設備租賃資金使用規(guī)定一、總則

設備租賃資金是企業(yè)用于獲取外部設備使用權的重要經濟活動，旨在提高資源利用效率、降低固定資產投入風險。為確保租賃資金的安全、高效使用，特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于公司所有涉及設備租賃的資金審批、使用、監(jiān)控及報銷等環(huán)節(jié)，所有相關部門及人員需嚴格遵守。

二、資金使用范圍

（一）租賃對象

1.生產經營設備：包括但不限于生產機械、運輸車輛、檢測儀器等直接用于業(yè)務活動的設備。

2.管理輔助設備：如辦公電腦、打印復印設備、會議室音響等支持日常管理的設備。

3.周期性使用設備：如短期項目所需的特殊工具、活動展臺等臨時性設備。

（二）禁止使用范圍

1.不得用于購置固定資產或變相購置固定資產。

2.不得用于非生產性支出，如招待、旅游等。

3.不得用于高風險投資或違規(guī)金融活動。

三、資金審批流程

（一）申請環(huán)節(jié)

1.需求部門填寫《設備租賃申請表》，明確租賃設備名稱、規(guī)格、租賃期限、預算金額等關鍵信息。

2.申請表需經部門負責人簽字確認，并附帶設備供應商報價單及租賃合同草案（如有）。

（二）審批環(huán)節(jié)

1.預算金額在5萬元以下（含）的，由財務部審核，分管領導審批。

2.預算金額超過5萬元的，需提交公司管理層會議審議，由總經理最終批準。

3.審批通過后，財務部方可支付租賃款項。

（三）合同簽訂

1.審批完成后，由法務部審核租賃合同條款，確保無法律風險。

2.合同簽訂后，一份歸檔至財務部，一份交設備使用部門備案。

四、資金使用管理

（一）費用報銷

1.租賃期內產生的正常維修費用，需憑供應商發(fā)票及維修記錄報銷。

2.超過合同約定的維修費用，需經財務部核準后方可報銷。

（二）期限管理

1.租賃期限不得超過設備使用年限的50%，且最長不超過3年。

2.逾期使用需重新提交申請，并按原合同利率的1.2倍支付額外費用。

（三）風險控制

1.財務部定期抽查租賃設備使用情況，確保資金用于合同約定用途。

2.如發(fā)現挪用、浪費等行為，將追究相關責任人及部門的經濟責任。

五、資金回收與處置

（一）合同到期后，設備使用部門需向財務部提交設備歸還清單，經核對無誤后辦理資產交接手續(xù)。

（二）如租賃設備需轉讓，需評估殘值并上繳公司統一處理，嚴禁私自處置。

六、附則

本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，由財務部負責解釋。各部門需根據本規(guī)定調整內部操作流程，并于規(guī)定期限內完成銜接。

**一、總則**

設備租賃資金是企業(yè)用于獲取外部設備使用權的重要經濟活動，旨在提高資源利用效率、降低固定資產投入風險，靈活匹配業(yè)務波動的資金需求。為確保租賃資金的安全、高效使用，規(guī)范操作流程，防范潛在風險，特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于公司所有涉及設備租賃的資金審批、使用、監(jiān)控及報銷等環(huán)節(jié)，所有相關部門及人員需嚴格遵守。本規(guī)定的目的是確保資金使用的透明化、合理化，最大化租賃效益，并保障公司資產安全。

