一、適用情境本評(píng)估表適用于各類企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作，具體包括但不限于：企業(yè)年度風(fēng)險(xiǎn)排查、重大決策前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、新業(yè)務(wù)/新項(xiàng)目上線前的風(fēng)控審核、并購(gòu)重組中的盡職調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)檢查，以及企業(yè)內(nèi)部風(fēng)控體系優(yōu)化等場(chǎng)景。通過系統(tǒng)化評(píng)估，幫助企業(yè)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)、量化風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、完善控制措施，保障經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和資產(chǎn)安全。二、詳細(xì)操作流程（一）前期準(zhǔn)備階段組建評(píng)估團(tuán)隊(duì)由企業(yè)分管風(fēng)控的領(lǐng)導(dǎo)（如總）牽頭，成員包括財(cái)務(wù)、法務(wù)、運(yùn)營(yíng)、業(yè)務(wù)、內(nèi)審等部門負(fù)責(zé)人及骨干人員，必要時(shí)可邀請(qǐng)外部風(fēng)控專家參與。明確團(tuán)隊(duì)職責(zé)：組長(zhǎng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，各成員負(fù)責(zé)提供本領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)信息并參與評(píng)估。收集基礎(chǔ)資料收集企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)流程文檔、內(nèi)控制度、過往風(fēng)險(xiǎn)事件記錄、法律法規(guī)清單、行業(yè)監(jiān)管政策等資料。保證資料的完整性、準(zhǔn)確性和時(shí)效性，如涉及跨部門數(shù)據(jù)，需提前協(xié)調(diào)部門、部門等配合提供。確定評(píng)估范圍與目標(biāo)根據(jù)評(píng)估目的（如年度常規(guī)評(píng)估或?qū)ｍ?xiàng)評(píng)估），明確評(píng)估的業(yè)務(wù)單元（如總部、各子公司、特定事業(yè)部）、風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（如戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)等）及時(shí)間范圍。制定評(píng)估目標(biāo)，例如“識(shí)別2024年度企業(yè)面臨的重大運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提出針對(duì)性控制措施”。（二）實(shí)施評(píng)估階段風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別采用“頭腦風(fēng)暴法”“流程分析法”“訪談法”等方法，從戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、法律合規(guī)、市場(chǎng)、聲譽(yù)六大維度識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：如戰(zhàn)略目標(biāo)與企業(yè)資源不匹配、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇導(dǎo)致戰(zhàn)略失效等；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：如資金鏈緊張、應(yīng)收賬款逾期、稅務(wù)政策變動(dòng)等；運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：如供應(yīng)鏈中斷、產(chǎn)品質(zhì)量問題、關(guān)鍵崗位人員流失等；法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：如合同條款漏洞、數(shù)據(jù)隱私違規(guī)、環(huán)保不達(dá)標(biāo)等；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：如需求下降、價(jià)格波動(dòng)、替代品出現(xiàn)等；聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：如負(fù)面輿情、客戶投訴、社會(huì)責(zé)任事件等。將識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)記錄在“風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單”中，初步描述風(fēng)險(xiǎn)名稱、涉及部門、觸發(fā)條件等。風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)從“可能性”和“影響程度”兩個(gè)維度進(jìn)行分析：可能性：參考?xì)v史數(shù)據(jù)（如過去3年發(fā)生頻率）、行業(yè)案例、當(dāng)前環(huán)境變化等，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率（高：>60%；中：30%-60%；低：<30%）。影響程度：從財(cái)務(wù)損失（如直接/間接金額）、運(yùn)營(yíng)影響（如流程中斷時(shí)間）、聲譽(yù)損害（如媒體曝光范圍）、合規(guī)后果（如監(jiān)管處罰力度）等方面評(píng)估，分為高、中、低三級(jí)。通過“可能性-影響矩陣”（如：高可能性+高影響=重大風(fēng)險(xiǎn)，中可能性+中影響=中等風(fēng)險(xiǎn)）初步判定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與控制措施設(shè)計(jì)結(jié)合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好（如可承受的風(fēng)險(xiǎn)上限），對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行最終判定，明確“重大風(fēng)險(xiǎn)”“重要風(fēng)險(xiǎn)”“一般風(fēng)險(xiǎn)”三類。針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)或優(yōu)化控制措施，包括：規(guī)避措施：如終止高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)；降低措施：如加強(qiáng)流程審批、購(gòu)買保險(xiǎn)；轉(zhuǎn)移措施：如通過外包轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)；承受措施：如預(yù)留風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金（僅適用于低影響風(fēng)險(xiǎn)）。