2026年精測(cè)儀器儀表公司銀行賬戶(hù)管理規(guī)范管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司銀行賬戶(hù)全生命周期管理，保障公司資金安全，提升賬戶(hù)使用效率，防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》《企業(yè)銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合精測(cè)儀器儀表行業(yè)資金往來(lái)頻繁、研發(fā)采購(gòu)資金量大、銷(xiāo)售回款周期差異化等經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、使用、變更、撤銷(xiāo)、對(duì)賬、檔案管理等行為，涉及公司管理層、財(cái)務(wù)部、法務(wù)部及所有使用銀行賬戶(hù)的業(yè)務(wù)部門(mén)，是銀行賬戶(hù)管理工作的核心執(zhí)行依據(jù)。第三條銀行賬戶(hù)管理遵循“安全合規(guī)、統(tǒng)一管理、權(quán)責(zé)明確、風(fēng)險(xiǎn)可控”的基本原則，以保障資金安全為核心，兼顧賬戶(hù)使用效率與管理規(guī)范性，確保銀行賬戶(hù)操作符合法律法規(guī)及公司經(jīng)營(yíng)需求。第四條公司建立銀行賬戶(hù)管理長(zhǎng)效機(jī)制，將賬戶(hù)管理合規(guī)性、資金安全保障效果納入財(cái)務(wù)部績(jī)效考核（占比不低于15%），每季度復(fù)盤(pán)賬戶(hù)管理過(guò)程中的問(wèn)題并優(yōu)化管控標(biāo)準(zhǔn)，提升銀行賬戶(hù)管理的規(guī)范化水平。第二章管理職責(zé)第五條財(cái)務(wù)部是銀行賬戶(hù)管理的歸口管理部門(mén)，具體職責(zé)包括：制定銀行賬戶(hù)管理細(xì)則；辦理賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等手續(xù)；負(fù)責(zé)賬戶(hù)日常使用及資金收付管控；開(kāi)展賬戶(hù)月度對(duì)賬工作；建立賬戶(hù)管理臺(tái)賬；保管賬戶(hù)相關(guān)印鑒、憑證及檔案；對(duì)相關(guān)人員開(kāi)展賬戶(hù)安全培訓(xùn)；向管理層匯報(bào)賬戶(hù)管理情況及異常資金變動(dòng)。第六條法務(wù)部職責(zé)：審核賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)的合規(guī)性；評(píng)估賬戶(hù)使用過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)；提供銀行賬戶(hù)相關(guān)法律法規(guī)解讀；配合財(cái)務(wù)部處理賬戶(hù)管理中的法律糾紛；確保賬戶(hù)管理行為符合監(jiān)管要求。第七條各業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)：根據(jù)經(jīng)營(yíng)需求提出賬戶(hù)開(kāi)立、使用申請(qǐng)；配合財(cái)務(wù)部提供賬戶(hù)使用所需的業(yè)務(wù)資料；按審批流程發(fā)起資金收付申請(qǐng)；反饋賬戶(hù)使用過(guò)程中的異常情況；不得擅自通過(guò)公司賬戶(hù)辦理非業(yè)務(wù)相關(guān)資金收付。第八條出納崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)銀行賬戶(hù)資金收付操作；及時(shí)登記銀行存款日記賬；保管銀行票據(jù)、網(wǎng)銀U盾等操作介質(zhì)；配合會(huì)計(jì)完成賬戶(hù)對(duì)賬；發(fā)現(xiàn)賬戶(hù)資金異常變動(dòng)立即上報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。第九條會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：審核資金收付憑證的合規(guī)性；核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單；編制銀行余額調(diào)節(jié)表；監(jiān)督出納賬戶(hù)操作行為；確保賬戶(hù)資金記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第十條公司管理層職責(zé)：審批銀行賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)申請(qǐng)；審批大額資金收付及賬戶(hù)使用權(quán)限調(diào)整；監(jiān)督核心賬戶(hù)資金安全；聽(tīng)取財(cái)務(wù)部關(guān)于賬戶(hù)管理的季度匯報(bào)；審批賬戶(hù)管理制度修訂方案。