2026年燃?xì)夤?yīng)公司通訊費用核算管理制度第一章總則第一條制定目的為規(guī)范公司通訊費用核算全流程管理工作，保障通訊費用支出合規(guī)、核算準(zhǔn)確、管控有效，降低非生產(chǎn)性運營成本，依據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及公司費用管控、財務(wù)管理等制度要求，結(jié)合燃?xì)夤?yīng)行業(yè)通訊使用特點（如場站遠(yuǎn)程溝通、外勤人員移動通訊需求）和實際管理需求，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司所有通訊費用的核算管理，包括固定電話費用（辦公座機、場站專用座機）、移動通訊費用（員工工作手機話費、流量費）、辦公網(wǎng)絡(luò)費用（寬帶、專線）、專用通訊設(shè)備費用（對講機、調(diào)度通訊終端）、通訊線路租賃費用等；適用于公司財務(wù)部、行政部、各業(yè)務(wù)部門（生產(chǎn)運營部、工程部、各儲配站/調(diào)壓站）及所有享受公司通訊費用補貼的員工，核算結(jié)果作為費用報銷、成本歸集的核心依據(jù)。第三條基本原則通訊費用核算遵循“標(biāo)準(zhǔn)管控、據(jù)實核算、?？顚Ｓ谩⒎旨墝徟?、公開透明”的基本原則：標(biāo)準(zhǔn)管控是指按崗位制定差異化通訊費用補貼標(biāo)準(zhǔn)，超標(biāo)準(zhǔn)部分不予報銷；據(jù)實核算是指以真實通訊消費憑證為依據(jù)核算費用，嚴(yán)禁虛開、虛報；?？顚Ｓ檬侵竿ㄓ嵸M用僅限公司辦公所需，嚴(yán)禁列支個人非辦公通訊支出；分級審批是指按費用金額和類型劃分審批層級，確保審核到位；公開透明是指定期公示通訊費用支出情況，接受員工監(jiān)督。第四條術(shù)語定義本制度所指“通訊費用核算”是指財務(wù)部對公司各類通訊支出的憑證審核、金額核對、成本歸集、賬務(wù)處理的全過程；“通訊費用補貼”是指公司按崗位標(biāo)準(zhǔn)為員工發(fā)放的移動通訊費用補助（含實報實銷、定額補貼兩種形式）；“專用通訊設(shè)備”是指為滿足燃?xì)鈭稣菊{(diào)度、外勤巡檢等工作配備的對講機、工業(yè)級通訊終端等設(shè)備；“合規(guī)憑證”是指通訊運營商開具的增值稅發(fā)票、費用詳單等可作為財務(wù)核算依據(jù)的正式單據(jù)。第二章職責(zé)分工第五條財務(wù)部職責(zé)財務(wù)部是通訊費用核算的牽頭管理部門，主要職責(zé)：（一）制定通訊費用核算細(xì)則和成本歸集標(biāo)準(zhǔn)，明確核算口徑和賬務(wù)處理要求；（二）審核各部門提交的通訊費用報銷憑證，核對費用金額、消費明細(xì)與補貼標(biāo)準(zhǔn)的一致性；（三）按月完成通訊費用的賬務(wù)處理，歸集至對應(yīng)成本費用科目；（四）定期開展通訊費用分析，對比預(yù)算與實際支出，識別異常支出并預(yù)警；（五）建立通訊費用核算臺賬，記錄費用類型、金額、報銷人、核算結(jié)果等信息；（六）配合審計部門開展通訊費用專項核查，提供核算相關(guān)財務(wù)資料。第六條行政部職責(zé)行政部職責(zé)：（一）制定各崗位通訊費用補貼標(biāo)準(zhǔn)，報管理層審批后執(zhí)行，每年根據(jù)業(yè)務(wù)需求調(diào)整一次；（二）統(tǒng)一管理公司固定電話、辦公網(wǎng)絡(luò)、專用通訊設(shè)備的開戶、續(xù)費、銷戶等事宜；（三）收集公司統(tǒng)一支付的通訊費用憑證（如寬帶費、場站座機費），整理后提交財務(wù)部核算；（四）審核員工個人通訊費用報銷申請，核對報銷金額是否符合補貼標(biāo)準(zhǔn)、消費明細(xì)是否為辦公用途；（五）建立通訊設(shè)備及線路管理臺賬，記錄設(shè)備使用、線路租賃等情況；（六）對接通訊運營商，洽談合作價格，降低整體通訊費用支出。第七條各業(yè)務(wù)部門職責(zé)各業(yè)務(wù)部門（生產(chǎn)運營部、工程部、基層場站等）職責(zé)：（一）指定專人負(fù)責(zé)本部門通訊費用報銷對接工作，收集員工個人通訊費用憑證；（二）審核本部門員工通訊費用報銷申請的真實性，確認(rèn)消費金額與工作需求匹配；（三）按公司標(biāo)準(zhǔn)使用專用通訊設(shè)備，嚴(yán)禁挪作個人使用，及時上報設(shè)備故障；（四）配合行政部、財務(wù)部核查通訊費用使用情況，說明異常支出原因；（五）提出本部門通訊費用優(yōu)化建議，合理控制通訊成本。第八條員工職責(zé)公司所有享受通訊費用補貼的員工職責(zé)：（一）按崗位標(biāo)準(zhǔn)使用通訊服務(wù)，保留真實、完整的通訊費用消費憑證；（二）在規(guī)定時限內(nèi)提交費用報銷申請，如實填寫消費明細(xì)和辦公用途說明；（三）嚴(yán)禁將個人非辦公通訊支出混入公司費用報銷，嚴(yán)禁虛報、多報通訊費用；（四）配合行政部、財務(wù)部核查通訊費用消費情況，提供相關(guān)證明材料；（五）使用公司專用通訊設(shè)備時，遵守設(shè)備使用規(guī)范，妥善保管設(shè)備。