2-1-大型國有集團(tuán)公司內(nèi)控流程管理指引第一章總則第一條第二條本指引適用于集團(tuán)公司各項(xiàng)經(jīng)營管理活動運(yùn)行流程的管理。所屬企業(yè)應(yīng)結(jié)合實(shí)際，制定本單位內(nèi)控流程管理制度并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。第三條名詞解釋內(nèi)控流程是指各項(xiàng)職能職責(zé)所對應(yīng)的一系列連續(xù)的、有規(guī)律的、以特定方式進(jìn)行并產(chǎn)生特定結(jié)果的相互關(guān)聯(lián)的經(jīng)營管理活動，包括實(shí)際工作過程中的所有工作環(huán)節(jié)、步驟、程序、要求等。內(nèi)控流程梳理是指對照職能和職責(zé)，對實(shí)際管理工作內(nèi)容和活動進(jìn)行整理，進(jìn)而識別工作程序和活動流向的過程。內(nèi)控流程診斷是指通過對現(xiàn)有流程設(shè)計及執(zhí)行情況的分析判斷，查找存在問題和控制缺陷的過程。內(nèi)控流程優(yōu)化及再造是指結(jié)合集團(tuán)公司所處環(huán)境和內(nèi)部管理需求的變化，以提高效率、降低成本為目標(biāo)，對流程整體或部分環(huán)節(jié)進(jìn)行改進(jìn)優(yōu)化的過程，包括減少環(huán)節(jié)、變更工序、技術(shù)替代等。內(nèi)控流程管理是在現(xiàn)有組織架構(gòu)基礎(chǔ)之上，以流程梳理、流程優(yōu)化及流程管理為抓手，對集團(tuán)公司各項(xiàng)經(jīng)營管理活動進(jìn)行系統(tǒng)整理完善，以實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)經(jīng)營管理活動運(yùn)行環(huán)節(jié)的認(rèn)知統(tǒng)一、協(xié)同配合。第四條內(nèi)控流程管理體系是集團(tuán)公司大合規(guī)管理體系的重要組成部分，與合規(guī)制度管理、全面風(fēng)險管理密不可分，三者相互聯(lián)系，相互支撐。第五條流程管理原則1.全面系統(tǒng)原則。流程管理涵蓋全部經(jīng)營管理領(lǐng)域，總體規(guī)劃、自上而下、分層分類建立內(nèi)控流程管理體系，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各類流程梳理、流程優(yōu)化和信息化建設(shè)工作。流程管理作為集團(tuán)數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略任務(wù)之一，與制度系統(tǒng)建設(shè)、數(shù)字化流程建設(shè)一體謀劃、統(tǒng)籌推進(jìn)，確保制度設(shè)計與流程運(yùn)行匹配一致，關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)覆蓋完整。實(shí)用效能原則。從集團(tuán)經(jīng)營管理實(shí)際出發(fā)，體現(xiàn)港口企業(yè)管理特點(diǎn)，明確關(guān)鍵要素，突出管理重點(diǎn)，輔助支持決策，合理控制成本，確保管理質(zhì)效。4.靈活動態(tài)原則。流程管理隨監(jiān)管規(guī)則、市場環(huán)境、客戶需求及內(nèi)部管理變化情況動態(tài)評審并適時調(diào)整，確保各項(xiàng)經(jīng)營管理流程合規(guī)、高效運(yùn)行。第二章內(nèi)控流程管理職責(zé)第六條內(nèi)控流程體系作為集團(tuán)公司大合規(guī)管理體系重要組成部分，與集團(tuán)公司多層次合規(guī)責(zé)任體系一致，由集團(tuán)公司本部、產(chǎn)業(yè)運(yùn)營平臺、各所屬企業(yè)分別落實(shí)各自內(nèi)控流程管理責(zé)任，按要求開展流程管理工作。集團(tuán)公司本部、產(chǎn)業(yè)運(yùn)營平臺依照管理層級指導(dǎo)、督促所屬企業(yè)流程管理，并對落實(shí)情況開展監(jiān)督考核。第七條集團(tuán)公司董事會決定內(nèi)部控制體系，對內(nèi)部控制管理制度及其有效實(shí)施進(jìn)行總體監(jiān)控和評價。集團(tuán)公司審計和風(fēng)險控制委員會根據(jù)董事會授權(quán)開展內(nèi)部控制相關(guān)工作。第八條集團(tuán)公司經(jīng)理層負(fù)責(zé)擬定內(nèi)部控制體系建設(shè)方案，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后組織實(shí)施。第九條集團(tuán)公司各職能部門負(fù)責(zé)本職能系統(tǒng)內(nèi)控流程管理工作，履行以下職責(zé)：1.