行政單位內(nèi)部控制自評報(bào)告模板一、前言為貫徹落實(shí)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等法規(guī)要求，強(qiáng)化內(nèi)部管理、防范履職風(fēng)險，提升單位治理水平與服務(wù)效能，本單位組織開展了20XX年度（或期間）內(nèi)部控制自我評價工作。本次自評圍繞單位經(jīng)濟(jì)活動及內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行全流程，結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際與風(fēng)險特點(diǎn)，系統(tǒng)梳理內(nèi)部控制體系建設(shè)、執(zhí)行情況，查找薄弱環(huán)節(jié)并提出整改措施，為持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控機(jī)制提供依據(jù)。二、自評范圍本次自評涵蓋單位本級及所屬[X]家二級機(jī)構(gòu)（若無可刪除），涉及業(yè)務(wù)領(lǐng)域包括但不限于：預(yù)算管理（含編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算等環(huán)節(jié)）；收支管理（含收入收繳、支出審批、票據(jù)管理等）；政府采購管理（含需求申報(bào)、采購執(zhí)行、合同履約等）；資產(chǎn)管理（含配置、使用、處置、產(chǎn)權(quán)管理等）；建設(shè)項(xiàng)目管理（若有，含立項(xiàng)、招標(biāo)、施工、驗(yàn)收等）；合同管理（含起草、審批、履行、歸檔等）；內(nèi)部監(jiān)督與評價（含制度執(zhí)行監(jiān)督、問題整改跟蹤等）。三、自評依據(jù)本次自評以國家法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及單位內(nèi)部制度為依據(jù)，主要包括：1.法律法規(guī)：《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國政府采購法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等；2.上級規(guī)定：[上級主管部門]關(guān)于內(nèi)部控制建設(shè)、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理等相關(guān)文件要求；3.單位制度：本單位《財(cái)務(wù)管理制度》《采購管理辦法》《合同管理細(xì)則》《內(nèi)部控制手冊》等內(nèi)部規(guī)章制度。四、自評方法與工具為確保自評全面、客觀，采用以下方法結(jié)合實(shí)施：1.文檔審閱法：查閱單位現(xiàn)行制度文件、業(yè)務(wù)流程手冊、會計(jì)憑證、合同文本、會議紀(jì)要等資料，驗(yàn)證制度健全性與執(zhí)行規(guī)范性；2.訪談?wù){(diào)研法：與預(yù)算、財(cái)務(wù)、采購、資產(chǎn)等關(guān)鍵崗位人員及部門負(fù)責(zé)人訪談，了解流程實(shí)際執(zhí)行情況、崗位權(quán)責(zé)劃分及風(fēng)險感知；3.穿行測試法：選取典型業(yè)務(wù)（如大額支出審批、資產(chǎn)處置、政府采購項(xiàng)目），從業(yè)務(wù)發(fā)起至結(jié)束全流程跟蹤，驗(yàn)證制度執(zhí)行的一致性；4.抽樣檢查法：對收支憑證、采購項(xiàng)目、合同檔案等按比例抽樣，檢查審批手續(xù)、單據(jù)完整性、流程合規(guī)性。五、自評實(shí)施過程（一）準(zhǔn)備階段（[起止時間]）成立以單位主要負(fù)責(zé)人為組長、財(cái)務(wù)、審計(jì)、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為成員的自評工作組，制定《內(nèi)部控制自評工作方案》，明確任務(wù)分工、時間節(jié)點(diǎn)及評價標(biāo)準(zhǔn)；組織開展內(nèi)控培訓(xùn)，確保參與人員熟悉評價要求與方法。（二）實(shí)施階段（[起止時間]）自評工作組按業(yè)務(wù)模塊分組，對照評價標(biāo)準(zhǔn)逐項(xiàng)檢查：預(yù)算管理組：核查預(yù)算編制依據(jù)、執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制、調(diào)整程序合規(guī)性；收支管理組：抽查收入收繳臺賬、支出報(bào)銷憑證，驗(yàn)證審批流程與資金安全管控；采購管理組：梳理采購需求申報(bào)、招標(biāo)流程、合同履約等環(huán)節(jié)的風(fēng)險點(diǎn)；資產(chǎn)管理組：實(shí)地盤點(diǎn)重點(diǎn)資產(chǎn)，核對賬實(shí)一致性，檢查處置審批手續(xù)；合同管理組：審查合同起草、會簽、履約跟蹤等流程的規(guī)范性。