第三章通訊費用核算全流程管理第九條費用標(biāo)準(zhǔn)制定與公示（一）行政部根據(jù)崗位工作性質(zhì)（如外勤巡檢、場站調(diào)度、內(nèi)勤辦公）制定差異化通訊費用補貼標(biāo)準(zhǔn)：外勤崗位（如巡線員、工程技術(shù)員）實行實報實銷（設(shè)定月度上限），調(diào)度崗位實行定額補貼，內(nèi)勤崗位按基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)補貼；（二）專用通訊設(shè)備費用（對講機租賃費、維修費）按實際使用數(shù)量和運營商報價核定年度預(yù)算；（三）費用標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批后，由行政部公示，公示期不少于3個工作日，無異議后正式執(zhí)行。第十條費用憑證收集與初審（一）公司統(tǒng)一支付的通訊費用（辦公寬帶、場站座機費），由行政部在收到運營商發(fā)票后3個工作日內(nèi)整理憑證，附費用明細(xì)單提交財務(wù)部；（二）員工個人通訊費用，由員工在每月10日前提交上月報銷申請（含發(fā)票、話費詳單），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交行政部；（三）行政部對報銷憑證進行初審，核查發(fā)票真?zhèn)巍⒔痤~是否超標(biāo)準(zhǔn)、明細(xì)是否為辦公用途，初審不合格的退回員工補充材料。第十一條費用核算與審核（一）財務(wù)部收到行政部提交的通訊費用憑證后，5個工作日內(nèi)完成核算：核對發(fā)票信息與稅務(wù)要求的一致性，匹配費用金額與補貼標(biāo)準(zhǔn)，劃分成本歸集科目（如管理費用、生產(chǎn)成本）；（二）對實報實銷類費用，核查話費詳單中辦公通話占比，非辦公占比過高的核減報銷金額；（三）對定額補貼類費用，直接按標(biāo)準(zhǔn)核算，無需核對明細(xì)；（四）核算完成后，財務(wù)部出具審核意見，審核通過的進入付款流程，審核不通過的退回行政部說明原因。第十二條費用支付與賬務(wù)處理（一）公司統(tǒng)一支付的通訊費用，財務(wù)部按審核結(jié)果向運營商完成付款，付款后及時取得銀行回單，作為賬務(wù)處理憑證；（二）員工個人通訊費用，財務(wù)部在審核通過后，于每月20日前將費用發(fā)放至員工工資賬戶或報銷賬戶；（三）財務(wù)部按月將通訊費用歸集至對應(yīng)科目：辦公區(qū)域通訊費用計入管理費用，場站、工程現(xiàn)場通訊費用計入生產(chǎn)成本，專用通訊設(shè)備費用計入低值易耗品攤銷；（四）每月結(jié)束后10個工作日內(nèi)，完成通訊費用賬務(wù)核對，確保賬實相符。第十三條費用核查與異常處理（一）財務(wù)部每季度對通訊費用支出開展專項核查，重點核查超標(biāo)準(zhǔn)報銷、高頻次報銷、異常大額支出等情況；（二）發(fā)現(xiàn)異常支出（如員工虛報話費、非辦公費用列支），立即暫停付款，由行政部核實情況；（三）核實確認(rèn)為違規(guī)支出的，追回已報銷金額，納入員工績效考核；（四）對運營商收費錯誤導(dǎo)致的費用異常，由行政部對接運營商核實并申請退費，退費金額沖減對應(yīng)成本科目。第四章監(jiān)督考核與違規(guī)追責(zé)第十四條監(jiān)督考核要求（一）財務(wù)部每月統(tǒng)計各部門通訊費用支出情況，每季度向管理層提交費用分析報告，對比預(yù)算執(zhí)行情況；（二）行政部每年評估通訊費用補貼標(biāo)準(zhǔn)的合理性，結(jié)合業(yè)務(wù)變化調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)，確保成本可控；（三）將通訊費用管控效果納入部門績效考核，費用支出低于預(yù)算且無違規(guī)情況的部門給予表彰；（四）建立通訊費用違規(guī)舉報機制，對舉報屬實的員工給予獎勵。第十五條違規(guī)追責(zé)（一）員工虛報、多報通訊費用，首次違規(guī)扣減績效300元，追回違規(guī)金額，二次違規(guī)扣減績效800元，取消當(dāng)年通訊補貼資格；（二）部門負(fù)責(zé)人未審核出本部門員工違規(guī)報銷的，扣減績效500元，限期整改；（三）行政部未按標(biāo)準(zhǔn)審核費用、財務(wù)部未據(jù)實核算費用的，扣減相關(guān)責(zé)任人績效500元，離崗培訓(xùn)；（四）因?qū)徍耸殞?dǎo)致公司通訊費用損失的，扣減相關(guān)責(zé)任人績效1000元，情節(jié)嚴(yán)重的調(diào)整崗位；（五）將公司通訊設(shè)備挪作個人使用、造成設(shè)備損壞的，員工承擔(dān)維修費用，扣減績效300元。第五章附則第十六條制度解釋本制度由公