PAGE7PAGEPAGE7天津財經(jīng)大學本科課程教學大綱《稅務會計》教學大綱(天津財經(jīng)大學會計學院《稅務會計》教學大綱第一部分：課程信息課程中文名稱稅務會計課程英文名稱TaxAccounting授課對象本科二年級、三年級，下學期課程性質(zhì)■必修課□選修課課程類別□通識教育課□專業(yè)教育學科基礎(chǔ)課■專業(yè)教育專業(yè)核心課□專業(yè)教育跨學科課□專業(yè)教育專業(yè)選修課□實踐與創(chuàng)新教育課程類型□理論課■理論（含實驗）課□實驗課□實踐課課程學時54課程學分3先修課程會計學原理、財務會計課程教材蓋地、張孝光、李彩霞、盛常艷．稅務會計學（16版）．北京：中國人民大學出版社，2025年10月參考書目1.財政部.企業(yè)會計準則[M].北京：經(jīng)濟科學出版社，2006.2.財政部會計司.企業(yè)會計準則講解[M].北京：人民出版社，2018.3.中國注冊會計師協(xié)會.會計[M].北京：中國財政經(jīng)濟出版社，20254.中國注冊會計師協(xié)會.稅法[M].北京：經(jīng)濟科學出版社，20255.蓋地.稅務會計理論研究[M].北京：清華大學出版社，2015課程輔助學習支持條件（網(wǎng)頁/電子郵箱等）\h\h大蕓窗，課程簡介《稅務會計》是高等經(jīng)濟院校會計學專業(yè)的一門專業(yè)主干課程，是會計專業(yè)繼《財務會計》和《財務管理》后的又一主要專業(yè)課程，該課程包括以下內(nèi)容：稅務會計概念框架、納稅基礎(chǔ)、增值稅會計、消費稅會計、出口貨物免退稅會計、關(guān)稅會計、資源稅會計、企業(yè)所得稅會計、個人所得稅會計和其他稅會計。該課程對稅收法規(guī)和相關(guān)會計準則進行了系統(tǒng)整理，將稅款計算與相應的會計處理緊密結(jié)合，使每一章都是一個相對獨立、內(nèi)容完整的知識體系。課程目標本門課程通過課堂講授、課下習題和研究性專題教學，達到使學生掌握理論知識、培養(yǎng)邏輯思維能力和管理應用能力的課程目標。通過本門課程的學習，學生可以了解稅務會計的產(chǎn)生以及與財務會計的關(guān)系等基本理論，熟悉稅務會計的目標和基本前提以及不同稅種應納稅額的計算等基本知識，掌握不同稅種的會計處理及納稅申報表的填制方法，具有實務操作的基本能力。第二部分：課程貢獻課程對專業(yè)人才培養(yǎng)目標的支撐□LG1馬克思主義和中國特色社會主義科學理論知識■LG2學科基礎(chǔ)知識基本理論及專業(yè)領(lǐng)域知識■LG3知識應用能力■LG4學習能力□LG5思維能力□LG6溝通與合作能力□LG7職業(yè)道德與社會責任感□LG8健全人格和健康體魄課程預期達成的學習目標與貢獻度目標貢獻度LG2：學科基礎(chǔ)知識基本理論及專業(yè)領(lǐng)域知識LO2.1掌握管理學科專業(yè)知識和基礎(chǔ)理論LO2.2熟悉經(jīng)濟學等相關(guān)專業(yè)知識和基礎(chǔ)理論LO2.3掌握會計學專業(yè)基礎(chǔ)知識和基礎(chǔ)理論（包括審計學、財務管理）PLO2.4掌握相關(guān)學科專業(yè)知識和理論（包括法學、計算機）LO2.5掌握會計學研究方法和現(xiàn)代會計學分析工具PLG3：知識應用能力LO3.1具有綜合應用會計知識解決會計現(xiàn)實問題的能力SLO3.2具有定量/定性分析會計現(xiàn)實問題的能力SLO3.3具有熟練進行會計決策和職業(yè)判斷的能力SLO3.4具備撰寫和分析財務報告的能力SLO3.5具有綜合運用專業(yè)知識和分析方法撰寫學術(shù)論文、研究報告、案例分析或調(diào)研報告等的能力SLG4：學習能力LO4.1掌握有效獲取、加工、利用信息的方法，具有對國內(nèi)外會計專業(yè)學術(shù)發(fā)展前沿及行業(yè)發(fā)展熱點進行自主學習的能力LO4.2掌握恰當?shù)膶W習方法與技巧，具備能夠把新知識融入已有知識，不斷完善現(xiàn)有知識結(jié)構(gòu)的知識遷移能力PLO4.3掌握檢索、閱讀、分析國內(nèi)外會計專業(yè)文獻，熟練使用學習工具的能力注：貢獻度用P（主要支撐）和S（次要支撐）第三部分：課程內(nèi)容及進度安排序號主要內(nèi)容學時分配1第1章稅務會計概念框架1.1稅