按照集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，做好內(nèi)控流程的設(shè)計、運(yùn)行、評估、優(yōu)化及持續(xù)改進(jìn)；2.負(fù)責(zé)內(nèi)控流程及相關(guān)表單數(shù)據(jù)的編制、統(tǒng)計及維護(hù)；3.組織開展本職能系統(tǒng)內(nèi)控流程培訓(xùn)；4.督促指導(dǎo)所屬企業(yè)做好職能系統(tǒng)內(nèi)流程管理，對執(zhí)行情況開展監(jiān)督考核；5.研究編制本職能系統(tǒng)內(nèi)控流程管理工作總結(jié)及計劃；6.其他內(nèi)控流程管理專業(yè)性工作。第十條集團(tuán)公司合審管理部負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)各職能部門開展內(nèi)控流程管理，除履行第九條所述職責(zé)外，還應(yīng)履行以下職責(zé)：1.組織建立、維護(hù)集團(tuán)公司本部內(nèi)控流程管理體系，包括組織開展內(nèi)控流程的梳理識別、問題診斷、評估優(yōu)化、持續(xù)改進(jìn)等工作；2.提供內(nèi)控流程管理體系建立的模型、規(guī)范、方法、工具；3.組織協(xié)調(diào)跨部門流程節(jié)點(diǎn)的銜接，組織建立集團(tuán)公司內(nèi)控流程運(yùn)行總圖；4.組織開展內(nèi)控流程管理培訓(xùn)，為工作開展提供專業(yè)指導(dǎo)及技術(shù)支持；5.研究編制集團(tuán)公司本部內(nèi)控流程管理工作總結(jié)及計劃；6.其他內(nèi)控流程管理綜合性工作。第十一條集團(tuán)公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型辦公室除履行第九條所述職責(zé)外，還應(yīng)履行以下職責(zé)：1.組織開展集團(tuán)數(shù)字化業(yè)務(wù)流程管理體系建設(shè)；2.指導(dǎo)數(shù)字化業(yè)務(wù)流程開發(fā)與驗(yàn)證、業(yè)務(wù)流程運(yùn)營、業(yè)務(wù)流程發(fā)布與廢止等工作，對執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、指導(dǎo)與考核。第十二條產(chǎn)業(yè)運(yùn)營平臺承擔(dān)所屬板塊內(nèi)控流程管理主體責(zé)任，履行以下職責(zé)：1.及時轉(zhuǎn)化落實(shí)集團(tuán)公司內(nèi)控流程建設(shè)相關(guān)要求，做好本單位內(nèi)控流程管理工作；2.結(jié)合產(chǎn)業(yè)板塊業(yè)務(wù)特色及管理需求，指導(dǎo)所屬單位開展內(nèi)控流程梳理評估、持續(xù)改進(jìn)等工作，對所屬單位內(nèi)控流程有效性開展監(jiān)督評價；3.結(jié)合板塊專業(yè)特點(diǎn)，組織板塊內(nèi)人員開展內(nèi)控流程管理培訓(xùn)，為所屬單位提供咨詢指導(dǎo)。第十三條各級企業(yè)負(fù)責(zé)依據(jù)自身業(yè)務(wù)和管理實(shí)際，開展本單位內(nèi)控流程管理各項(xiàng)工作，接受上級單位監(jiān)督檢查并按照要求報送流程管理相關(guān)信息。第三章內(nèi)控流程體系框架第一節(jié)內(nèi)控流程分級第十四條集團(tuán)公司本部內(nèi)控流程按照運(yùn)行過程中穿透治理層級情況分為三個層級。其中：二級流程運(yùn)行過程超出集團(tuán)公司本部范圍，穿透至產(chǎn)業(yè)運(yùn)營平臺或所屬企業(yè)，涉及兩個層級法人單位。三級流程僅在集團(tuán)公司本部范圍內(nèi)運(yùn)行。第十五條三級流程根據(jù)運(yùn)行情況又分為公司級流程和部室級流程。其中：公司級流程是指該流程的運(yùn)行涉及兩個或兩個以上集團(tuán)部室，流程中的部分環(huán)節(jié)需要其他部室介入或提供輔助支持。部室級流程是指該流程僅在單個部室內(nèi)運(yùn)轉(zhuǎn)實(shí)施，中間環(huán)節(jié)不需其他部室介入。第二節(jié)內(nèi)控流程分類治理類流程是指集團(tuán)治理決策層運(yùn)行的相應(yīng)流程，包括黨委會、董事會、專委會、經(jīng)理層日常履職及研究決策流程等。業(yè)務(wù)類流程是指規(guī)范企業(yè)主要生產(chǎn)經(jīng)營行為的流程，包括市場開發(fā)、客戶管理、生產(chǎn)經(jīng)營流程等。運(yùn)營管理類流程是指依據(jù)集團(tuán)公司整體戰(zhàn)略及職能分工，對企業(yè)發(fā)展進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)調(diào)安排的管理類流程，包括戰(zhàn)略管理、投資管理、組織架構(gòu)管理流程等。