銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力

［銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:宏觀經(jīng)濟

1.宏觀經(jīng)濟發(fā)展目標及其衡量指標宏觀經(jīng)濟發(fā)展四大目標：經(jīng)濟增加、充足就業(yè)、物

價穩(wěn)定和國際收支平衡。

四大目標對應(yīng)的衡量指標：國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）、失業(yè)率、通貨膨脹率、國際收支。

?GDP是衡量一國（或地區(qū)）整體經(jīng)濟情況的重要指標，GDP增加率是反應(yīng)一定期期經(jīng)濟

發(fā)展水平變化程度的動態(tài)指標。

②失業(yè)率是指勞動力人口（年齡在16歲以上具備勞動能力的人的全體）中失業(yè)人數(shù)所占

的百分比。我國統(tǒng)計部門公布的失業(yè)率為城鎮(zhèn)登記失業(yè)率（城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)占城鎮(zhèn)從業(yè)人

數(shù)與城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)之和的百分比）。

③通貨膨脹是指?般物價水平在?段時間內(nèi)連續(xù)、普遍地上漲。常用指標：消費者物價

指數(shù)、生產(chǎn)者物價指數(shù)、國內(nèi)生產(chǎn)總值物價平減指數(shù)。消費者物價指數(shù)使用最多、最普遍。

④國際收支平衡是指國際收支差額處在一個相對合理的范圍內(nèi)，既無巨額的國際收支赤

字，又無巨額的國際收支盈余。國際收支包括常常項目和資本項目，其中常常項目包拈貿(mào)易

收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移，是最具綜合性的對外貿(mào)易指標。資本項目包括直接投資、政

府和銀行的貸款及企業(yè)信貸等。貿(mào)易收支是國際收支中最重要的部分。

2.經(jīng)濟周期

經(jīng)濟周期是指經(jīng)濟處在生產(chǎn)和再生產(chǎn)過程中周期性出現(xiàn)的經(jīng)濟擴張與經(jīng)濟緊縮交替更

迭、循環(huán)往復(fù)的一個現(xiàn)象，一般分為四個階段：繁榮、衰退、蕭條和復(fù)蘇。

「銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:經(jīng)濟結(jié)構(gòu)

1.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

國民經(jīng)濟可分為第一產(chǎn).業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)。

第一產(chǎn)業(yè)：農(nóng)、林、牧、漁業(yè)；第二產(chǎn)業(yè)：采礦業(yè)，制造業(yè)，電力、燃氣及水的生產(chǎn)和

供應(yīng)業(yè)，建筑業(yè)：第三產(chǎn)業(yè)：除第一產(chǎn)業(yè)、第一產(chǎn)業(yè)以外的其他行業(yè)。

2.消費投資結(jié)構(gòu)

從支出角度來看，GDP由消費、投資和凈出口三大割分組成。消費包括私人消費和政府

消費兩部分（私人購房包括在投資的固定資本形成中，不包括在私人消費中）。投資包括固定

資本形成（含房地產(chǎn)和非房地產(chǎn)投資）和存貨增加兩部分，凈出口是出口額減去進口額形成的

差額。

「銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:經(jīng)濟全球化

經(jīng)濟全球化是指商品、服務(wù)、生產(chǎn)要素與信息跨國界流動的規(guī)模與形式不停增加，通過

國際分工，在世界市場范圍內(nèi)提升資源配備的效率，從而使各國問經(jīng)濟的相互依賴程度口益

加深的趨勢。

經(jīng)濟全球化與金融全球化相互促進，推進了金融市場國際化的迅速發(fā)展。經(jīng)濟全球化以

及由此導致的金融全球化，必然引起為經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)的銀行的全球化，并由此對銀行帶來巨

大影響。

「銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)"綜合能力科目考點：金融市場的功效

金融市場的功效包括貨幣資金融通功效、優(yōu)化資源配備功效、風險分散與風險管理功效

（重要分散投資于單一金融資產(chǎn)面臨的非系統(tǒng)性風險）、經(jīng)濟調(diào)整功效和定價功效。

I銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:金融市場的種類

①按金融工具的期限劃分：貨幣市場和資我市場。

②按詳細的交易工具類型劃分：債券市場、票據(jù)市場、外匯市場、股票市場、黃金市場、

保險市場等。

③按交易的階段劃分:發(fā)行市場（也稱初級市場或?級市場）、流通市場（也稱二級市場）。

④按交割時間劃分：現(xiàn)貨市場、期貨市場。

⑤按交易場所劃分：場內(nèi)交易市場、場外交易市場。

［銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:我國的金融市場

①貨幣市場：依托同業(yè)拆借市場的債券回購業(yè)務(wù)獲準開展，同業(yè)拆借市場與票據(jù)市場一

起組成我國的貨幣市場，成為金融機構(gòu)管理流動性和中央銀行公開市場操作的重要平臺。

［銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)、綜合能力科目考點:金融I」I

1.基本概念

金融工具是用來證明融資雙方權(quán)利義務(wù)的條約。

2.金融工具的種類

①按期限長短劃分：短期金融工具（如商業(yè)票據(jù)、短期國庫券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓

大額定期存單、回購協(xié)議等）和長期金融工具（如股票、企業(yè)債券、長期國債等）。

②按融資方式劃分：直接融資工具（如政府、企業(yè)發(fā)行的國庫券、企業(yè)債券、商業(yè)票據(jù)

等）與間接融資工具（如銀行債券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額存單、人壽保險單等）。

③按投資者所擁有的權(quán)利劃分：債權(quán)工具（如企業(yè)債、國債、金融債）、股權(quán)工具（如股

票）、混合工具（如可轉(zhuǎn)換企.業(yè)債券、證券投資基金）。

④按金融工具的職能劃分：投資籌資類工具（如股票、債券）、支付類工具（如票據(jù)）、保

值投機類工具（準期權(quán)、期貨等衍生金融工具）。

［銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點：貨幣政策目標

貨幣政策目標包括最后H標、中介目標、操作目標。

①最后目標：同國民經(jīng)濟發(fā)展總體目標，即經(jīng)濟增加、充足就業(yè)、物價穩(wěn)定、國際收支

平衡。《中國人民銀行法》明確要求，我國貨幣政策的目標是“保持幣值穩(wěn)定，并以此促進

經(jīng)濟增加”。

②操作目標：現(xiàn)階段我國貨幣政策的操作目標是基礎(chǔ)貨幣。基礎(chǔ)貨幣，也稱高能貨幣，

具備使貨幣總量成倍擴張或收縮能力的貨幣，由金融機構(gòu)存入中國人民銀行的存款準備金、

流通中的現(xiàn)金、金融機構(gòu)的庫存現(xiàn)金組成。

③中介目標：現(xiàn)階段我國貨幣政策的中介目標是貨幣供應(yīng)量，一般所說的貨幣供應(yīng)量是

指M2,即廣義貨幣?，F(xiàn)階段，我國按流動性不一樣將貨幣供應(yīng)量劃分為三個層次：

Mo=流通中現(xiàn)金

M1=M0+企業(yè)單位活期存款+農(nóng)村存款+機關(guān)團體部隊存款+銀行卡項上的個人人民幣活期

儲蓄存款

M2=M1+城鎮(zhèn)居民儲蓄存款+企業(yè)單位定期存款+證券企業(yè)確保金存款+其他存款

Ml被稱為狹義貨幣，是現(xiàn)實購置力；M2被稱為廣義貨幣；M2與Ml之差被稱為準貨幣，

是潛在購置力。

［銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:貨幣政策工具

(1)公開市場業(yè)務(wù)

當中央銀行需增加貨幣供應(yīng)品時，可利用公開市場操作買入證券，增加商業(yè)銀行的超額

準備金，通過商業(yè)銀行存款貨幣的創(chuàng)造功效，最后導致貨幣供應(yīng)量的多倍增加。相反，當央

行需減少貨幣供應(yīng)量時，可進行反向操作。

(2)存款準備金

存款準備金分為法定存款準備金和超額存款準備金。當中央銀行需減少貨幣供應(yīng)量時，

能夠提升法定存款準備金率，商業(yè)銀行需上繳央行的法定存款準備金增加，可直接利用的超

額準備金減少，商業(yè)銀行的可用資金減少，在其他條件不變的情況下，商業(yè)銀行的貸款或投

資下降，引起存款的數(shù)量收縮，導致貨幣供應(yīng)量減少。

開始實行差異存款準備金制度，其重要內(nèi)容是商業(yè)銀行合用的存款準備金率與資本充足

率、資產(chǎn)質(zhì)量情況等指標主鉤。商業(yè)銀行的資本充足率越低、不良貸款百分比越高，合用的

存款準備金率就越高。

(3)再貸款與冉貼現(xiàn)