（一）適用范圍

1.本規(guī)定適用于公司所有部門或個人以公司名義進行的設備租賃活動。

2.本規(guī)定涵蓋設備租賃資金的申請、審批、支付、使用、監(jiān)控、報銷、歸還等全流程管理。

3.本規(guī)定不適用于個人因私人目的進行的設備租賃，公司不得使用租賃資金支持任何形式的私人借貸或非經營性支出。

（二）基本原則

1.**必要性原則**：租賃設備必須符合公司生產經營或管理輔助的實際需要，具備明確的用途和預期效益，不得進行盲目租賃。

2.**效益性原則**：租賃方案應進行成本效益分析，確保租賃成本低于自行購置成本或內部調配成本，實現資源最優(yōu)配置。

3.**合規(guī)性原則**：租賃活動及資金使用必須符合國家相關會計準則及公司內部財務管理制度，確保租賃合同條款清晰、合法。

4.**安全性原則**：加強對租賃資金流、設備使用過程及租賃合同履行的監(jiān)控，防范資金風險和操作風險。

**二、資金使用范圍**

（一）可租賃設備類別

1.**生產經營設備**：

***生產機械**：如數控機床、工業(yè)機器人、包裝生產線、焊接設備等，需用于產品制造或加工。

***運輸車輛**：如貨車、叉車、工程車輛等，用于原材料運輸、產品配送或場地作業(yè)。

***檢測儀器**：如光譜儀、硬度計、環(huán)境監(jiān)測設備等，用于產品質量檢測、安全監(jiān)控或科研實驗。

***能源動力設備**：如發(fā)電機、空壓機等，用于保障生產或辦公區(qū)域的正常運營。

2.**管理輔助設備**：

***辦公設備**：如電腦、服務器、打印機、復印機、掃描儀等，用于日常辦公和數據處理。

***會議設備**：如投影儀、音響系統、視頻會議終端等，用于舉辦會議或培訓活動。

***通訊設備**：如移動通訊設備、網絡設備等，用于保障內部通訊或外部業(yè)務聯系。

***安全防護設備**：如消防器材、監(jiān)控系統、門禁系統等，用于保障人員安全和財產安全。

3.**周期性或臨時性設備**：

***短期項目設備**：如特定工程項目所需的專用工具、腳手架、臨時設施等。

***展覽展示設備**：如展臺搭建材料、燈光音響、展示模型等，用于參加行業(yè)展會或市場推廣活動。

***活動使用設備**：如體育賽事所需的臨時器材、慶典活動用的舞臺設備等。

（二）禁止使用范圍

1.**禁止購置固定資產**：租賃資金嚴禁用于購置土地、房屋、車輛（用于運營的運輸車輛除外）、大型長期設備等應計入固定資產的資產。

2.**禁止非生產性支出**：租賃資金不得用于員工招待、旅游、培訓（與生產經營無關的）、娛樂活動等非生產性或福利性支出。

3.**禁止高風險投資**：租賃資金不得用于股票、基金、期貨、期權等任何形式的金融投資或投機活動。

4.**禁止違規(guī)擔保或集資**：租賃資金不得用于為公司或任何第三方提供擔保，不得用于變相進行集資或融資活動。

5.**禁止重復租賃**：對于已有同類設備且狀態(tài)良好的，原則上不得重復租賃，確因特殊原因需要租賃的，需提交專項說明。

**三、資金審批流程**

（一）申請環(huán)節(jié)

1.**填寫申請表**：需求部門指定專人填寫《設備租賃申請表》，內容必須真實、完整，包括：

*設備名稱、規(guī)格型號、技術參數

*供應商名稱及資質證明（如營業(yè)執(zhí)照、設備檢測報告等）

*租賃起止期限及理由

*預計租賃總費用及費用構成（含租金、稅費、保險費、維修費等）

*設備用途說明及預期效益分析

*自行解決或內部調配的方案及原因說明

*其他需要說明的事項

2.**部門審核**：申請表經部門負責人審核，確認租賃的必要性、設備參數的準確性、預算的合理性后，簽字確認。部門負責人需對申請內容的真實性負責。

3.**附件準備**：根據申請設備類型和金額，準備相關附件，例如：

*設備供應商報價單及合同草案（如有）

*設備市場行情調研報告（對于金額較大或非常規(guī)設備的租賃）

*內部技術評估意見（如需）

*財務部預算審核意見（如需）

（二）審批環(huán)節(jié)