（三）匯總分析階段（[起止時間]）工作組匯總各模塊問題，從“制度健全性”“執(zhí)行有效性”“風(fēng)險防控力”三方面評估，形成《內(nèi)部控制問題清單》，分析問題成因（如制度滯后、崗位權(quán)責(zé)不清、執(zhí)行監(jiān)督不足等），并初步提出整改方向。六、內(nèi)部控制現(xiàn)狀與問題分析（一）預(yù)算管理模塊現(xiàn)狀：已建立預(yù)算編制、執(zhí)行、決算全流程制度，預(yù)算指標(biāo)分解至科室（或項(xiàng)目），執(zhí)行進(jìn)度按月監(jiān)控。問題：①部分項(xiàng)目預(yù)算編制依據(jù)不夠充分，績效目標(biāo)設(shè)定與業(yè)務(wù)目標(biāo)關(guān)聯(lián)度不足；②預(yù)算調(diào)整申請存在“事后補(bǔ)流程”現(xiàn)象，調(diào)整依據(jù)支撐材料不完整。（二）收支管理模塊現(xiàn)狀：收入實(shí)行“收支兩條線”管理，支出執(zhí)行“三重一大”審批制度，會計(jì)核算規(guī)范。問題：①個別差旅費(fèi)報(bào)銷憑證中，出差審批單與行程單時間邏輯不符；②非稅收入收繳臺賬與財(cái)政系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在微小差異（未及時對賬）。（三）政府采購模塊現(xiàn)狀：采購需求由業(yè)務(wù)部門提報(bào)，采購流程按金額分級審批，合同履約有跟蹤記錄。問題：①小額采購（低于限額標(biāo)準(zhǔn)）存在“化整為零”規(guī)避公開招標(biāo)嫌疑；②部分采購項(xiàng)目驗(yàn)收單無使用部門簽字確認(rèn)，履約驗(yàn)收流于形式。（四）資產(chǎn)管理模塊現(xiàn)狀：資產(chǎn)臺賬定期更新，報(bào)廢處置履行集體決策程序。問題：①辦公設(shè)備盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)3臺電腦賬實(shí)不符（已報(bào)廢未及時核銷）；②對外出租資產(chǎn)的租金收繳臺賬與財(cái)務(wù)入賬時間存在延遲（跨月入賬）。（五）合同管理模塊現(xiàn)狀：合同起草有范本，重大合同經(jīng)法律顧問審核。問題：①部分服務(wù)類合同未明確履約驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，后期爭議處理無依據(jù)；②合同歸檔不及時，20XX年Q3的5份合同未同步錄入電子檔案系統(tǒng)。七、整改措施與計(jì)劃針對上述問題，制定“分類整改、責(zé)任到人、限時辦結(jié)”的整改方案：問題類別具體問題描述整改措施責(zé)任部門完成時限----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------預(yù)算管理項(xiàng)目預(yù)算編制依據(jù)不充分修訂《預(yù)算編制管理辦法》，要求項(xiàng)目預(yù)算附詳細(xì)可行性論證報(bào)告；開展預(yù)算編制培訓(xùn)。財(cái)務(wù)科20XX年X月收支管理差旅費(fèi)報(bào)銷憑證邏輯不符優(yōu)化報(bào)銷審批流程，增加“行程單與審批單時間校驗(yàn)”環(huán)節(jié)；對已報(bào)銷憑證回溯核查。辦公室20XX年X月政府采購小額采購化整為零出臺《小額采購管理細(xì)則》，明確單次采購與年度累計(jì)采購的關(guān)聯(lián)管控；開展采購合規(guī)性培訓(xùn)。采購辦20XX年X月資產(chǎn)管理資產(chǎn)賬實(shí)不符（未及時核銷）開展資產(chǎn)全面清查，建立“報(bào)廢-核銷”聯(lián)動機(jī)制；每月核對資產(chǎn)臺賬與財(cái)務(wù)賬。資產(chǎn)科20XX年X月合同管理合同無履約驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)修訂《合同管理細(xì)則》，要求服務(wù)類合同必須明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、方法及爭議解決條款；組織合同起草培訓(xùn)。法務(wù)室20XX年X月八、自評結(jié)論本次自評結(jié)果顯示：本單位內(nèi)部控制體系整體設(shè)計(jì)科學(xué)、執(zhí)行有效，在預(yù)算約束、資金安全、資產(chǎn)管控等方面形成了較為完善的管控機(jī)制，有效防范了經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險。但在精細(xì)化管理（如預(yù)算編制、合同履約）、流程執(zhí)行規(guī)范性（如采購驗(yàn)收、資產(chǎn)核銷）等方面仍存在薄弱環(huán)節(jié)。通過整改，單位將進(jìn)一步優(yōu)化制度體系、強(qiáng)化執(zhí)行監(jiān)督、提升人員合規(guī)意識，確保內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)發(fā)展深度融合，持續(xù)符合《行政事業(yè)單位內(nèi)部