①再貸款是指中央銀行對金融機構(gòu)發(fā)放的貸款，是中央銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要組成部分。

再貸款用以處理商業(yè)銀行流動性不足、處置金融風險和有特定目標貸款的需要。

②中央銀行調(diào)整再貼現(xiàn)率的作用機制是：中央銀行提升再貼現(xiàn)率，會提升商業(yè)銀行向中

央銀行融資的成本，減少商業(yè)銀行向央行借款的意愿，假如準備金不足，商業(yè)銀行只能收縮

對客戶的貸款和投資規(guī)模，進而減少市場貨幣供應(yīng)量。

⑷利率政策

利率按照不一樣的標唯可分為：市場利率、官方利率、公定利率；名義利率與實際利率;

固定利率與浮動利率；短期利率與長期利率；即期利率與遠期利率。

中國人民銀行可采取的利率工具備：調(diào)整中央銀行基準利率(再貸款利率、再貼現(xiàn)利率、

存款準備金利率、超額存款準備金利率)：調(diào)整金融機構(gòu)法定存貸款利率：制定金融機構(gòu)存

貸款利率的浮動范圍；制定有關(guān)政策對各類利率結(jié)構(gòu)和檔次進行調(diào)整等。

(5)匯率政策

按照不一樣的標準，匯率能夠分為：基本匯率與套算匯率；固定匯率與浮動匯率；即期

匯率與遠期匯率；官方匯率與市場匯率；雙邊匯率和有效匯率。

央行的匯率政策重要有：選擇對應(yīng)的匯率制度、確定適當?shù)膮R率水平、促進國際收支平

衡。其中選擇匯率制度是最基礎(chǔ)、最核心的部分。

⑹窗口指引

中央銀行利用自己的地位與聲望，使用口頭或書面的方式，向金融機構(gòu)通報金融形勢，

闡明中央銀行意圖，勸其采取某些對應(yīng)的措施，落實中央銀行的貨幣政策。作為一項貨幣政

策工具，雖然僅是一個指引，不具法律效力，但發(fā)展到今日，已是一個強制性伎倆。

［銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜勺能力科目考點:個人存款業(yè)務(wù)

辦理儲蓄業(yè)務(wù)的標準為“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”。自4月1

日起，個人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶時，應(yīng)當出示本人身份證件，使用實名。

個人存款業(yè)務(wù)可分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、個人通知存款、教育儲蓄存

款和確保金存款。

(1)活期存款

①計息金額：存款的計息起點為元，元如卜.角分不計利息?；钇诖婵钤诿考径冉Y(jié)息日將

利息計入本金作為下季的本金計算復(fù)利，其他類存款一律不計復(fù):利。

②計息時間：9月21口起，我國對活期存款實行按季度結(jié)息，每季度末月的20口為結(jié)

息日，次日付息。

③計息方式：一個是積數(shù)計息法，一個是逐筆計息法。采取何種計息方式由各銀行自己

決定。目前，各家銀行多使用積數(shù)計息法計算活期存款利息，逐筆計息法計算整存整取定期

存款利息。

(2)定期存款

①依照不一樣的存取方式，定期存款分為：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息

四種，其中，整存整取是定期存款的經(jīng)典代表。

②定期存款利率視期限長短而定，一般期限越長，利率越高。

③到期支取的定期存款按約定期限和約定利率計付利息。

④定期存款逾期支取時，超出原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告

的活期存款利率計付利息，并所存計入本金八

⑤定期存款提前支取時，支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息同本

金一并支取。

⑥定期存款存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的對應(yīng)定期存款利率計息。

(3)其他種類的儲蓄存款

除常見的活期存款和定期存款外，尚有定活兩便儲蓄存款、個人通知存款、教育儲蓄存

款(免征利息稅)、確保金存款。

［銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:單14款

單位存款又叫對公存款，按存款的支取方式不一樣，單位存款一般分為單位活期存款、

單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款和確保金存款等。其中，單位活期存款也稱為

單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、暫時存款賬戶和專用存款賬戶。按存款

人提前通知的期限長短，可再分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種。

單位確保金存款按照確保金擔保的對?象不一樣，可分為銀行承兌匯票確保金、信用證確

保金、黃金交易確保金、遠期結(jié)售匯確保金四類。

I銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點：人民幣同業(yè)存款

同業(yè)存款，也稱同業(yè)存儲，全稱是同業(yè)及其他金融機構(gòu)存入款項，是指因支付清算和業(yè)

務(wù)合作等的需要，由其他金融機構(gòu)存儲于商業(yè)銀行的款項。同業(yè)存儲屬「商業(yè)銀行的負債業(yè)

務(wù)，存儲同業(yè)屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

［銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)^綜合能力科目考點:外幣存款業(yè)務(wù)

(1)外幣存款業(yè)務(wù)的幣種

目前，我國銀行創(chuàng)辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種重要有九種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、

澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

(2)外匯儲蓄存款

個人外匯賬戶按主體類別辨別為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶：按賬戶性質(zhì)辨

別為外匯結(jié)算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。外匯結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算

支付，外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉(zhuǎn)賬。

(3)單位外匯存款

境內(nèi)機構(gòu)標準卜.只能開立?個常常項目外匯賬戶，境內(nèi)機構(gòu)常常項目外匯賬戶的限額統(tǒng)

一采取美元核定。單位資本項目外匯賬戶包括貸款專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B

股交易專戶等。

一銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考力::借款業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的借款包括短期借款與長期借款兩種。短期借款重要包括同業(yè)拆借、證券回購

和向中央銀行借款等形式，長期借款包括發(fā)行一般金融假券、次級金融債券、混合資本債券、

可轉(zhuǎn)換債券等。

1.同業(yè)拆借

我國的同業(yè)拆借，是指經(jīng)中國人民銀行同意進入全國銀行間同業(yè)拆借市場的金融機構(gòu)之

間，通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進行的無擔保資金融通的行為。同業(yè)拆借具備期限短、金

額大、風險低、手續(xù)簡便

等特點，同業(yè)拆借市場上的利率是貨幣市場最鶯要的基準利率之一，上海銀行間同業(yè)拆

放利率(Shibor)是我國正在履行的一套人民幣貨幣市場基準利率指標體系。

2.債券回購

債券回購是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，包括質(zhì)押式回購與買斷式回購兩種。與同業(yè)

拆借相比，債券回購的風險要低得多，利率一般也低丁拆借利率，因此債券回購的交易量遠

不小于同業(yè)拆借。

3.向中央銀行借款

商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)與再貸款兩種途徑，一般商業(yè)銀行把向中央銀行借款

作為融資的最后選擇，因此中央銀行被稱為“最后貸款人”。

4.金融債券

我國商業(yè)銀行所發(fā)行的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易的，商業(yè)銀

行發(fā)行金融債券應(yīng)具備如下條件：具備良好的企業(yè)治理機制；核心資本充足率不低于4%；

最近三年連續(xù)盈利；貸款損失準備計提充足；風險監(jiān)管指標符合監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)要求；最近

三年沒有重大違法、違規(guī)行為；中國人民銀行要求的其他條件。

［銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)綜合能力科目考點:貸款業(yè)務(wù)概述

貸款是銀行最重要的資產(chǎn)，是銀行最重要的資金利用。

按照不一樣的分類標準，貸款業(yè)務(wù)可劃分為個人貸款與企、業(yè)貸款（按客戶類型劃分）、短

期貸款和中長期貸款（按貸款期限劃分）、信用貸款與擔保貸款（按有無擔保劃分）。

貸款基準利率：10月29FI,中國人民銀行決定金融機構(gòu)（城鎮(zhèn)信用社除外）貸款利率不

再設(shè)定上限。金融機構(gòu)依照中國人民銀行要求的貸款基準利率，結(jié)合自身經(jīng)營目標，詳細制

定本機構(gòu)的貸款利率。

“貸款五級分類法”將貸款分為“正常、關(guān)注、次級、可疑、損失”五類。其中后三類

稱為“不良貸款”，不良貸款率是衡鼠銀行資產(chǎn)質(zhì)晟的最重要指標。

［銀行從業(yè)資格考試箱仔資料］銀行業(yè)法律法規(guī),綜合能力科目考點：個人貸款業(yè)務(wù)