1.**分級審批**：

***小額審批**：預算金額在人民幣1萬元以下（含）的，由需求部門負責人審批。

***部門級審批**：預算金額在人民幣1萬元以上至10萬元以下（含）的，由需求部門負責人初審，財務部審核后，報請分管財務的副總經理審批。

***公司級審批**：預算金額超過人民幣10萬元的，由需求部門負責人初審，財務部審核，提交公司設備租賃管理小組（由分管副總、財務部、使用部門代表組成）審議，審議通過后，報請總經理審批。

2.**審批關注點**：審批人員需重點關注：

*租賃的必要性是否充分

*預算編制是否合理，報價是否在市場范圍內

*租賃期限是否適當

*風險控制措施是否到位

*設備參數是否符合公司需求

3.**審批流轉**：申請表按審批權限逐級流轉，未經批準的申請不得執(zhí)行。審批過程中，審批人有權要求申請人補充材料或進行說明。

（三）合同簽訂與備案

1.**合同擬定**：審批通過后，由財務部或法務部（根據公司內部分工）牽頭，與設備供應商共同擬定租賃合同。財務部需重點審核合同中的支付條款、費用明細、違約責任等。

2.**合同審核**：租賃合同需經法務部進行法律合規(guī)性審核，確保合同條款清晰、無法律風險，維護公司合法權益。對于金額較大的合同，可考慮引入外部律師進行審核。

3.**合同簽署**：審核無誤后，由公司授權代表與供應商正式簽署租賃合同。

4.**合同備案**：合同簽署后，原件一份歸檔至財務部，一份交設備使用部門存檔，一份可根據需要交法務部備案。電子版合同掃描件需錄入公司合同管理系統（如有）。

**四、資金使用管理**

（一）款項支付

1.**支付方式**：租賃款項原則上通過銀行轉賬方式支付，禁止現金支付。首期租金及預付租金支付前，需核實設備是否按合同約定送達并驗收合格。

2.**支付節(jié)點**：支付方式根據合同約定執(zhí)行，常見的支付方式包括：

***一次性支付**：在簽訂合同時一次性支付全部租金。

***分期支付**：按合同約定的期限（如按年、按半年、按季、按月）支付租金。

***預付+分期**：預付一定比例的租金，剩余部分按約定分期支付。

3.**支付審核**：財務部根據審批通過的付款申請和合同約定，審核支付金額、支付時間、支付方式是否正確，核對相關發(fā)票是否合規(guī)、齊全。

4.**發(fā)票管理**：供應商提供的發(fā)票必須是符合國家稅法規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，并與合同內容、支付金額相符。財務部需妥善保管發(fā)票及支付憑證。

（二）費用報銷與管控

1.**維修費用報銷**：

***范圍**：租賃設備在租賃期間發(fā)生的、合同未包含在租金內的必要維修費用。

***流程**：設備使用部門需填寫《設備維修費用報銷單》，附上維修合同或維修發(fā)票、維修清單、驗收證明等，經部門負責人審核后，提交財務部復核。

***標準**：小額維修費用（如500元以下）由部門負責人審批，較大金額的維修費用需按公司相關規(guī)定報批。財務部需核實維修的必要性和費用的合理性。

2.**保險費用報銷**：

***范圍**：根據合同約定或公司要求，為租賃設備購買的保險費用。

***流程**：保險費用通常隨租金一并支付，如需單獨報銷，需提供保險單、保費發(fā)票及支付憑證，按公司費用報銷流程處理。

3.**其他費用**：租賃期內發(fā)生的其他與租賃設備相關的合理費用（如運輸費、安裝調試費等），需按公司相關費用報銷制度執(zhí)行，并提供合規(guī)票據。