專業(yè)職能類流程是指為業(yè)務(wù)類流程、運(yùn)營管理類流程提供人員、設(shè)備、安全、資金支持和保障的流程，包括人力資源管理、財務(wù)管理、制度管理流程等。第四章內(nèi)控流程管理第十七條集團(tuán)公司內(nèi)控流程管理主要包括流程梳理、流程體系構(gòu)建、流程運(yùn)行與維護(hù)、流程診斷優(yōu)化與再造、流程監(jiān)督及有效性評價等內(nèi)容。第一節(jié)內(nèi)控流程梳理第十八條流程梳理應(yīng)以部室職能、內(nèi)控制度等所列事項(xiàng)為單位，結(jié)合管理運(yùn)行實(shí)際開展。流程梳理應(yīng)依據(jù)企業(yè)內(nèi)控關(guān)鍵環(huán)節(jié)管控要求，結(jié)合集團(tuán)管理實(shí)際，標(biāo)記相關(guān)流程接口，第二十條流程梳理應(yīng)深入挖掘要素信息，包括重點(diǎn)環(huán)節(jié)、對應(yīng)措施、工作標(biāo)準(zhǔn)、受控記錄、管控方式等，完善流程圖表單信息，每個流程圖對應(yīng)唯一編碼。第二十一條流程梳理過程中，主責(zé)部門應(yīng)充分征求流程參與部門意見，確保流程真實(shí)、客觀反映業(yè)務(wù)運(yùn)作、管理運(yùn)行情況。第二節(jié)內(nèi)控流程體系構(gòu)建第二十二條以價值流向?yàn)閷?dǎo)向，根據(jù)集團(tuán)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)際業(yè)務(wù)情況，按照分級分類規(guī)則，構(gòu)建集團(tuán)公司流程體系。第二十三條依據(jù)集團(tuán)公司部室職能、內(nèi)控制度、規(guī)范指引等要求，查找分析流程接口。第二十四條依據(jù)管控架構(gòu)、職能定位及對戰(zhàn)略目標(biāo)輔助作用的不同，明確集團(tuán)公司內(nèi)控流程體系主線，明確流程之間勾稽關(guān)系，確定各項(xiàng)主流程及子流程，構(gòu)建內(nèi)控流程體系。第二十五條厘清業(yè)務(wù)運(yùn)營全過程，結(jié)合流程目標(biāo)及價值流向，分析查找主流程與主流程之間、主流程與子流程之間的邏輯關(guān)系，建立集團(tuán)公司內(nèi)控流程運(yùn)行總圖。第二十六條梳理形成的集團(tuán)公司內(nèi)部控制手冊、內(nèi)控流程運(yùn)行總圖、各項(xiàng)內(nèi)控流程配套文件經(jīng)決策機(jī)構(gòu)審議后發(fā)布執(zhí)行。第三節(jié)內(nèi)控流程運(yùn)行與維護(hù)第二十七條內(nèi)控流程文件發(fā)布后，各部門應(yīng)結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)和管理需求情況，做好流程運(yùn)行和維護(hù)工作。第二十八條為確保流程執(zhí)行效果，對于重要節(jié)點(diǎn)及復(fù)雜事項(xiàng)流程，主責(zé)部門應(yīng)結(jié)合實(shí)際開展培訓(xùn)指導(dǎo)，確保流程事項(xiàng)發(fā)起人員、參與人員、運(yùn)行人員了解流程運(yùn)作過程、流程執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)設(shè)置以及審核審批原則等。第二十九條流程主責(zé)部門和參與部門應(yīng)確保流程節(jié)點(diǎn)按照相關(guān)要求推進(jìn)運(yùn)轉(zhuǎn)，及時溝通協(xié)調(diào)運(yùn)行中的困難點(diǎn)問題，確保內(nèi)控流程穩(wěn)定、高效運(yùn)行。第三十條流程發(fā)起部門應(yīng)跟蹤流程運(yùn)行情況，對于緊急流程應(yīng)重點(diǎn)督促催辦。辦理部門須在規(guī)定時限內(nèi)對流轉(zhuǎn)至本部門的內(nèi)控流程環(huán)節(jié)及時辦理，不得無故延誤、推諉、擱置。第三十一條遇特殊情況，如復(fù)雜重大事項(xiàng)或確有困難需延長辦理時間的，辦理部門須及時將相關(guān)情況告知流程發(fā)起部門。第四節(jié)內(nèi)控流程診斷、優(yōu)化與再造第三十二條集團(tuán)公司定期開展內(nèi)控流程診斷評估，依據(jù)評估結(jié)果適時開展流程優(yōu)化、改進(jìn)等工作。流程優(yōu)化改進(jìn)的原因包括但不限于：1.監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求； 2.集團(tuán)公司決策部署；3.內(nèi)部經(jīng)營管理活動變更；4.內(nèi)控監(jiān)督評價整改要求；5.