會計實操文庫7/7企業(yè)管理-銀行存款余額調(diào)節(jié)表單位名稱：__________銀行賬戶名稱：__________銀行賬號：__________調(diào)節(jié)日期：______年____月____日調(diào)節(jié)基準(zhǔn)日：______年____月____日編制人員：__________復(fù)核人員：__________編制依據(jù)：企業(yè)銀行存款日記賬、銀行對賬單及相關(guān)未達賬項憑證一、調(diào)節(jié)說明1.本次調(diào)節(jié)目的：核對企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額的一致性，查明未達賬項及差異原因，確保銀行存款賬實相符。2.未達賬項定義：指企業(yè)與銀行之間，由于憑證傳遞時間差導(dǎo)致一方已入賬、另一方尚未入賬的款項，包括企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付、銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付四類。3.調(diào)節(jié)原則：以企業(yè)銀行存款日記賬余額和銀行對賬單余額為基礎(chǔ)，分別加減對應(yīng)的未達賬項，計算得出調(diào)節(jié)后雙方一致的余額。二、余額調(diào)節(jié)明細項目金額（元）備注（未達賬項說明/差異原因）企業(yè)銀行存款日記賬余額取自企業(yè)銀行存款日記賬基準(zhǔn)日余額加：銀行已收，企業(yè)未收款項如：銀行代扣代繳款項返還、客戶直接匯入銀行款項、銀行存款利息等（明細見附表1）減：銀行已付，企業(yè)未付款項如：銀行代扣水電費、稅費、手續(xù)費、貸款本息等（明細見附表2）加/減：企業(yè)記賬錯誤調(diào)整額借方錯誤調(diào)整（+）、貸方錯誤調(diào)整（-），說明：__________調(diào)節(jié)后企業(yè)銀行存款余額銀行對賬單余額取自銀行提供的基準(zhǔn)日對賬單余額加：企業(yè)已收，銀行未收款項如：企業(yè)已存入銀行但尚未辦理入賬的支票、匯票等（明細見附表3）減：企業(yè)已付，銀行未付款項如：企業(yè)已開出但銀行尚未兌付的支票、匯票等（明細見附表4）加/減：銀行記賬錯誤調(diào)整額需聯(lián)系銀行核實并調(diào)整，說明：__________調(diào)節(jié)后銀行對賬單余額調(diào)節(jié)結(jié)果□調(diào)節(jié)后雙方余額相等□調(diào)節(jié)后雙方余額不相等若不相等，需進一步核查未達賬項遺漏或記賬錯誤三、未達賬項明細附表（可根據(jù)實際情況增減）附表1：銀行已收，企業(yè)未收款項明細序號款項性質(zhì)金額（元）銀行入賬日期備注12...合計附表2：銀行已付，企業(yè)未付款項明細序號款項性質(zhì)金額（元）銀行付款日期備注12...合計附表3：企業(yè)已收，銀行未收款項明細序號票據(jù)類型/款項來源票據(jù)號碼金額（元）企業(yè)入賬日期備注12...合計附表4：企業(yè)已付，銀行未付款項明細序號票據(jù)類型/付款對象票據(jù)號碼金額（元）企業(yè)入賬日期備注12...合計四、差異處理及改進建議1.若調(diào)節(jié)后雙方余額不相等，差異處理措施：__________（如：重新核對日記賬與對賬單、核查原始憑證、聯(lián)系銀行核實記賬情況等）2.未達賬項跟進計劃：__________（如：跟蹤企業(yè)已收銀行未收款項到賬情況、及時處理銀行已收/已付企業(yè)未達款項的入賬手續(xù)等）3.改進建議：__________（如：加強銀行存款日記賬與對賬單的定期核對頻率、規(guī)范票據(jù)管理流程、完善賬務(wù)處理及時性等）五、簽字確認編制人員簽字：__________日期：______年____月____日復(fù)核人員簽字：__________日期：______年____月____日財務(wù)負責(zé)人簽字：__________日期：______年