個人貸款絕大多數(shù)用于消費，重要有個人住房貸款、個人消費貸款、個人經(jīng)營貸款和個

人信用卡透支。

（1）個人住房貸款

個人住房貸款，是個人貸款最重要的組成部分，包括個人住房按揭貸款、二手房貸款、

公積金個人住房貸款、個人住房組合貸款、個人住房最高額抵押貸款、直客式個人住房貸款、

固定利率個人住房貸款、個人商用房貸款等。

（2）個人消洸貸款

個人消費貸款一般包括個人汽車貸款、助學貸款、個人消費額度貸款、個人住房裝修貸

款、個人耐用消費品貸款、個人權(quán)利質(zhì)押貸款等。

個人汽車貸款中，自用車貸款的金額不得超出汽車購價的80%,商用車貸款金額不得

超出汽車購價的70%,商用載貨車貸款金額不得超出汽車購價的60%,二手車的貸款金額

不得超出汽車購價的50%；所購車輛為自用車的貸款期限不得超出5年，商用車或二手車

的貸款期限不得超出3年，

個人消費額度貸款，質(zhì)押額度一般不超出借款人提供的質(zhì)押權(quán)利憑證票面價值的90%；

抵押額度一般不超出抵押物評定價值的70%；信用額度和確保額度依照借款人的信用等級

確定。

(3)個人經(jīng)營貸款

個人經(jīng)營貸款是指銀行對自然人發(fā)放的，用于合法生產(chǎn)、經(jīng)營的貸款.個人申請經(jīng)營貸

款，一般需要有一個經(jīng)營實體作為借款基礎(chǔ)，經(jīng)營實體一般包括個體工商戶、個人獨資企業(yè)

投資人、合作企業(yè)合作人等。

(4)個人信用卡透支

個人信用卡透支，是指持K人進行信用消費、取現(xiàn)或其他情況所產(chǎn)生的累積未還款金額

(信用卡詳細簡介參見“銀行卡”部分詳細簡介)。

［銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:企業(yè)貸款業(yè)務(wù)

企業(yè)貸款，又稱企業(yè)貸款或?qū)?公貸款，是從企事業(yè)單位為對象發(fā)放的貸款，重要包括流

動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、房地產(chǎn)貸款、根團貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)貼現(xiàn)等。

(1)流動資金貸款

流動資金貸款按期限可分為暫時流動資金貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸

款。其中，暫時流動資金貸款期限在3個月(含)以內(nèi)，重要用于企業(yè)一次性進貨的暫時資金

需要和填補其他支付性資金不足；短期流動資金貸款期限在3個月至1年(不含3個月，含

1年)，重要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中周期性、季節(jié)性資金的需要；中期流動資金貸款期限

在1年至3年(不含1年，含3年)，重要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中常常占用的、長期流動性

資金需要。

按照貸款方式，流動資金貸款可分為流動資金整貸整償貸款、流動資金整貸零償貸款、

流動資金循環(huán)貸款和法人賬戶透支四種形式。

(2)固定資產(chǎn)貸款

固定資產(chǎn)貸款，也稱為項目貸款，一般是中長期貸款，但也有用于項目暫時周轉(zhuǎn)用途的

短期貸款。按照用途劃分，固定資產(chǎn)貸款一般包括如下四類：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、

科技開發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點貸款。

(3)并購貸款

并購貸款是指銀行為境內(nèi)企事業(yè)法人在改制、改組過程中，有償兼并、收購國內(nèi)其他企

事業(yè)法人、已建成項目，以及進行資產(chǎn)、債務(wù)重組發(fā)放的貸款。

(4)房地產(chǎn)貸款

房地產(chǎn)貸款是指與房地產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營、消費活動有關(guān)的貸款，重要包括房地產(chǎn)

開發(fā)貸款、土地儲備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸款和個人住房貸款四大類。企業(yè)業(yè)務(wù)中房地

產(chǎn)貸款是指前三類貸款。

(5)銀團貸款

銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸

款協(xié)議，按約定期間和百分比，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。

參加銀團貸款的組員有銀團牽頭行、銀團代理行、銀團參加行，銀團貸款組員按照“信

息共享、獨立審批、自主決議、風險自擔”的標準自主確定各自授信行為，并按實際承諾份

額享受銀團貸款項下對應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)。

(6)貿(mào)易融資

商業(yè)銀行提供的貿(mào)易融資能夠分為國內(nèi)貿(mào)易融資和國際貿(mào)易融資兩大類。

目前，我國創(chuàng)辦的國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有國內(nèi)保理、發(fā)票融資、國內(nèi)信用證、國內(nèi)信用證

項下打包貸款、國內(nèi)信用證項下買方融資等產(chǎn)品。

貿(mào)易融資中常用的融資工具:

①信用證。信用證是指銀行有條件的付款承諾，即開證銀行依照客戶（開證申請人）的要

求和指示，承諾在符合信用證條款的情況下，憑要求的單據(jù)向第三者（受益人）或其指定人進

行付款，或承兌；或授權(quán)另一家銀行進行該項付款，或承兌；或授權(quán)另一家銀行議付。

信用證按照不一樣的標準劃分為：進n信用證和出口信用證（按進出n）：可撤消信用證

和不可撤消信用證（按開設(shè)行確保性質(zhì)的不一樣）；跟單商業(yè)信用證和光票信用證（按信用證

項下的匯票是否附商業(yè)單據(jù)）；可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證（按信用證項下的權(quán)利可否轉(zhuǎn)

讓）；即期信用證和遠期信用證（按付款期限）；循環(huán)信用證和不循環(huán)信用證（按是否可循環(huán)使

用）；保兌信用證和無保兌信用證（按是否保兌）。

②押匯。按進出口方的融資用途來分.押匯可分為出口押匯和進口押匯。

出口押匯是指銀行憑借取得貨運單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對信用證項下或出口托收項

下票據(jù)進行融資的行為。出口押匯在國際上也叫議付，即給付對價的行為。

進口押匯是指銀行應(yīng)進口申請人的要求，與其達成進口項下單據(jù)及貨物的所有權(quán)歸銀行

所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并允行對外付款的行為。進口押匯包括

進口信用證項下押匯和進口代收項下押匯。目前，銀行重要辦理進口信用證項下的進口押匯

業(yè)務(wù)。

③保理。保理又稱為課付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出

口方為了躲避收款風險而采取的一個祈求第三者（保理商）負擔風險的做法。保理業(yè)務(wù)是一項

集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風險擔保于一體的綜合性金融服務(wù)。與老

式結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢重要在「融資功效。

國際保理按進出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是只有出口銀

行與出II商簽訂保理協(xié)議.并對出口商的應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù)。雙保理是進出II銀行都與

進出口商簽訂保理協(xié)議。國內(nèi)保理重要包括應(yīng)收賬款買斷和應(yīng)收賬款收購及代理。

④福費廷。福費廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行（或包買人）對國際貿(mào)易延期付

款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買斷）。

在福費廷業(yè)務(wù)中，包括出口商賣斷票據(jù)，即放棄了對所出售票據(jù)的一切權(quán)益；銀行（包

買人）買斷票據(jù)，即放棄了對出口商所貼現(xiàn)款項的追索權(quán)，也許負擔票據(jù)拒付風險。從業(yè)務(wù)

運作實質(zhì)來看，福費廷就是遠期票據(jù)貼現(xiàn)，并帶有長期固定利率融資的性質(zhì)。

（7）票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

票據(jù)貼現(xiàn)是銀行貸款的重要方式之一，它是指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期此前為獲取

票款，由持票人或第三人向金融機構(gòu)貼付一定利息后，以背書方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。因此，

票據(jù)貼現(xiàn)是一個票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為，通過貼現(xiàn)，票據(jù)持有人賣出票據(jù)，提前拿到了現(xiàn)金，而銀行

則買入了一項資產(chǎn)（即票據(jù)），相稱于發(fā)放了一筆貸款，取得了利息收入。

票據(jù)轉(zhuǎn)讓貼現(xiàn)是指金融機構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷方式向

另一個金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機構(gòu)間接融通資金的一個方式。按出票人不一樣，

票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)可分為銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。

［銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)弓綜合能力科目考點:債券投資的目標

商業(yè)銀行債券投資的目標，重要是平衡流動性和盈利性，并減少資產(chǎn)組合的風險、提升

資本充足率。

「銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點::債券的投資對象

我國商業(yè)銀行債券投資的對象重要包括國債、地方政府債券、金融債券、中央銀行票據(jù)、

資產(chǎn)支持證券、企業(yè)債券和企業(yè)債券等。

(1)國債

國債以國家信用為后盾，一般被以為沒有信用風險，并且國債的二級市場非常發(fā)達，交

易以便，是商業(yè)銀行證券投資的重要對象。

我國的國債無論期限長短，統(tǒng)稱為國庫券。國債分為記賬式國債和儲蓄國債兩種，記賬

式國債有交易所、銀行間債券市場、商業(yè)銀行柜臺市場三個發(fā)行及流通渠道，二級市場非常

發(fā)達，交易以便，是商業(yè)銀行行證券投資的重要對象。

(2)地方政府債券

地方政府債券也被稱為市政債券，是指地方政府依照信用標準、以負擔還本付息責任為

前提而籌集資金的債務(wù)工具，是指有財政收入的地方政府及地方公共機構(gòu)發(fā)行的債券。

(3)中央銀行票據(jù)

中央銀行票據(jù)簡稱央行票據(jù)或央票，是指中國人民銀行面對全國銀行間債券市場組員發(fā)

行的、期限一般在3年以內(nèi)的中短期債券。中國人民銀行r第二季度開始發(fā)行中央銀行票據(jù)。

與財政部通過發(fā)行國債籌集資金的性質(zhì)不一樣，中國人民銀行發(fā)行票據(jù)的目標不是籌資，而

是通過公開市場操作調(diào)整金融體系的流動性，是一個重要的貨幣政策伎倆。央行票據(jù)具備無

風險、流動性高等特點，從而是商業(yè)銀行債券投資的重要對象。

(4)金融債券

我國金融債券，是指依法在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)置的金融機構(gòu)法人在全國銀行問債券

市場發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券。重要包括：政策性金融債券，即由國家開發(fā)很行、

中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三家政策性銀行發(fā)行的債券；商業(yè)銀行債券，包括商業(yè)

銀行一般債券、次級債券、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券等；其他金融債券，即企業(yè)集團財務(wù)

企業(yè)及其他金融機構(gòu)所發(fā)行的金融債券。

(5)資產(chǎn)支持證券

資產(chǎn)支持證券是資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)。資產(chǎn)證券化是指把缺乏流動性，但具備將來現(xiàn)

金流的資產(chǎn)聚集起來，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌蛟诮鹑谑袌錾铣鍪酆土魍ǖ淖C券，

據(jù)以融通資金的機制和過程。12月15國家開發(fā)銀行發(fā)行的開元信貸資產(chǎn)支持證券(簡

稱開元證券)和中國建設(shè)銀行發(fā)行的建元個人住房抵押貸款支持證券(簡稱建元證券)在銀行

間債券市場公開發(fā)行，標志著資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)正式進入中國大陸。6月初，中國人民銀行、

銀監(jiān)會、財政部聯(lián)合卜發(fā)《有關(guān)深入擴大信貸資產(chǎn)證券化試點有關(guān)事項的通知》，這意味著

因金融危機暴發(fā)而停滯了近4年之久的信貸資產(chǎn)證券化重新開閘。9月7日，國家開發(fā)銀行

在銀行間債券市場成功發(fā)行第一期開元信貸資產(chǎn)支持證券，金額10k66億元。這是我國資

產(chǎn)證券化重啟的第一單，也是迄今為止單筆規(guī)模最大的信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。我國資產(chǎn)支持

證券只在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易，其投資者僅限「銀行間債券市場的參加者，因

此，商業(yè)銀行是其重要投資者。

(6)企業(yè)債券和企業(yè)債券

在國外，沒有企業(yè)債券和企業(yè)債券的劃分，統(tǒng)稱為企業(yè)債券。在我國，企業(yè)債券是按照

《企業(yè)債券管理條例》要求發(fā)行與交易、由國家發(fā)展與改革委員會監(jiān)督管理的債券，在實踐

中，其發(fā)債主體為中央政府部門所屬機構(gòu)、國有獨資企業(yè)或國有控股企業(yè)，因此，它在很大

程度上體現(xiàn)了政府信用。企業(yè)債券管理機構(gòu)為中國證券監(jiān)督管理委員會，發(fā)債主體為按照《中

華人民共和國企業(yè)法》(簡稱《企業(yè)法》)設(shè)置的企業(yè)法人，在實踐中，其發(fā)行主體為上市企

業(yè)，其信用保障是發(fā)債企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營情況、盈利水平和連續(xù)盈利能力等。企業(yè)債券

在證券登記結(jié)算企業(yè)統(tǒng)一登記托管，可申請在證券交易所上市交易，其信用風險一般高于企

業(yè)債券。

［銀行從'Ik資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點：債券投資的收益

債券投資的收益一般通過債券收益率進行衡量和比較。

①義收益率，又稱票面收益率，是票面利息與面值的比率，其計算公式是：

名義收益率;票面利息/面值X100%

名義收益率沒有考慮債券市場價格對?投資者收益產(chǎn)生的影響，衡顯的僅是債券發(fā)行人每

年支付利息的貨幣金額，一般僅供計算債券應(yīng)付利息時使用，而無法準確衡量債券投資的實

際收益。

②即期收益率，是債券票面利率與購置價格之間的比率，其計算公式是：

即期收益率一票面利息/購置價格X100%

即期收益率反應(yīng)的是以現(xiàn)行價格購置債券時,通過按債券票面利率計算的利息收入而能

夠取得的收益，但并未考慮債券買賣差價所能取得的資本利得收益，因此，也不能全面反應(yīng)

債券投資的收益。

③持有期收益率，是債券買賣價格差價加上利息收入后與購置價格之間的比率，其計算

公式是：

持有期收益率一（出售價格一購置價格+利息）/購置價格X100%

持有期收益率不但考慮到了債券所支付的利息收入,并且還考慮到了債券的購置價格和

/出售價格，從而考慮到了債券的資本損益，因此，比較充足地反應(yīng)了實際收益率。

④到期收益率，是投資購置債券的內(nèi)部收益率，即能夠使投資購置債券取得的將來現(xiàn)金

流量的現(xiàn)值等于債券目前市場價格的貼現(xiàn)率,相稱于投費者按照目前市場價格購置并且一宜

持有到滿期時能夠取得的年平均收益率，其中隱含了每期的投資收入現(xiàn)金流均能夠按照到期

收益率進行再投資。

rPV.—(1+y)11(14-y)vx+…d(l+—y—>

其中，PY為債券目前全價市場價格；Ci為第i期現(xiàn)金流：y為到期收益率。

［銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點：債券投資的風險

商業(yè)銀行債券投資的風險，重要包括信用風險、價榴風險、利率風險、購置力風險、流

動性風險、政治風險操作風險等。

［銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點：現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)

我國商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)重要包括三項：一是庫存現(xiàn)金，二是存儲中央銀行款項，三是

存儲同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項。

1.庫存現(xiàn)金

庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。庫存現(xiàn)金的重要作用是銀行用來應(yīng)

付客戶提現(xiàn)和銀行自身的日常零星開支。庫存現(xiàn)金的經(jīng)營標準就是保持適度的規(guī)模。

2.存儲中央銀行款項

存儲中央銀行款項，是指商業(yè)限行存儲在中央銀行的資金，即存款準備金。商業(yè)銀行在

中央銀行存款由兩部分組成：一是法定存款準備金，二是超額準備金。

3.存儲同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項

存儲同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項，是指商業(yè)銀行存儲在其他銀行和非銀行金融機構(gòu)的存

款。在其他銀行保有存款的目標是在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。因為存儲同業(yè)的存

款屬「活期存款性質(zhì)，能翡隨時支用，因而屬于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的一部分。

「銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)叮粽令能力科目考點：交易業(yè)務(wù)

作為中間業(yè)務(wù)的交易業(yè)務(wù)，是指銀行為滿足客戶保值或自身風險管理等方面的需要，利

用各種金融工具進行的資金交易活動，重要包括外匯交易業(yè)務(wù)和金融衍生品交易業(yè)務(wù)。

1.外匯交易業(yè)務(wù)

