貴州思益建筑裝飾工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理制度

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

第一條會計(jì)和出納的職責(zé)1、會計(jì)的職責(zé)：

按照國家會計(jì)制度的規(guī)定，編制會計(jì)報(bào)表，及時上報(bào)稅務(wù)部門，并協(xié)調(diào)和安排與稅務(wù)相關(guān)的手續(xù)和事務(wù)。2、出納的工作職責(zé)

（1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)公司財(cái)務(wù)主管審核簽字的收付款憑證辦理款項(xiàng)收付工作，登記并將收付款憑證裝訂保存。

（2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。收集、整理和分析有關(guān)會計(jì)數(shù)據(jù)與資料，及時將信息反饋至分管領(lǐng)導(dǎo)處，提出管理意見，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。

（3）登記并管理合同，按合同約定的時間及時提醒施工管理員催繳工程款項(xiàng)。

（4）每月10日前編制公司上月《現(xiàn)金流量表》和《損益表》交公司相關(guān)負(fù)責(zé)人審閱。

（5）積極配合銀行做好對帳工作。

（6）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用檔案。

（7）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密。（8）完成主管領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。

第二條、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)利

1、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)：依法組織與實(shí)行公司的日常會計(jì)核算，收集、整理和分析有關(guān)會計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。

2、財(cái)務(wù)部門的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷，情況嚴(yán)重的上報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)及公司董事會。

第三條、財(cái)務(wù)日常工作程序

1、公司財(cái)務(wù)部采取印鑒分管制度，出納一枚，總經(jīng)理一枚。2、財(cái)務(wù)人員審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷，情況嚴(yán)重的上報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)及公司董事會。3、大額購買材料、辦公用品等，須填寫《申購單》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買。4、費(fèi)用報(bào)銷的程序是：報(bào)銷人收集原始單據(jù)、填寫報(bào)銷單→部門分管領(lǐng)導(dǎo)初步審核同意→分管副總經(jīng)理簽字同意→出納付款或制憑證沖帳。

5、不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報(bào)銷程序的，一律不給予報(bào)銷。

6、報(bào)銷金額不能有任何涂改，涂改后的報(bào)銷憑證，不能報(bào)銷。7、工地人工費(fèi)（工班或一般材料商）結(jié)賬、付款程序是：（1）施工管理員、工程部、質(zhì)量總監(jiān)在對該工班工程驗(yàn)收合格后，由施工管理員按實(shí)填寫《工程結(jié)算書》一式兩份，注明工地名稱、項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目單價、結(jié)算金額、工班負(fù)責(zé)人姓名并簽字。（2）《工程結(jié)算書》開出后，將原件交工班負(fù)責(zé)人，由其找工程部經(jīng)理及分管財(cái)務(wù)副總審核簽字，復(fù)印件交公司財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)匯總報(bào)分管財(cái)務(wù)副總做資細(xì)則》予以補(bǔ)充。2、