日常流程運(yùn)行過程中發(fā)現(xiàn)的改進(jìn)優(yōu)化建議等。第三十三條各部室、各級人員在日常工作中發(fā)現(xiàn)流程缺陷等情況，應(yīng)及時向該流程主責(zé)部門提出建議，主責(zé)部門做好建議信息的搜集、整理及評估，作為流程優(yōu)化的參考依據(jù)。第三十四條流程調(diào)整應(yīng)當(dāng)履行申請程序，經(jīng)批準(zhǔn)后做好流程的優(yōu)化調(diào)整工作，在新流程審議發(fā)布生效前，所涉及活動事項(xiàng)仍須依照原流程履行。第三十五條流程優(yōu)化、改進(jìn)應(yīng)當(dāng)與內(nèi)控制度修訂、發(fā)布工作一體推進(jìn)，確保內(nèi)控制度與流程一致有效。第三十六條主責(zé)部門應(yīng)確保新增或變更后流程符合外部規(guī)定及內(nèi)控制度要求，重要環(huán)節(jié)風(fēng)險管控措施適宜有效，與其他相關(guān)流程銜接順暢。第五節(jié)內(nèi)控流程檢查及評價第三十七條集團(tuán)公司定期組織對內(nèi)控流程運(yùn)行及管理情況開展檢查評價。1.流程是否符合外部法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定要求；2.流程設(shè)計與內(nèi)控制度是否存在矛盾，內(nèi)控制度是否全面覆蓋并有效支撐流程運(yùn)行環(huán)節(jié)；3.流程運(yùn)行環(huán)節(jié)是否完整，是否能夠準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)活動全過程；4.流程是否按照規(guī)定的運(yùn)行程序、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作原則、績效指標(biāo)要求等嚴(yán)格執(zhí)行；5.流程關(guān)鍵管控環(huán)節(jié)是否按照規(guī)定實(shí)施了有效管控措施；6.流程環(huán)節(jié)是否在規(guī)定時限內(nèi)完成，時限設(shè)置是否合理；7.流程運(yùn)行過程中生成的文檔記錄是否齊全完整、填寫規(guī)范、及時整理、妥善保管、便于追溯；8.流程運(yùn)行涉及崗位人員是否熟悉上下游環(huán)節(jié)設(shè)置情況。第三十九條檢查評價方式主要包括日常檢查、專項(xiàng)檢查、定期評價。第四十條日常檢查主要是結(jié)合集團(tuán)公司管控重點(diǎn)，對日常經(jīng)營管理活動事項(xiàng)流程運(yùn)行情況開展檢查，是后續(xù)內(nèi)控流程優(yōu)化再造的重要依據(jù)。第四十二條定期評價是以年度為單位，組織各部室從流程規(guī)則符合性、運(yùn)行順暢性、執(zhí)行有效性等維度開展評價，通過查找內(nèi)控流程設(shè)計與執(zhí)行問題，推動內(nèi)控流程持續(xù)優(yōu)化完善。第五章內(nèi)控流程信息化管理第四十三條在集團(tuán)公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略框架下，結(jié)合大合規(guī)體系建設(shè)，運(yùn)用信息系統(tǒng)對內(nèi)控流程進(jìn)行線上管控，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控制度、內(nèi)控流程、風(fēng)險管控措施自動鏈接，確保以制度管理為核心的大合規(guī)體系內(nèi)部聯(lián)通、有效運(yùn)行。第六章附則第四十四條本指引由集團(tuán)公司合審管理部負(fù)責(zé)解釋。第四十五條本指引自發(fā)布之日起施行。附件：1.內(nèi)控流程圖樣表2.內(nèi)控流程運(yùn)行職責(zé)分配表3.內(nèi)控流程管理體系圖附件1內(nèi)控流程圖（樣表）流程信息流程名稱控制目標(biāo)流程主控部室流程參與主體流程級別關(guān)鍵控制點(diǎn)個數(shù)對應(yīng)監(jiān)管外規(guī)對應(yīng)內(nèi)部制度備注實(shí)施主體

工作步驟內(nèi)容描述生成記錄1.關(guān)鍵控制點(diǎn)

2.控制內(nèi)容1.審批依據(jù)

2.審批條件運(yùn)行方式1234510

附件2集團(tuán)公司主要流程運(yùn)行職責(zé)分配表注：1.為明確集團(tuán)公司縱向管理體系層級和橫向管理體系之間在流程運(yùn)行過程中的權(quán)責(zé)關(guān)系，制定本運(yùn)行職責(zé)分配表。2.最終決策權(quán)（含制定權(quán)、決定權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)、民主選舉權(quán)等）以“決策”表示；審議權(quán)（黨