外匯交易既包括各種外國貨幣之間的交易，也包括本國貨幣與外國貨幣的兌換買賣。依

照外匯交易方式的不一樣，外匯交易能夠分為即期外匯交易和遠期外匯交易。

(1)即期外匯交易

即期外匯交易又稱為現(xiàn)匯交易或外匯現(xiàn)貨交易，是指在交易日后的第二個營業(yè)日或成交

當日辦理實際貨幣交割的外匯交易。

(2)遠期外匯交易

遠期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約

定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才進行實際交割的外匯交易。遠期外匯交

易能夠?qū)_匯率在將來上升或者下降的風險，能夠用來進行套期保值或投機。

2.金融衍生品交易業(yè)務(wù)

金融衍生品是一個金融合約，其價值取決于一個或多個基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種

類包括遠期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)。金融衍生品還包括具備遠期、期貨、掉期（互換）

和期權(quán)中一個或多個特性的結(jié)

構(gòu)化金融工具。

①遠期是指交易雙方約定在將來某個特定期問以約定價格買賣約定數(shù)量的資產(chǎn)，包括利

率遠期合約和遠期外匯合約。

②期貨是由期貨交易所統(tǒng)一制定的、要求在將來某一特定的時間和地點交割一定數(shù)量標

的物的標準化合約。期貨按照交易的標的物的不一樣可分為商品期貨和金融期貨。

③互換是指交易雙方基于自己的比較利益，對各自的現(xiàn)金流品進行互換，一般分為利率

互換和貨幣互換。

利率互換是指交易雙方約定在將來的一定期限內(nèi)，依照約定數(shù)最的同種貨幣的名義本金

互換利息額的金融合約。最常見的利率互換是在固定利率與浮動利率之間進行轉(zhuǎn)換。當利率

看漲時，可將浮動利率債務(wù)類金融工具轉(zhuǎn)換成固定利率金融工具，將固定利率資產(chǎn)類金融工

具轉(zhuǎn)換成浮動利率金融工具；而當利率看跌時，做相反交易。

貨幣互換是指在約定期限內(nèi)互換約定數(shù)量兩種貨幣的本金，同時定期互換兩種貨幣利息

的交易。

④期權(quán)是指期權(quán)的買方支付給賣方一筆權(quán)利金，取得一個權(quán)利，可于期權(quán)的存續(xù)期內(nèi)或

到期日當日，以執(zhí)行價格與期權(quán)賣方進行約定數(shù)量的特定標的的交易。為了取得這一權(quán)利,

期權(quán)買方需要向期權(quán)賣方支付一定的期權(quán)費。與遠期、期貨不一樣，期權(quán)的買方只有權(quán)利而

沒有義務(wù)。

期權(quán)分為看漲期權(quán)和看跌期權(quán)。看漲期權(quán)指期權(quán)買入方在要求的期限內(nèi)享受按照一定的

價格向期權(quán)賣方購入某種基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利，但不負擔必方買進的義務(wù)。投資者一般在預(yù)期價

格上升時購入看漲期權(quán)，而?賣出者預(yù)期價格會下跌?？吹跈?quán)指期權(quán)買方在要求的期限內(nèi)享

受向期權(quán)賣方按照一定的價格出售基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利，但不負擔必須賣出的義務(wù)。投資者一般

在預(yù)期價格下跌時購入看跌期權(quán)，而賣出者預(yù)期價格會上升。

期權(quán)按行使權(quán)利的時限分為兩類：即歐式期權(quán)和美式期權(quán)。歐式期權(quán)是目前較為通行的

方式，其買方只能在期權(quán)到期日方能行使權(quán)利；美式期權(quán)的買方能夠在買入后到期權(quán)到期日

之間任何時間行使權(quán)利。

［銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:清算業(yè)務(wù)

銀行清算業(yè)務(wù)是指銀行問通過賬戶或有關(guān)貨幣本地清算系統(tǒng)，在辦理結(jié)算和支付中用以

清訖雙邊或多邊的債權(quán)債務(wù)的過程和措施。按地區(qū)劃分，清算業(yè)務(wù)可分為國內(nèi)聯(lián)行清算和國

際清算。

常見的清算模式有實時全額清算、凈額批量清算、大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)及小額定期清算四

種模式。

1.國內(nèi)聯(lián)行清算

國內(nèi)聯(lián)行清算依照交易行是否屬于同一銀行分為系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算和跨系統(tǒng)聯(lián)行往來。

同一家銀行的總、分、支行間彼此互稱為聯(lián)行。當資金結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生在同一個銀行系統(tǒng),

即同屬一個總行的各個分支機構(gòu)間的資金賬務(wù)往來，稱為聯(lián)行往來。

1跨系統(tǒng)聯(lián)行往來是指結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生在兩家不一樣的銀行間的清算業(yè)務(wù)?？缦到y(tǒng)往來的

資金清算必須通過中國人民銀行辦理。

2.國際清算

國際清算業(yè)務(wù)是國際限行間辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和

措施。國際清算的類型重要分為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬型和互換型兩種。

［銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)，綜合能力科目考點:支付結(jié)算業(yè)務(wù)

支付結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)，重要收入起源是手續(xù)費收入。

老式的結(jié)算方式是指“三票一匯”，即匯票、本票、支票和匯款。在銀行為國際貿(mào)易提

供的支付結(jié)算及帶有貿(mào)易融資功效的支付結(jié)算方式中，?般是采取匯款、信用證及托收。

1.匯票

匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的。

商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)的，出票人一般是企業(yè)。商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票（由銀

行以外的付款人承兌）和銀行承兌匯票（由銀行承兌）兩種。

2.本票

銀行本票是銀行簽發(fā)的，用于單位和個人在同--互換區(qū)域支付各種款項。銀行本票分為

定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個月。

實踐中，沒有銀行支票賬戶的客戶一般采取銀行本票。

3.支票

支票是出票人簽發(fā)的，可用于單位和個人的各種款項結(jié)算，分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、

一般支票等。

4.匯款

匯款業(yè)務(wù)是指銀行接收客戶的委托，通過銀行間的資金劃撥、清算、通匯網(wǎng)絡(luò)，將款項

匯往收款方的一個結(jié)算方式，重要有電匯、票匯、信匯三種方式。

5.信用證

信用證是一個有條件的銀行支付承諾。信用證業(yè)務(wù)的重要特點：信用證是一項獨立于貿(mào)

易協(xié)議之外的契約。信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物。

6.托收

托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到不負擔責任。

托收依照收款單據(jù)、交單方式、服務(wù)客戶類型等的不一樣，能夠分為許多個類，見下表:

■3T托收於提及用途

寶■用，

克第任收廣丘月豺n?或寅s從■費用的收款等

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渡口代a的父H15的黃叢處余使川第八遺”代收

［銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科”考點?銀行卡業(yè)務(wù)

銀行卡是由商業(yè)銀行（或者發(fā)卡機構(gòu)）發(fā)行的具備支付結(jié)算、匯兌轉(zhuǎn)賬、儲蓄、循環(huán)信貸

等所有或部分功效的支付工具或信用憑證。銀行卡可依照不一樣的分類標準分為多個類型，

見下表：

表3-2銀行卡種類

分黃?內(nèi)■行+9HI

侑HI卜me”■

圻N4#人AlSM外幣「4（鄉(xiāng)）幣P

SftMt（局務(wù)/rt人卡

G&?體片建＞）

費m第貨門金九**■不

IU他用聞kK*KF

1.信用卡

信用卡是指由商業(yè)銀行或非銀行發(fā)卡機構(gòu)向其客戶提供的具備消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存

取現(xiàn)金等功效的信用支付工具。

商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)重要包括發(fā)卡業(yè)務(wù)和收單業(yè)務(wù)。發(fā)卡業(yè)務(wù)包括營銷推廣、審批授信、

卡片制作發(fā)放、交易授權(quán)、交易處理、交易監(jiān)測、資金結(jié)算、賬務(wù)處理、爭議處理、增值服

務(wù)和欠款催收等業(yè)務(wù)步驟。

收單業(yè)務(wù)包括商戶資質(zhì)審核、商戶培訓、受理終端安裝維護管理、獲取交易授權(quán)、處理

交易信息、交易監(jiān)測、資金墊付、資金結(jié)算、爭議處理和增值服務(wù)等業(yè)務(wù)步驟。

按照發(fā)行對象不一樣，商業(yè)銀行發(fā)行的信用卡可分為個人卡和單位卡。單位卡按照用途

分為商務(wù)差旅卡和商務(wù)采購卡。

信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒穑庞每ǚ譃闇寿J記卡和貸記卡兩類。

信用卡消費信貸具備的特點：

①循環(huán)信用額度。

②具備無抵押無擔保貸款性質(zhì)。

③一般有最低還款額要求。我國銀行要求的最低還款額一般是應(yīng)還金額的10%。

④一般是短期、小額、無指定用途的信用。

⑤信用卡除具備信用借款外，尚有存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬'支付結(jié)算、代收代付、通存通兌、

