帳等。

在憑證記帳后，其數(shù)據(jù)可以顯示、更改、沖銷(xiāo)和歸檔。整個(gè)憑證始終是一個(gè)單元，而憑

證之間的聯(lián)系也始終存在。

獨(dú)特的憑證原則確保了圻有集成的系統(tǒng)和其業(yè)務(wù)或行工程在業(yè)務(wù)上的連接。

更改憑證

憑證在被記帳后也可以更改，當(dāng)然，所有影響科目余額的字段是不可更改的，這些字

段包括：

?記帳金額

?科目號(hào)碼

?記帳碼

?會(huì)計(jì)年度

?稅額

有些可以更改的字段取決于同財(cái)會(huì)子系統(tǒng)一起安裝的模塊，用戶可以對(duì)其他字段定義相

應(yīng)的規(guī)則，確定在什么情況下，什么時(shí)候和如何進(jìn)行更改。用戶可以指定某些科目分配可

以在記帳期間未關(guān)閉時(shí)更改，還可以設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)，確保數(shù)據(jù)不被更改。在會(huì)計(jì)部門(mén)結(jié)算

后，把數(shù)據(jù)傳送到其他系統(tǒng)中。

更改憑證可以象顯示科目和憑證那樣使用排序和查尋功能。只要有適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，用戶可

以方便地切換顯示與修改而不會(huì)喪失當(dāng)前顯示的視圖。

在SAP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中，憑證有什么功能？

SAP的綜合憑證管理體系符合憑證的根本原則，憑證可以快捷方便地按用戶的需要進(jìn)行調(diào)

整，并且正確地記帳。

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會(huì)計(jì)科目表

SAPR/3的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊能滿足在法規(guī)、資金流和記帳分類(lèi)方面的要求，提供靈活可變

的方式來(lái)建立總分類(lèi)帳。會(huì)計(jì)科目表是會(huì)計(jì)系統(tǒng)用來(lái)記錄資產(chǎn)價(jià)值和價(jià)值流的分類(lèi)系統(tǒng)，此

外，它還確保了科目文本的正確翻譯。

在SAP系統(tǒng)中，會(huì)計(jì)科目表有以下形式：

?作為經(jīng)營(yíng)需要的會(huì)計(jì)科目表。經(jīng)營(yíng)用的會(huì)計(jì)科目表包含了日常經(jīng)營(yíng)管理所需要的科

目，也允許進(jìn)行特殊的，在公司范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)處理。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和本錢(qián)核算都使用同

一個(gè)會(huì)計(jì)科目表。

?作為地區(qū)性的會(huì)計(jì)科目表。地區(qū)性的會(huì)計(jì)科目表包含了為滿足當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)法規(guī)而設(shè)的科

目。記帳的數(shù)據(jù)是基于政府的規(guī)定和預(yù)先定義的一些規(guī)則而處理的，其工程和經(jīng)營(yíng)

用的會(huì)計(jì)科目表有所區(qū)別。

?作為集團(tuán)公司的會(huì)計(jì)科目表。集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目表包含了在集團(tuán)公司內(nèi)使用的所有科

目，其記帳數(shù)據(jù)是基于外部集團(tuán)公司會(huì)計(jì)的要求，集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目表的項(xiàng)目與經(jīng)

營(yíng)用會(huì)計(jì)科目表不同。

SAP系統(tǒng)提供定義不同的會(huì)計(jì)科目表的功能，使靈活多變的評(píng)估成為可能。記帳數(shù)據(jù)可

以在公司的層次結(jié)構(gòu)的不同層面上處理。日常的憑證是記帳到經(jīng)營(yíng)性會(huì)計(jì)科目表中的，同

樣，用戶也能按某個(gè)國(guó)家的特定要求進(jìn)行會(huì)計(jì)評(píng)估，也可以將經(jīng)營(yíng)用會(huì)計(jì)科目表與集團(tuán)公

司的需要相結(jié)合。

會(huì)