4.**費用監(jiān)控**：財務部定期統計租賃設備的各項費用支出，與預算進行對比分析，發(fā)現異常情況及時報告管理層。

（三）租賃期限與延期管理

1.**期限遵守**：嚴格按照合同約定的租賃期限使用設備，不得超期使用。超期使用將產生額外費用，增加租賃成本。

2.**延期申請**：如確需延期使用，必須在租賃期限屆滿前30天，由設備使用部門提交《設備租賃延期申請表》，說明延期理由、延期期限，并經原審批流程重新審批。

3.**延期費用**：延期批準后，需根據合同約定計算并支付延期費用。延期費用通常高于原合同約定的租金利率。財務部需核實延期費用的計算是否準確，并安排支付。

（四）設備使用與維護監(jiān)控

1.**使用登記**：設備使用部門需建立租賃設備使用臺賬，詳細記錄設備的領用、歸還、使用人、使用時間、運行狀況等信息。

2.**日常維護**：指定專人負責租賃設備的日常檢查和保養(yǎng)，確保設備處于良好運行狀態(tài)，及時發(fā)現并報告潛在故障。

3.**定期盤點**：財務部或資產管理部門（如有）可定期或不定期對租賃設備進行實地盤點，核對設備數量、狀態(tài)與臺賬記錄是否一致，確保資產安全。

4.**性能監(jiān)控**：對于關鍵設備，使用部門需密切關注其運行性能，確保滿足生產或工作要求。如性能下降，應及時安排維修或與供應商溝通。

**五、資金回收與處置**

（一）合同到期與設備歸還

1.**到期通知**：租賃期限屆滿前，財務部需提前通知設備使用部門，準備辦理設備歸還手續(xù)。

2.**最終檢查**：歸還前，使用部門需對設備進行最終檢查，確認設備狀態(tài)是否完好，有無損壞或缺失部件。如有損壞，需評估修復費用，并按規(guī)定處理。

3.**歸還手續(xù)**：設備使用部門填寫《設備租賃歸還單》，詳細說明設備狀況，與供應商共同辦理設備交接手續(xù)。交接過程中，雙方需在歸還單上簽字確認。

4.**資料整理**：設備使用部門整理歸檔租賃期間的相關資料，包括使用臺賬、維修記錄、費用報銷憑證等，移交財務部或檔案管理部門。

（二）租賃設備處置

1.**合同約定優(yōu)先**：設備處置方式嚴格按照租賃合同約定執(zhí)行。常見的合同約定包括：

***歸還**：租賃期滿后，設備歸供應商所有，公司無需支付額外費用。

***留購**：租賃期滿后，公司按合同約定的留購價格購買設備所有權。留購價格通常在合同簽訂時確定，或根據設備殘值評估確定。

***續(xù)租**：租賃期滿后，與供應商協商續(xù)簽租賃合同，繼續(xù)使用設備。

2.**留購處理**：如選擇留購，需在租賃到期前按合同約定支付留購款項。財務部根據合同和審批流程辦理付款手續(xù)，并更新固定資產臺賬（如適用）。

3.**殘值評估**：如留購或設備報廢，需進行殘值評估?？晌泄緝炔吭u估團隊或外部專業(yè)評估機構進行。評估結果作為留購價格或報廢處理的基礎。

4.**報廢處置**：對于合同約定歸供應商或無留購價值的設備，按公司廢舊物資處置流程辦理報廢手續(xù)。確保報廢過程合規(guī)，資產安全處置。

**六、附則**

（一）解釋權：本規(guī)定由公司財務部負責解釋。財務部有權根據實際情況和公司發(fā)展需要，對本規(guī)定進行修訂和完善。

（二）生效日期：本規(guī)定自發(fā)布之日起生效，公司各部門需認真組織學習，并遵照執(zhí)行。

（三）銜接安排：各部門需根據本規(guī)定調整和完善內部相關管理制度和操作流程，確保新舊制度平穩(wěn)過渡。財務部將組織培訓，確保相關人員理解并掌握本規(guī)定的要求。

（四）監(jiān)督與考核：公司管理層及財務部將定期或不定期對本規(guī)定的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對違反本規(guī)定的行為，將視情節(jié)輕重給予相應處理?？蓪⒆赓U資金使用效率和管理水平納入相關部門和人員的績效考核指標。

（五）未盡事宜：本規(guī)定未盡事宜，參照國家相關會計準則、稅法規(guī)定及公司其他內部管理制度執(zhí)行。

一、總則

設備租賃資金是企業(yè)用于獲取外部設備使用權的重要經濟活動，旨在提高資源利用效率、降低固定資產投入風險。為確保租賃資金的安全、高效使用，特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于公司所有涉及設備租賃的資金審批、使用、監(jiān)控及報銷等環(huán)節(jié)，所有相關部門及人員需嚴格遵守。