額度提現(xiàn)、網(wǎng)上購物等功效。

2.借記卡

借記卡是指銀行發(fā)行的一個要求先存款后使用的銀行卡。借記卡與儲戶的活期儲蓄存款

賬戶相聯(lián)結(jié)，卡內(nèi)消費、轉(zhuǎn)賬、ATM取款等都直接從存款賬戶扣劃，不具備透支功效。

借記卡按功效的不一樣分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲蓄卡）、專用卡、儲值卡。轉(zhuǎn)賬卡是實時扣賬的

借記卡，具備轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費功效。專用卡是具備專門用途，在特定領(lǐng)域使用的

借記卡，具備轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金功效。儲值卡是發(fā)卡銀行依照持卡人的要求將其資金轉(zhuǎn)至

卡內(nèi)存儲，交易時直接從長內(nèi)扣款的預(yù)付錢包式借記艮

【銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)3綜合能力科目考點:代理業(yè)務(wù)

1.代收代付業(yè)務(wù)

代收代付業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接收客戶委托代為辦理指定款項收付事

宜的業(yè)務(wù)。目前重要是委托收款和托收承付兩類。

2.代理銀行業(yè)務(wù)

①代理政策性銀行業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行受政策性銀行的委托對其自主發(fā)放的貸款代理結(jié)算

并對其賬戶資金進行監(jiān)管的一個中間業(yè)務(wù)。目前重要代理中國進出口銀行和國家開發(fā)銀行業(yè)

務(wù)。

②代理中央銀行業(yè)務(wù)重要包括代理財政性存款、代理國庫、代理金銀等業(yè)務(wù)。

③代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行之間相互代理的業(yè)務(wù)，包括代理結(jié)算業(yè)務(wù)、代理外幣清

算業(yè)務(wù)、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)等。

3.代理證券業(yè)務(wù)

代理證券資金清算業(yè)務(wù)重要包括：

①一-級清算業(yè)務(wù)，即各證券企業(yè)總部以法人為單位與證券登記結(jié)算企業(yè)之間發(fā)生的資金

往來業(yè)務(wù)。

②二級清算業(yè)務(wù)，即法人證券企業(yè)與下屬證券營業(yè)部之間的證券資金匯劃業(yè)務(wù)。

4.代理保險業(yè)務(wù)

代理保險業(yè)務(wù)是指代理機構(gòu)接收保險企業(yè)的委托，代其辦理保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。

代理保險業(yè)務(wù)的種類重要包括：代理人壽保險業(yè)務(wù)、代理財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、代理收取保費

及支付保險金業(yè)務(wù)、代理保險企業(yè)資金結(jié)算業(yè)務(wù)。

5.其他代理業(yè)務(wù)

(1)委托貸款業(yè)務(wù)

委托貸款系指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）

依照委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的

貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費，不負擔貸款風險。

（2）代銷開放式基金

開放式基金代銷業(yè)務(wù)是指銀行利用其網(wǎng)點柜臺或電話銀行、網(wǎng)上銀行等銷出渠道代理銷

傳開放式基金產(chǎn)品的經(jīng)營活動。

（3）代理國債買賣

銀行客戶能夠通過銀行營業(yè)網(wǎng)點購置、兌付、杳詢憑證式國債、儲蓄國債（電子式）以及

柜臺記賬式國債。

「銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)3綜合能力科11考點:托管業(yè)務(wù)

1.資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)

資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)是指具備托管資格的商業(yè)銀行作為托管人，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，與委托人

簽訂委托資產(chǎn)托管協(xié)議，履行托管人有關(guān)職責的業(yè)務(wù)。國內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的種類諸

多，包括證券投資基金托管、保險資產(chǎn)托管、社?；鹜泄?、企業(yè)年金基金托管、券商資產(chǎn)

管理計劃資產(chǎn)托管、信托資產(chǎn)托管、商業(yè)銀行人民幣理財產(chǎn)品、QDII（合格境內(nèi)機構(gòu)投資者）

資產(chǎn)托管、QFH（合格境外機構(gòu)投資者）資產(chǎn)托管等。

2.代保管業(yè)務(wù)

代保管業(yè)務(wù)是銀行利用自身安全設(shè)施齊全等有利條件設(shè)置保險箱庫，為客戶代理保管各

種寶貴物品和單證并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。近年來，出租保管箱業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，成為代保管業(yè)

務(wù)的重要產(chǎn)品。另外，代保管業(yè)務(wù)還包括露封保管業(yè)務(wù)與密封保管業(yè)務(wù)。

「銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)叮粽令能力科目考點:擔保業(yè)務(wù)

我國銀行的擔保業(yè)務(wù)分為銀行保函業(yè)務(wù)與備用信用證業(yè)務(wù)。

1.銀行保函業(yè)務(wù)

依照擔保銀行負擔風險的不一樣及管理的需要，銀行保困可分為融資類保函（借款保函、

授信額度保函、有價證券保付保函等）和非融資類保函（投標保函、預(yù)付款保函等）。

2.備用信用證業(yè)務(wù)

備用信用證是在法律艱制開立保函的情況下，出現(xiàn)的保函'業(yè)務(wù)的替代品，其實質(zhì)也是銀

行對借款人的一個擔保行為。

備用信用證重要分為可撤消的備用信用證與不可撤消的備用信用證兩類。

在備用信用證業(yè)務(wù)中，開證行一般是第二付款人，布在一般的信用證業(yè)務(wù)中，銀行都負

擔對受益人的第一付款責任。

［銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:承諾業(yè)務(wù)

承諾業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行承諾在將來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信

用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等，

貸款承諾業(yè)務(wù)能夠分為：項目貸款承諾、開立信貸證明、客戶授信額度和票據(jù)發(fā)行便利

四大類。

(1)項目貸款承諾

項目貸款承諾重要是為客戶報批項目可行性研究報告時，向國家有關(guān)部門表白銀行同意

貸款支持項目建設(shè)的文獻，

(2)開立信貸證明

信貸證明依照銀行承諾性質(zhì)的不一樣，分為有條件的信貸證明和無條件的信貸證明兩

類。

(3)客戶授信額度

按照授信形式的不?樣，可分為貸款額度、開證額度、開立保函額度、開立銀行承兌匯

票額度、承兌匯票貼現(xiàn)額度、進口保理額度、出口保理額度、進口押匯額度、出口押匯額度

等業(yè)務(wù)品種分項額度。

(4)票據(jù)發(fā)行便利

依照事先與銀行等金融機構(gòu)簽訂的一系列協(xié)議，借款人能夠在一段時期內(nèi)，以自己的名

義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，從而以短期融資的方式取得中長期的融資效果.

［銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)、綜合能力科目考點:理財業(yè)務(wù)

1.對公理財業(yè)務(wù)

對公理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在老式的資產(chǎn)'業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)I-.,利用技術(shù)、信息、

服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、資金、信用等方面的優(yōu)勢，為機構(gòu)客戶提供財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧向、資

產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)。對公理財業(yè)務(wù)重要包括金融資信服務(wù)、企業(yè)容詢服務(wù)、財務(wù)顧問服務(wù)、

現(xiàn)金管理服務(wù)和投資理財服務(wù)等。

2.個人理財業(yè)務(wù)

個人理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管

理等專業(yè)化服務(wù)。

按照管理運作方式不一樣，個人理財業(yè)務(wù)可分為理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)。

(1)理財顧問服務(wù)

理財顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供財務(wù)分析與規(guī)劃、投資提議、個人投資產(chǎn)品推介

等專業(yè)化服務(wù)。

(2)綜合理財服務(wù)

綜合理財服務(wù)是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上，接收客戶的委托和授

權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動。

綜合理財服務(wù)又分為私人銀行業(yè)務(wù)和理財計劃兩類“

①私人銀行業(yè)務(wù)是指向富裕階層提供的理財業(yè)務(wù)，宜并不限于為客戶提供投資理財產(chǎn)

品，還包括利用信托、保險、基金等一切金融工具為客戶進行個人理財，維護客戶資產(chǎn)在收

益、風險和流動性之間的平衡，同時還包括與個人理財有關(guān)的一系列法律、財務(wù)、稅務(wù)、財

產(chǎn)繼承等專業(yè)顧問服務(wù)。

②理財計劃是指商業(yè)銀行在對潛在目標群分析研究的基礎(chǔ)上,針對特定目標客戶群開發(fā)

設(shè)計并銷售的資金投資和管理計劃.

［銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)修綜今能力科目考點：電子銀行業(yè)務(wù)

電子銀行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行等銀行金融機構(gòu)利用面對社會公眾開放的通訊通道或開放

型公眾網(wǎng)絡(luò)向客戶提供的離柜式銀行服務(wù)。電子銀行渠道重要包括?：網(wǎng)上銀行、電話銀行、

手機銀行、自助終端。

1.網(wǎng)上銀行

網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)是指銀行通過互聯(lián)網(wǎng)及其有關(guān)技術(shù)向客戶提供的金融服務(wù)。包括企業(yè)網(wǎng)上

銀行與個人網(wǎng)上銀行。

2.電話銀行

電話銀行業(yè)務(wù)是指銀行通過電話自動語音及人工服務(wù)應(yīng)答（客戶服務(wù)中心）方式為客戶

提供的銀行服務(wù)。

電話銀行的服務(wù)功效包括：業(yè)務(wù)咨詢、賬戶查詢、轉(zhuǎn)賬匯款、投資理財、代理業(yè)務(wù)等。

3.手機銀行

手機銀行業(yè)務(wù)是銀行利用移動網(wǎng)絡(luò)和移動技術(shù)，通過移動網(wǎng)絡(luò)為客戶提供的金融服務(wù)。

手機銀行提供的服務(wù)包括：賬戶查詢、轉(zhuǎn)賬、繳費、支付、投資理財?shù)取?/p>

4.自助終端

自助終端業(yè)務(wù)是指利用銀行提供的機具設(shè)備，由客戶自助操作，獲取銀行提供的存取款、

轉(zhuǎn)賬、賬戶查詢等金融服務(wù)。

［銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點：企業(yè)治理的涵義

商業(yè)銀行企業(yè)治理，是指股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層、股東及其他利益有

關(guān)者之間的相互關(guān)系，包布組織架構(gòu)、職責邊界、履職要求等治理制衡機制，以及決議、執(zhí)

行、監(jiān)督、激勵約束等治理運行機制。

商業(yè)銀行企業(yè)治理應(yīng)遵照各治理主體獨立運作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的標準,

建立合理的激勵、約束機制，科學、高效地進行決議、執(zhí)行和監(jiān)督。良好的銀行企業(yè)治理應(yīng)

包括如卜重要內(nèi)容，即健全的組織架構(gòu)、清楚的職責邊界、科學的發(fā)展戰(zhàn)略、價值準則與良

好的社會責任、有效的風險管理與內(nèi)容控制、合理的激勵約束機制、完善的信息披露制度。

「銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:企業(yè)治理的主體

銀行企業(yè)治理的主體包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層。

1.股東和股東大會

商業(yè)銀行的股東需要符合監(jiān)管當局要求的向商業(yè)銀行投資入股的條件。同時，商業(yè)銀行

要保護股東的合法權(quán)益，公平看待所有股東，尤其是要保護中小股東的利益。

股東大會是由股東參加銀行重大決議的一個組織形武，是股份企業(yè)的最高權(quán)力機關(guān)，是

股東履行自己的責任、行使自己權(quán)利的機構(gòu)與場所。

股東大會會議包括年會和暫時會議。

2.重事和董事會

董事會是股東大會這一權(quán)力機關(guān)的業(yè)務(wù)執(zhí)行機關(guān)，負責銀行和業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的指揮與管

理，負擔商業(yè)銀行經(jīng)營和管理的最后責任。

董事會對股東大會負責，為確保董事會的獨立性，董事會中應(yīng)有-定數(shù)目標非執(zhí)行董事。

注冊資才在10億元人民幣以上的商、業(yè)銀行，獨立董事的人數(shù)不得少于3人。

董事會會議包括例會和暫時會議。

3.監(jiān)事和監(jiān)事會

監(jiān)事會是由全體監(jiān)事組成的、對?銀行業(yè)務(wù)活動及會計事務(wù)等進行監(jiān)督的機構(gòu)。監(jiān)事會由

職工代表出任的監(jiān)事、股東大會選舉的外部監(jiān)事和其他監(jiān)事組成，其中外部監(jiān)事的人數(shù)不得

少于2名。

4.高級管理層

商業(yè)銀行的高級管理層由行長、副行長、財務(wù)責任人等組成，對芾事會負責，同時接收

監(jiān)事會監(jiān)督高級管理層組員的任職資格需要符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的要求。

I銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜介能力科目考點:利益有關(guān)者

除了股東、堇事、高級管理人員及監(jiān)事以外，商業(yè)銀行的利益有關(guān)者還包括存款人及其

他債權(quán)人.職工、客戶、供應(yīng)商、小區(qū)等。

「銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)3綜合能力科11考點:信息披露

真實、準確、完整、及時的信息披露，是商業(yè)銀行企業(yè)治理連續(xù)有效的重要確保和促進

原因。商業(yè)銀行應(yīng)披露下列企業(yè)治理信息：①年度內(nèi)召開股東大會的情況；②茶事會的組成

及其工作情況；③獨立董事工作情況；④監(jiān)事會的組成及其工作情況；⑤外部監(jiān)事工作情況;

⑥高級管理層組成及其基本情況；⑦商業(yè)銀行薪酬制度及當年董事、監(jiān)事和高級管理人員薪

酬；⑧商業(yè)銀行部門設(shè)置與分支機構(gòu)設(shè)置情況；⑨銀行對本行企業(yè)治理的整體評價；⑩銀行

業(yè)監(jiān)督管理部門要求的其他信息。

［銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:銀行資本的概念與作用

1.銀行資本的概念

銀行i般在三個意義上使用“資本”概念，即財務(wù)會計、銀行監(jiān)管、內(nèi)部風險管理，所

對應(yīng)的概念分別是會計資本、監(jiān)管資本、經(jīng)濟資本。

(1)會計資本

會計資本也稱賬面資本，指銀行資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)減去負債后的余額，即所有者權(quán)益。

我國商業(yè)銀行的會計資本包括一般股股本/實收資本、資本公枳、盈余公積、未分派利潤、

投資重估儲備、一般風險準備等。會計資本反應(yīng)銀行實際擁有的資本水平，是銀行資本金的

靜態(tài)反應(yīng)，與銀行面正確實際風險并無關(guān)聯(lián)。

(2)監(jiān)管資本

監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當局為了滿足監(jiān)管要求、促進銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而

要求的銀行必須持有的資本。從外部監(jiān)管者最關(guān)心的問題是銀行體系的安全性、穩(wěn)健性和公

平性。

(3)經(jīng)濟資本

經(jīng)濟資本是銀行內(nèi)部管理人員依照銀行所負擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本

晟。它用于衡量和防御銀行實際負擔的損失超出預(yù)計損失的那部分損失，是預(yù)防銀行倒閉的

最后防線，在銀行實踐中變得越來越重要，成為當代銀行經(jīng)營管理的重要伎倆。它直接與銀

行所負擔的風險掛鉤，因此也稱為風險資本。

2.銀行資本的作用

銀行資本的作用重要表目前如下幾個方面：滿足銀行正常經(jīng)營對長期資金的需要；吸取

損失；限制銀行業(yè)務(wù)過度擴張和負擔風險；維持市場信心：為銀行管理尤其是風險管理提供

最根本的驅(qū)動力。

:銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)巳綜介能力科目考點：《巴塞爾資本協(xié)議》修

訂背景下的資本管理要求

(1)巴塞爾委員會與《巴塞爾資本協(xié)議》

1988年7月，巴塞爾委員會通過了《有關(guān)統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的協(xié)定》，

簡稱《巴塞爾資本協(xié)議》［也稱“巴塞爾協(xié)議工”)，重要有四部分內(nèi)容：①確定了資本的組

成，即銀行的資本分為核心資本和從屬資本兩大類，且從屬資本規(guī)模不得超出核心資本的

100%；②依照資產(chǎn)信用風險的大小，將資產(chǎn)分為0、20%、50%、100%四個風險檔次；③

通過設(shè)定某些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管；④要求銀行的資本與風險加權(quán)總

資產(chǎn)之比不得低于8%,其中核心資本與風險加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4%。