務會計概述1.2稅務會計對象與目標1.3稅務會計基本前提1.4稅務會計原則1.5稅務會計要素1.6稅務會計計量屬性與稅務會計處理程序22第2章納稅基礎(chǔ)2.1稅收概述2.2稅收實體法及其構(gòu)成要素2.3稅收征納制度2.4誠信納稅與納稅信用43第3章增值稅會計3.1增值稅稅制要素3.2增值稅的確認、計量與申報3.3增值稅進項稅額及其轉(zhuǎn)出的會計處理3.4增值稅銷項稅額的會計處理3.5增值稅減免及繳納的會計處理124第4章消費稅會計4.1消費稅稅制要素4.2消費稅的確認、計量與申報4.3消費稅的會計處理65第5章關(guān)稅會計5.1關(guān)稅稅制要素5.2關(guān)稅的確認、計量與申報5.3關(guān)稅的會計處理26第6章出口貨物免退稅會計6.1出口貨物免退稅概述6.2出口貨物免退稅的確認與計量6.3出口貨物免退稅的會計處理47第7章資源稅會計7.1資源稅稅制要素7.2資源稅的確認、計量與申報7.3資源稅的會計處理28第8章企業(yè)所得稅會計8.1企業(yè)所得稅稅制要素8.2企業(yè)所得稅的確認與計量8.3企業(yè)所得稅的繳納與申報8.4企業(yè)所得稅的會計處理8.5財務會計中的所得稅會計基礎(chǔ)8.6財務會計中的所得稅會計處理方法129第9章個人所得稅會計9.1個人所得稅稅制要素9.2個人所得稅的確認與計量9.3個人所得稅的繳納與申報9.4個人所得稅的會計處理610第10章其他稅會計10.1城市維護建設(shè)稅會計10.2土地增值稅會計10.3耕地占用稅會計10.4城鎮(zhèn)土地使用稅會計10.5房產(chǎn)稅會計10.6車船稅會計10.7印花稅會計10.8契稅會計10.9車輛購置稅會計10.10財產(chǎn)和行為稅的合并申報納稅4第四部分：教學方法與考核方法教學方法■課堂講授36學時□沙盤模擬□案例教學■實驗操作8學時□前沿講座□上機操作□商業(yè)模擬游戲■習題課2學時□體驗教學□實習□角色扮演□企業(yè)參觀□小組學習□慕課/公開課8□自主學習□網(wǎng)絡(luò)教學□翻轉(zhuǎn)課堂□視頻教學□研究性專題■其他方法考核方法□課堂前測試□案例/項目報告■出勤5%□個人結(jié)課論文■課堂測試10%□小組論文■課堂發(fā)言15%□期中考試□課堂角色扮演■期末考試70%□平時作業(yè)□口試□個人演講□研究性專題報告□小組報告□其他方法第五部分：考核方法與測度標尺考核方法測度標尺1.期末考試以閉卷考試形式，要求學生在規(guī)定時間內(nèi)完成。題型包括：單選題、多選題、計算題、問答題、會計核算等。重點考查對稅務會計學基本概念和基礎(chǔ)知識的掌握水平；對綜合運用知識分析解決問題的能力水平。優(yōu)秀90分——100分良好75分——89分一般60分——74分差<60分充分掌握稅務會計學基礎(chǔ)知識，充分理解相關(guān)理論，綜合運用知識分信息解決問題的能力。較好掌握稅務會計學基礎(chǔ)知識，較好理解相關(guān)理論，綜合運用知識分信息解決問題的能力。基本掌握稅務會計學基礎(chǔ)知識，基本理解相關(guān)理論，具備基本的綜合運用知識分信息解決問題的能力。稅務會計學基礎(chǔ)知識匱乏，未能理解相關(guān)理論，缺乏綜合運用知識分信息解決問題的能力。2.課堂發(fā)言以課堂提問、專題討論形式，要求學生課堂發(fā)言。重點考查對稅務會計學基礎(chǔ)知識及基本理論的理解程度，以及運用專業(yè)知識分析現(xiàn)實問題的能力。優(yōu)秀90分——100分良好75分——89分一般60分——74分差<60分積極響應教師提問，積極參與專題討論，發(fā)言次數(shù)>5次；能夠清晰地闡釋對問題的看法與見解。較好地響應教師提問，較為積極參與專題討論，發(fā)言次數(shù)>3次；能夠比較清晰地闡釋對問題的看法與見解。能夠響應教師提問，能夠參與案例及專題討論，發(fā)言次數(shù)>1次；能夠地表達對問題的看法。從不發(fā)言3.課堂測試以閉卷形式，要求學生在規(guī)定時間完成（一般為20分鐘）。題型為單選題（20-30題）。重點考查對基礎(chǔ)知識的掌握程度。優(yōu)秀90分——100分良好75分——89分一般60分——74分差<60分充分掌握稅務會計學基礎(chǔ)知識。較好掌握稅務會計學基礎(chǔ)知識?；菊莆斩悇諘嫽A(chǔ)知識。稅務會計