二、資金使用范圍

（一）租賃對象

1.生產經營設備：包括但不限于生產機械、運輸車輛、檢測儀器等直接用于業(yè)務活動的設備。

2.管理輔助設備：如辦公電腦、打印復印設備、會議室音響等支持日常管理的設備。

3.周期性使用設備：如短期項目所需的特殊工具、活動展臺等臨時性設備。

（二）禁止使用范圍

1.不得用于購置固定資產或變相購置固定資產。

2.不得用于非生產性支出，如招待、旅游等。

3.不得用于高風險投資或違規(guī)金融活動。

三、資金審批流程

（一）申請環(huán)節(jié)

1.需求部門填寫《設備租賃申請表》，明確租賃設備名稱、規(guī)格、租賃期限、預算金額等關鍵信息。

2.申請表需經部門負責人簽字確認，并附帶設備供應商報價單及租賃合同草案（如有）。

（二）審批環(huán)節(jié)

1.預算金額在5萬元以下（含）的，由財務部審核，分管領導審批。

2.預算金額超過5萬元的，需提交公司管理層會議審議，由總經理最終批準。

3.審批通過后，財務部方可支付租賃款項。

（三）合同簽訂

1.審批完成后，由法務部審核租賃合同條款，確保無法律風險。

2.合同簽訂后，一份歸檔至財務部，一份交設備使用部門備案。

四、資金使用管理

（一）費用報銷

1.租賃期內產生的正常維修費用，需憑供應商發(fā)票及維修記錄報銷。

2.超過合同約定的維修費用，需經財務部核準后方可報銷。

（二）期限管理

1.租賃期限不得超過設備使用年限的50%，且最長不超過3年。

2.逾期使用需重新提交申請，并按原合同利率的1.2倍支付額外費用。

（三）風險控制

1.財務部定期抽查租賃設備使用情況，確保資金用于合同約定用途。

2.如發(fā)現挪用、浪費等行為，將追究相關責任人及部門的經濟責任。

五、資金回收與處置

（一）合同到期后，設備使用部門需向財務部提交設備歸還清單，經核對無誤后辦理資產交接手續(xù)。

（二）如租賃設備需轉讓，需評估殘值并上繳公司統一處理，嚴禁私自處置。

六、附則

本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，由財務部負責解釋。各部門需根據本規(guī)定調整內部操作流程，并于規(guī)定期限內完成銜接。

**一、總則**

設備租賃資金是企業(yè)用于獲取外部設備使用權的重要經濟活動，旨在提高資源利用效率、降低固定資產投入風險，靈活匹配業(yè)務波動的資金需求。為確保租賃資金的安全、高效使用，規(guī)范操作流程，防范潛在風險，特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于公司所有涉及設備租賃的資金審批、使用、監(jiān)控及報銷等環(huán)節(jié)，所有相關部門及人員需嚴格遵守。本規(guī)定的目的是確保資金使用的透明化、合理化，最大化租賃效益，并保障公司資產安全。