(2)《巴塞爾新資本協(xié)議》

巴塞爾委員會于6月正式刊登了《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》，

簡稱《巴塞爾新資本協(xié)議》(也稱“巴塞爾協(xié)議1【”),在信用風險和市場風險的基礎(chǔ)上，

新增了對操作風險的資本要求；在最低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場

約束的新要求，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。

①第一支柱：最低資本要求。資本充足率一（資本一扣除項）/（風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍

的市場風險資本+12.5倍的操作風險資本）

②第二支柱：外部監(jiān)管。為確保最低資本要求的實現(xiàn)，《巴塞爾新資本協(xié)議》要求監(jiān)管

當局能夠采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢杳等措施審核銀行的資本充足情況。

③第三支柱：市場約束?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》尤其強調(diào)提升銀行的信息披露珠平，加

大透明度，要求銀行披露資本充足率、資本組成、風險敞E1及風險管理方略、盈利能力、

管理水平及過程等。

（3）《第三版巴塞爾協(xié)議》

巴塞爾委員會于12月公布了第三版巴塞爾協(xié)議（也稱“巴塞爾協(xié)議HI”）。

①嚴格資本要求。巴塞爾協(xié)議III深入提升了監(jiān)管資本的最低要求，一般股一級資本充足

率（一般股一級資本/風險加權(quán)資產(chǎn)）由本來的2%提升至4.5%,一級資本充足率由4%提

升至6%,總資本充足率維持8%不變。在此基礎(chǔ)上又提出了2.5%的資本留存緩沖要求，

使得實際的總資本充足率要求達成10.5%。

②建立國際統(tǒng)一的流動性監(jiān)管框架。流動性覆蓋比率（高質(zhì)量流動資產(chǎn)/將來30日的現(xiàn)

金凈流出重）反應(yīng)了壓力狀態(tài)下銀行短期流動性水平；凈穩(wěn)定融資比率（可用穩(wěn)定資金起源/

業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金需要）反應(yīng)了銀行長期流動性水平。

③加強市場約束和企業(yè)治理。為緩解銀行對外部信月評級的過度依賴，巴塞爾協(xié)議in深

入強化了對銀行使用外部信用評級機構(gòu)的監(jiān)管要求，將《國際證監(jiān)會組織（IOSCO）信用評級

機構(gòu)行為準則》的有關(guān)要求納入巴塞爾協(xié)議的資本框架中。

④級解銀行體系順周期性。巴塞爾協(xié)議in在資本要求、杠桿率監(jiān)管和損失撥備制度等方

面采取抑制銀行體系的順周期性的措施。

⑤防范系統(tǒng)性風險和關(guān)聯(lián)性風險。巴塞爾協(xié)議n［明確提出系統(tǒng)重要性銀行除滿足最低資

本要求外，應(yīng)具備更強的損失吸取能力，巴塞爾委員會研究制定了針對系統(tǒng)重要性銀行的額

外資本要求的要求。

⑥建立跨境銀行處置機制。巴塞爾委員會公布的《踏境銀行處置工作組最后報告及提

議》，詳細包括強化國家對跨境銀行的處置權(quán)和實行力度、強調(diào)單個銀行應(yīng)制定應(yīng)對危機

的計劃、強化風險化解機制等。

:銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:我國實行《巴塞爾新資

本協(xié)議》的安排

2月28日，中國銀監(jiān)會公布了《中國銀行業(yè)實行新資本協(xié)議指引意見》，標志著我國

正式開啟了實行《巴塞爾新資本協(xié)議》的工程。按照我國商業(yè)銀行的發(fā)展水平和外部環(huán)境，

短期內(nèi)我國銀行業(yè)尚不具備全面實行《巴塞爾新資本協(xié)議》的條件。因此，中國銀監(jiān)會確

立了分類實行、分層推進、分步達標的基本標準。

①分類實行的標準。中國銀監(jiān)會要求，在其他國家或地區(qū)（含香港、澳門等）設(shè)有業(yè)務(wù)活

躍的經(jīng)營性機構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相稱比重的大型商業(yè)銀行，應(yīng)自底起開始實行《巴塞爾新資本

協(xié)議》，假如屆時不能達成中國銀監(jiān)會要求的最低要求，經(jīng)同意可暫緩實行《巴塞爾新資

本協(xié)議》，但不得遲于底，這些銀行因此也稱為新資本協(xié)議銀行。而其他商業(yè)銀行能夠自

起自愿申請實行《巴塞爾新資本協(xié)議》。

②分層推進的標準。我國大型商業(yè)銀行在內(nèi)部評級體系、風險計量模型、風險管理的組

織框架流程開發(fā)建設(shè)等方面進展不一。因此，中國銀監(jiān)會允許各家商業(yè)銀行實行《巴塞爾新

資本協(xié)議》的時間先后有別，以便商業(yè)銀行在滿足各項要求后實行《巴塞爾新資本協(xié)議》。

③分步達標的標準。商業(yè)銀行必須結(jié)合本行實際，全面規(guī)劃，分階段、有重點、有序推

進、逐漸達標。在信用風險、市場風險、操作風險三類風險中，國內(nèi)大型商業(yè)銀行應(yīng)先開發(fā)

信用風險、市場風險的計量模型；就信用風險而言，現(xiàn)階段應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)（包括企業(yè)風險暴

露、零售風險暴露）為重點推進內(nèi)部評級體系建設(shè)。

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爾協(xié)議》新監(jiān)管標準的安排

4月27R.中國銀監(jiān)會公布了《中國銀行業(yè)玄行新監(jiān)管標準指引意見》（如下簡稱《指

引意見》），確立了我國銀行業(yè)實行新監(jiān)管標準的政策和框架。

《指引意見》要求商業(yè)銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率的最低

要求分別為5%、6%和8%；新標準實行后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀

行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。

《指引意見》要求銀行業(yè)金融機構(gòu)杠桿率不得低于4%。

《指引意見》要求銀行業(yè)金融機構(gòu)改進貸款損失準備監(jiān)管，貸款撥備率不低于2.5%,

撥備覆蓋率不低于150%。

6月7口，中國銀監(jiān)會公布《商業(yè)銀行資本管理措施（試行）》，建立與巴塞爾協(xié)議IH接

軌的資本監(jiān)管制度，并于起開始實行,要求商業(yè)銀行在底前達成要求的資本充足率監(jiān)管要求。

:銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:監(jiān)管資本的定義和組成

監(jiān)管資本是監(jiān)管當局要求的商業(yè)銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風險水平相匹配的資本，

其強調(diào)的是抵抗風險、保障銀行連續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力，并不要求其所有權(quán)歸屬。

6月，銀監(jiān)會公布了《商業(yè)銀行資本管理措施（試行）》。依照《資本措施》，監(jiān)管資本

包括一級資本和二級資本，其中，一級資本又包括核心一級資本和其他一級資本。

①核心一級資本，包不：實收資本或一般股、資本公積可計人部分、盈余公積、一般風

險準備、未分派利潤、少數(shù)股東資本可計入部分。

②其他一級資本，包括：其他一級資本工具及其溢價（如優(yōu)先股及其溢價）、少數(shù)股東資

本可計入部分。

③二級資本，包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備可計入部分、少數(shù)股東資

本可計入部分。

④資本扣減項，包括：商譽、其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）、由經(jīng)營虧損引起的凈遞

延稅資產(chǎn)、貸款損失準備缺II、資產(chǎn)證券化銷伐利得、確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額、直接

或間接持有本銀行的股票、對資產(chǎn)負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流

儲備、商業(yè)銀行自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。

〔銀行從業(yè)資格考試輔導資料〕銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點：資本充足率計算公式

資本充足率計算公式。

費本充足率=叁資錦%需磬星X100%

如玷*#1J/一級資本對應(yīng)資本扣減項X100%

?級貨本充足率-------風險加權(quán)資產(chǎn)

核心一級資本_對應(yīng)資本扣減項X100%

核心一級資本充足率=

其中，商業(yè)銀行總資產(chǎn)包括核心一級資產(chǎn)、其他一級資本和二級資本；商業(yè)銀行風險加

權(quán)資產(chǎn)包括信用風險加權(quán)資產(chǎn)、市場風險加權(quán)資產(chǎn)和操作風險加權(quán)資產(chǎn)。

［銀行從業(yè)資格考試輔導資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點：資本充足率監(jiān)管要求

《資本措施》將商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求分為四個層次：①最低資本要求，即核心

一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5