第三章管控范圍與分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)第十一條管控范圍：涵蓋公司所有銀行賬戶(hù)管理環(huán)節(jié)，具體包括：賬戶(hù)開(kāi)立（開(kāi)戶(hù)銀行選擇、賬戶(hù)類(lèi)型確定、資料準(zhǔn)備及備案）；賬戶(hù)使用（資金收付、權(quán)限管控、網(wǎng)銀操作、印鑒使用）；賬戶(hù)變更（戶(hù)名、開(kāi)戶(hù)行、預(yù)留信息、結(jié)算方式調(diào)整）；賬戶(hù)撤銷(xiāo)（閑置賬戶(hù)清理、銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)辦理、資金歸集）；賬戶(hù)對(duì)賬（月度對(duì)賬、未達(dá)賬項(xiàng)核查、異常交易追溯）；檔案管理（賬戶(hù)資料、交易憑證、對(duì)賬記錄留存）。第十二條分級(jí)管控標(biāo)準(zhǔn)：按賬戶(hù)重要程度、資金規(guī)模及使用頻率，分為三級(jí)管控：（一）核心賬戶(hù)管控：適用于公司基本存款賬戶(hù)、主要結(jié)算賬戶(hù)（資金收付規(guī)模大、日常使用頻率高），需經(jīng)財(cái)務(wù)部初審+管理層審批，資金收付需雙人復(fù)核，網(wǎng)銀操作需雙U盾授權(quán)，對(duì)賬需財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)核，異常變動(dòng)需24小時(shí)內(nèi)上報(bào)管理層。（二）重要賬戶(hù)管控：適用于專(zhuān)項(xiàng)用途賬戶(hù)（研發(fā)資金專(zhuān)戶(hù)、采購(gòu)專(zhuān)戶(hù)等），需經(jīng)財(cái)務(wù)部審核+財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，資金收付需按專(zhuān)項(xiàng)用途執(zhí)行，對(duì)賬需會(huì)計(jì)復(fù)核，異常變動(dòng)需48小時(shí)內(nèi)上報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。（三）一般賬戶(hù)管控：適用于臨時(shí)結(jié)算賬戶(hù)（短期項(xiàng)目使用、低頻資金收付），需經(jīng)財(cái)務(wù)部項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批，資金收付需按項(xiàng)目范圍執(zhí)行，對(duì)賬需出納完成并留存記錄，異常變動(dòng)需及時(shí)上報(bào)。第十三條基本管控要求：嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)；嚴(yán)禁出租、出借、轉(zhuǎn)讓公司銀行賬戶(hù)；嚴(yán)禁通過(guò)公司賬戶(hù)辦理個(gè)人資金收付或套現(xiàn)；嚴(yán)禁篡改賬戶(hù)對(duì)賬數(shù)據(jù)、隱瞞異常交易；嚴(yán)禁泄露賬戶(hù)信息、網(wǎng)銀密碼、印鑒等敏感資料；嚴(yán)禁單人完成核心賬戶(hù)大額資金收付全流程操作。第四章具體管控流程第十四條賬戶(hù)開(kāi)立管控：業(yè)務(wù)部門(mén)提出開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)并說(shuō)明用途，財(cái)務(wù)部審核必要性，核心/重要賬戶(hù)需經(jīng)管理層審批；財(cái)務(wù)部選擇合規(guī)經(jīng)營(yíng)、服務(wù)規(guī)范的開(kāi)戶(hù)銀行，準(zhǔn)備營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明等資料辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)；開(kāi)戶(hù)完成后5個(gè)工作日內(nèi)完成賬戶(hù)備案及臺(tái)賬登記，核心賬戶(hù)需向管理層報(bào)備賬戶(hù)信息。第十五條賬戶(hù)使用管控：資金收付需按“申請(qǐng)-審核-審批-支付”流程執(zhí)行，核心賬戶(hù)單筆大額資金收付需雙人復(fù)核；網(wǎng)銀操作實(shí)行U盾分級(jí)管理，制單、復(fù)核U盾由不同人員保管；賬戶(hù)印鑒實(shí)行分人保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章與法定代表人章不得由同一人保管；嚴(yán)禁無(wú)業(yè)務(wù)依據(jù)的資金收付，所有支付需附合同、發(fā)票等有效憑證。