（一）適用范圍

1.本規(guī)定適用于公司所有部門或個人以公司名義進行的設備租賃活動。

2.本規(guī)定涵蓋設備租賃資金的申請、審批、支付、使用、監(jiān)控、報銷、歸還等全流程管理。

3.本規(guī)定不適用于個人因私人目的進行的設備租賃，公司不得使用租賃資金支持任何形式的私人借貸或非經營性支出。

（二）基本原則

1.**必要性原則**：租賃設備必須符合公司生產經營或管理輔助的實際需要，具備明確的用途和預期效益，不得進行盲目租賃。

2.**效益性原則**：租賃方案應進行成本效益分析，確保租賃成本低于自行購置成本或內部調配成本，實現資源最優(yōu)配置。

3.**合規(guī)性原則**：租賃活動及資金使用必須符合國家相關會計準則及公司內部財務管理制度，確保租賃合同條款清晰、合法。

4.**安全性原則**：加強對租賃資金流、設備使用過程及租賃合同履行的監(jiān)控，防范資金風險和操作風險。

**二、資金使用范圍**

（一）可租賃設備類別

1.**生產經營設備**：

***生產機械**：如數控機床、工業(yè)機器人、包裝生產線、焊接設備等，需用于產品制造或加工。

***運輸車輛**：如貨車、叉車、工程車輛等，用于原材料運輸、產品配送或場地作業(yè)。

***檢測儀器**：如光譜儀、硬度計、環(huán)境監(jiān)測設備等，用于產品質量檢測、安全監(jiān)控或科研實驗。

***能源動力設備**：如發(fā)電機、空壓機等，用于保障生產或辦公區(qū)域的正常運營。

2.**管理輔助設備**：

***辦公設備**：如電腦、服務器、打印機、復印機、掃描儀等，用于日常辦公和數據處理。

***會議設備**：如投影儀、音響系統、視頻會議終端等，用于舉辦會議或培訓活動。

***通訊設備**：如移動通訊設備、網絡設備等，用于保障內部通訊或外部業(yè)務聯系。

***安全防護設備**：如消防器材、監(jiān)控系統、門禁系統等，用于保障人員安全和財產安全。

3.**周期性或臨時性設備**：

***短期項目設備**：如特定工程項目所需的專用工具、腳手架、臨時設施等。

***展覽展示設備**：如展臺搭建材料、燈光音響、展示模型等，用于參加行業(yè)展會或市場推廣活動。

***活動使用設備**：如體育賽事所需的臨時器材、慶典活動用的舞臺設備等。

（二）禁止使用范圍

1.**禁止購置固定資產**：租賃資金嚴禁用于購置土地、房屋、車輛（用于運營的運輸車輛除外）、大型長期設備等應計入固定資產的資產。

2.**禁止非生產性支出**：租賃資金不得用于員工招待、旅游、培訓（與生產經營無關的）、娛樂活動等非生產性或福利性支出。

3.**禁止高風險投資**：租賃資金不得用于股票、基金、期貨、期權等任何形式的金融投資或投機活動。

4.**禁止違規(guī)擔?；蚣Y**：租賃資金不得用于為公司或任何第三方提供擔保，不得用于變相進行集資或融資活動。

5.**禁止重復租賃**：對于已有同類設備且狀態(tài)良好的，原則上不得重復租賃，確因特殊原因需要租賃的，需提交專項說明。

**三、資金審批流程**

（一）申請環(huán)節(jié)

1.**填寫申請表**：需求部門指定專人填寫《設備租賃申請表》，內容必須真實、完整，包括：

*設備名稱、規(guī)格型號、技術參數

*供應商名稱及資質證明（如營業(yè)執(zhí)照、設備檢測報告等）

*租賃起止期限及理由

*預計租賃總費用及費用構成（含租金、稅費、保險費、維修費等）

*設備用途說明及預期效益分析

*自行解決或內部調配的方案及原因說明

*其他需要說明的事項

2.**部門審核**：申請表經部門負責人審核，確認租賃的必要性、設備參數的準確性、預算的合理性后，簽字確認。部門負責人需對申請內容的真實性負責。

3.**附件準備**：根據申請設備類型和金額，準備相關附件，例如：

*設備供應商報價單及合同草案（如有）

*設備市場行情調研報告（對于金額較大或非常規(guī)設備的租賃）

*內部技術評估意見（如需）

*財務部預算審核意見（如需）

（二）審批環(huán)節(jié)

1.**分級審批**：

***小額審批**：預算金額在人民幣1萬元以下（含）的，由需求部門負責人審批。

***部門級審批**：預算金額在人民幣1萬元以上至10萬元以下（含）的，由需求部門負責人初審，財務部審核后，報請分管財務的副總經理審批。

***公司級審批**：預算金額超過人民幣10萬元的，由需求部門負責人初審，財務部審核，提交公司設備租賃管理小組（由分管副總、財務部、使用部門代表組成）審議，審議通過后，報請總經理審批。

2.**審批關注點**：審批人員需重點關注：

*租賃的必要性是否充分

*預算編制是否合理，報價是否在市場范圍內

*租賃期限是否適當

*風險控制措施是否到位

*設備參數是否符合公司需求

3.**審批流轉**：申請表按審批權限逐級流轉，未經批準的申請不得執(zhí)行。審批過程中，審批人有權要求申請人補充材料或進行說明。

（三）合同簽訂與備案

1.**合同擬定**：審批通過后，由財務部或法務部（根據公司內部分工）牽頭，與設備供應商共同擬定租賃合同。財務部需重點審核合同中的支付條款、費用明細、違約責任等。

