會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)1/10企業(yè)管理-負(fù)債類(lèi)項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn)核對(duì)表一、基礎(chǔ)信息盤(pán)點(diǎn)單位[公司/單位全稱(chēng)]盤(pán)點(diǎn)基準(zhǔn)日[XXXX年XX月XX日]財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人[姓名]盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人[姓名]盤(pán)點(diǎn)參與人員[姓名1]、[姓名2]、[姓名3]...監(jiān)盤(pán)人[姓名]盤(pán)點(diǎn)日期[XXXX年XX月XX日]數(shù)據(jù)來(lái)源財(cái)務(wù)賬簿、會(huì)計(jì)憑證、合同協(xié)議、對(duì)賬單、納稅申報(bào)表等二、負(fù)債類(lèi)項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn)核對(duì)明細(xì)序號(hào)負(fù)債類(lèi)別具體項(xiàng)目負(fù)債性質(zhì)賬面金額（元）實(shí)際核對(duì)金額（元）差異金額（元）差異說(shuō)明1流動(dòng)負(fù)債短期借款金融機(jī)構(gòu)借款[金額][金額][金額，賬面-實(shí)際][無(wú)差異/具體原因]2應(yīng)付賬款供應(yīng)商欠款[金額][金額][金額，賬面-實(shí)際][無(wú)差異/具體原因]3應(yīng)付職工薪酬工資、獎(jiǎng)金、社保等[金額][金額][金額，賬面-實(shí)際][無(wú)差異/具體原因]4應(yīng)交稅費(fèi)增值稅、企業(yè)所得稅等[金額][金額][金額，賬面-實(shí)際][無(wú)差異/具體原因]5流動(dòng)負(fù)債預(yù)收賬款客戶(hù)預(yù)付款[金額][金額][金額，賬面-實(shí)際][無(wú)差異/具體原因]6應(yīng)付利息借款應(yīng)付利息[金額][金額][金額，賬面-實(shí)際][無(wú)差異/具體原因]7其他應(yīng)付款押金、代收款項(xiàng)等[金額][金額][金額，賬面-實(shí)際][無(wú)差異/具體原因]8非流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期借款金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期借款[金額][金額][金額，賬面-實(shí)際][無(wú)差異/具體原因]9應(yīng)付債券發(fā)行債券應(yīng)付本息[金額][金額][金額，賬面-實(shí)際][無(wú)差異/具體原因]10長(zhǎng)期應(yīng)付款融資租賃款、專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款等[金額][金額][金額，賬面-實(shí)際][無(wú)差異/具體原因]11預(yù)計(jì)負(fù)債未決訴訟、產(chǎn)品質(zhì)量保證等[金額][金額][金額，賬面-實(shí)際][無(wú)差異/具體原因]12其他負(fù)債[具體負(fù)債項(xiàng)目][負(fù)債性質(zhì)][金額][金額][金額，賬面-實(shí)際][無(wú)差異/具體原因]負(fù)債總計(jì)[賬面總負(fù)債金額][實(shí)際核對(duì)總負(fù)債金額][總差異金額]-三、差異匯總及處理說(shuō)明1.本次盤(pán)點(diǎn)核對(duì)總差異金額：______元（賬面總負(fù)債金額-實(shí)際核對(duì)總負(fù)債金額），其中：□無(wú)差異（總差異金額為0）□存在差異，具體差異匯總：________________________________________________________________（例：應(yīng)付賬款差異XX元，系部分供應(yīng)商發(fā)票未到暫估偏差；應(yīng)交稅費(fèi)差異XX元，系稅費(fèi)計(jì)提口徑調(diào)整等）2.差異處理方案及時(shí)間安排：________________________________________________________________（例：針對(duì)應(yīng)付賬款暫估偏差，于XXXX年XX月XX日前完成供應(yīng)商發(fā)票催收及賬務(wù)調(diào)整；針對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債差異，組織法務(wù)、業(yè)務(wù)部門(mén)重新評(píng)估金額并更新賬務(wù)等）3.責(zé)任落實(shí)：差異處理責(zé)任部門(mén)為_(kāi)_________，責(zé)任人為_(kāi)_________，確保按時(shí)完成整改。四、盤(pán)點(diǎn)核對(duì)結(jié)論□經(jīng)盤(pán)點(diǎn)核對(duì)，截至盤(pán)點(diǎn)基準(zhǔn)日，公司所有負(fù)債類(lèi)項(xiàng)目賬面金額與實(shí)際核對(duì)金額一致，無(wú)差異，負(fù)債確認(rèn)準(zhǔn)確、完整，盤(pán)點(diǎn)核對(duì)結(jié)果真實(shí)有效。□經(jīng)盤(pán)點(diǎn)核對(duì)，截至盤(pán)點(diǎn)基準(zhǔn)日，公司負(fù)債類(lèi)項(xiàng)目存在差異，差異情況及處理方案詳見(jiàn)本核對(duì)表第三部分，盤(pán)點(diǎn)核對(duì)結(jié)果客觀反映實(shí)際負(fù)債情況。五、簽章確認(rèn)盤(pán)點(diǎn)參與人員簽字盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人簽字監(jiān)盤(pán)人簽字1.______________2.______________3.______________日期：XXXX年XX月XX日______________日期：XXXX年XX月XX日______________日期：XXXX年XX月XX日財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字公司負(fù)責(zé)人審批簽字______________日期：XXXX年XX月XX日______________日期：XXXX年XX月XX日六、備注1.本核對(duì)表一式[X]份，財(cái)務(wù)部、[相關(guān)責(zé)任部門(mén)]、檔案管理部門(mén)各執(zhí)一份，具有同等效力；2.盤(pán)點(diǎn)核對(duì)過(guò)程中涉及的合同協(xié)議、對(duì)賬單、納稅申報(bào)表、會(huì)計(jì)