第十六條賬戶(hù)對(duì)賬管控：財(cái)務(wù)部每月5日前完成上月賬戶(hù)對(duì)賬工作，核心賬戶(hù)需逐筆核對(duì)交易記錄；發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)需在3個(gè)工作日內(nèi)查明原因，編制銀行余額調(diào)節(jié)表；對(duì)異常交易（無(wú)依據(jù)收付、大額快進(jìn)快出）需追溯資金來(lái)源及去向，形成書(shū)面核查報(bào)告；對(duì)賬記錄及調(diào)節(jié)表需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后歸檔。第十七條賬戶(hù)變更與撤銷(xiāo)管控：賬戶(hù)信息變更需由業(yè)務(wù)部門(mén)或財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，核心/重要賬戶(hù)變更需經(jīng)管理層審批；財(cái)務(wù)部按審批意見(jiàn)辦理變更手續(xù)，完成后更新賬戶(hù)臺(tái)賬；閑置超過(guò)6個(gè)月的一般賬戶(hù)需啟動(dòng)撤銷(xiāo)流程，核心/重要賬戶(hù)撤銷(xiāo)需經(jīng)管理層審批；銷(xiāo)戶(hù)前需結(jié)清賬戶(hù)資金、收回未使用票據(jù)，銷(xiāo)戶(hù)后10個(gè)工作日內(nèi)完成檔案歸檔。第十八條檔案管理管控：財(cái)務(wù)部建立銀行賬戶(hù)管理檔案，核心賬戶(hù)檔案保存期限不少于10年，重要/一般賬戶(hù)不少于5年；檔案包含開(kāi)戶(hù)資料、變更/銷(xiāo)戶(hù)憑證、對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表、資金收付憑證等；檔案查閱需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，嚴(yán)禁私自復(fù)印、外傳賬戶(hù)檔案資料；離職人員需全部交接賬戶(hù)相關(guān)檔案及操作介質(zhì)。第五章監(jiān)督與追責(zé)第十九條監(jiān)督機(jī)制：財(cái)務(wù)部每月自查賬戶(hù)管理流程合規(guī)性；管理層每半年抽查核心/重要賬戶(hù)使用及對(duì)賬情況；設(shè)立賬戶(hù)管理違規(guī)舉報(bào)渠道（郵箱、電話(huà)），接受員工對(duì)賬戶(hù)操作違規(guī)、資金異常的舉報(bào)；對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的，給予舉報(bào)人適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。第二十條責(zé)任追究：（一）輕微違規(guī)：賬戶(hù)對(duì)賬不及時(shí)但未造成資金風(fēng)險(xiǎn)、臺(tái)賬記錄不規(guī)范但數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、印鑒保管輕微不合規(guī)的，給予責(zé)任人口頭警告，責(zé)令限期整改；扣減責(zé)任人當(dāng)月績(jī)效工資5%。（二）一般違規(guī)：未經(jīng)審批辦理一般賬戶(hù)變更、資金收付憑證審核不嚴(yán)導(dǎo)致輕微差錯(cuò)、隱瞞非核心賬戶(hù)小額異常交易的，追回相關(guān)違規(guī)所得（如有），扣減責(zé)任人當(dāng)月績(jī)效工資10%-20%，在部門(mén)內(nèi)部通報(bào)批評(píng)；部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)管理責(zé)任，扣減當(dāng)月績(jī)效工資5%。（三）嚴(yán)重違規(guī)：擅自開(kāi)立/撤銷(xiāo)核心賬戶(hù)、出租出借公司賬戶(hù)、篡改對(duì)賬數(shù)據(jù)隱瞞資金損失、泄露賬戶(hù)敏感信息造成公司損失的，扣減責(zé)任人當(dāng)月績(jī)效工資30%-50%，追回全部經(jīng)濟(jì)損失；解除勞動(dòng)合同（在職人員），按協(xié)議追究違約責(zé)任；涉嫌違法的移交司法部門(mén)處理。第六章附則第二十一條本制度由公司財(cái)務(wù)部會(huì)同法務(wù)部負(fù)責(zé)解釋?zhuān)缧栊抻喰杞?jīng)公司管理層審議通