2.**合同審核**：租賃合同需經法務部進行法律合規(guī)性審核，確保合同條款清晰、無法律風險，維護公司合法權益。對于金額較大的合同，可考慮引入外部律師進行審核。

3.**合同簽署**：審核無誤后，由公司授權代表與供應商正式簽署租賃合同。

4.**合同備案**：合同簽署后，原件一份歸檔至財務部，一份交設備使用部門存檔，一份可根據需要交法務部備案。電子版合同掃描件需錄入公司合同管理系統（如有）。

**四、資金使用管理**

（一）款項支付

1.**支付方式**：租賃款項原則上通過銀行轉賬方式支付，禁止現金支付。首期租金及預付租金支付前，需核實設備是否按合同約定送達并驗收合格。

2.**支付節(jié)點**：支付方式根據合同約定執(zhí)行，常見的支付方式包括：

***一次性支付**：在簽訂合同時一次性支付全部租金。

***分期支付**：按合同約定的期限（如按年、按半年、按季、按月）支付租金。

***預付+分期**：預付一定比例的租金，剩余部分按約定分期支付。

3.**支付審核**：財務部根據審批通過的付款申請和合同約定，審核支付金額、支付時間、支付方式是否正確，核對相關發(fā)票是否合規(guī)、齊全。

4.**發(fā)票管理**：供應商提供的發(fā)票必須是符合國家稅法規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，并與合同內容、支付金額相符。財務部需妥善保管發(fā)票及支付憑證。

（二）費用報銷與管控

1.**維修費用報銷**：

***范圍**：租賃設備在租賃期間發(fā)生的、合同未包含在租金內的必要維修費用。

***流程**：設備使用部門需填寫《設備維修費用報銷單》，附上維修合同或維修發(fā)票、維修清單、驗收證明等，經部門負責人審核后，提交財務部復核。

***標準**：小額維修費用（如500元以下）由部門負責人審批，較大金額的維修費用需按公司相關規(guī)定報批。財務部需核實維修的必要性和費用的合理性。

2.**保險費用報銷**：

***范圍**：根據合同約定或公司要求，為租賃設備購買的保險費用。

***流程**：保險費用通常隨租金一并支付，如需單獨報銷，需提供保險單、保費發(fā)票及支付憑證，按公司費用報銷流程處理。

3.**其他費用**：租賃期內發(fā)生的其他與租賃設備相關的合理費用（如運輸費、安裝調試費等），需按公司相關費用報銷制度執(zhí)行，并提供合規(guī)票據。

4.**費用監(jiān)控**：財務部定期統計租賃設備的各項費用支出，與預算進行對比分析，發(fā)現異常情況及時報告管理層。

（三）租賃期限與延期管理

1.**期限遵守**：嚴格按照合同約定的租賃期限使用設備，不得超期使用。超期使用將產生額外費用，增加租賃成本。

2.**延期申請**：如確需延期使用，必須在租賃期限屆滿前30天，由設備使用部門提交《設備租賃延期申請表》，說明延期理由、延期期限，并經原審批流程重新審批。

3.**延期費用**：延期批準后，需根據合同約定計算并支付延期費用。延期費用通常高于原合同約定的租金利率。財務部需核實延期費用的計算是否準確，并安排支付。

（四）設備使用與維護監(jiān)控

1.**使用登記**：設備使用部門需建立租賃設備使用臺賬，詳細記錄設備的領用、歸還、使用人、使用時間、運行狀況等信息。

2.**日常維護**：指定專人負責租賃設備的