明確每項(xiàng)控制措施的執(zhí)行部門、責(zé)任人及完成時(shí)限，由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（三）報(bào)告與應(yīng)用階段編制評(píng)估報(bào)告匯總評(píng)估過程、風(fēng)險(xiǎn)清單、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分析、控制措施及改進(jìn)建議，形成《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)估報(bào)告》，內(nèi)容包括：評(píng)估背景與范圍；重大風(fēng)險(xiǎn)清單及具體分析；現(xiàn)有控制措施的有效性評(píng)價(jià)；整改建議及責(zé)任分工；后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控計(jì)劃。審核與定稿評(píng)估報(bào)告初稿完成后，提交企業(yè)管理層（如總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)）審議，根據(jù)反饋意見修訂完善。最終報(bào)告由分管領(lǐng)導(dǎo)（如總）和主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，正式下發(fā)至各相關(guān)部門執(zhí)行。跟蹤改進(jìn)與更新各責(zé)任部門按報(bào)告要求落實(shí)控制措施，風(fēng)控部門定期（如每季度）跟蹤整改進(jìn)展，對(duì)未按時(shí)完成的事項(xiàng)督辦。每年或根據(jù)重大變化（如戰(zhàn)略調(diào)整、政策變動(dòng)、突發(fā)事件）重新開展評(píng)估，更新風(fēng)險(xiǎn)清單和控制措施，保證風(fēng)控體系動(dòng)態(tài)適配企業(yè)發(fā)展。三、評(píng)估表模板結(jié)構(gòu)基本信息企業(yè)名稱評(píng)估周期____年__月日至__年__月__日評(píng)估團(tuán)隊(duì)組長(zhǎng)_______________（簽字）評(píng)估團(tuán)隊(duì)成員財(cái)務(wù)：、法務(wù)：、運(yùn)營(yíng)：、業(yè)務(wù)：、內(nèi)審：__報(bào)告編制日期____年__月__日風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估詳情表風(fēng)險(xiǎn)類別□戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)□財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)□運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)□法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)□市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)□聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)R-______（按類別順序編號(hào)，如戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)為C-001）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述（具體說明風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，如“原材料供應(yīng)商集中度>70%，存在斷供風(fēng)險(xiǎn)”）涉及部門/業(yè)務(wù)流程_______________風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)條件（如“主要供應(yīng)商破產(chǎn)”“政策限產(chǎn)令發(fā)布”）可能性評(píng)估□高（>60%）□中（30%-60%）□低（<30%）影響程度評(píng)估□高（重大損失/影響）□中（較大損失/影響）□低（一般損失/影響）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)□重大風(fēng)險(xiǎn)（高可能性+高影響）□重要風(fēng)險(xiǎn)（中+高/高+中）□一般風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)有控制措施（如“已簽訂2家備選供應(yīng)商合同”“每季度開展供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”）控制措施有效性評(píng)價(jià)□有效（可充分降低風(fēng)險(xiǎn)）□部分有效（需加強(qiáng)）□無效（需新增）改進(jìn)建議/新增控制措施（如“6個(gè)月內(nèi)新增1家備選供應(yīng)商”“建立供應(yīng)商動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制”）責(zé)任部門/責(zé)任人_______________/_______________（如采購(gòu)經(jīng)理）計(jì)劃完成時(shí)限____年__月__日重大風(fēng)險(xiǎn)匯總表重大風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)（同上）_______________風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述主要影響領(lǐng)域□財(cái)務(wù)□運(yùn)營(yíng)□聲譽(yù)□合規(guī)□戰(zhàn)略應(yīng)急預(yù)案（如風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的臨時(shí)應(yīng)對(duì)措施）高層督辦人_______________（如副總）四、使用關(guān)鍵提示保證評(píng)估團(tuán)隊(duì)專業(yè)性團(tuán)隊(duì)成員需熟悉企業(yè)業(yè)務(wù)流程及所在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征，避免因經(jīng)驗(yàn)不足導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)遺漏或誤判?？啥ㄆ陂_展風(fēng)控培訓(xùn)，提升團(tuán)隊(duì)評(píng)估能力。動(dòng)態(tài)調(diào)整評(píng)估范圍企業(yè)處于不同發(fā)展階段（如初創(chuàng)期、擴(kuò)張期、成熟期）或面臨外部環(huán)境重大變化（如疫情、政策調(diào)整）時(shí)，需及時(shí)調(diào)整評(píng)估重點(diǎn)，保證風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別覆蓋全面。注重?cái)?shù)據(jù)支撐與量化分析風(fēng)險(xiǎn)分析過程中，盡量采用歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)指標(biāo)等客觀依據(jù)，避免主觀臆斷。對(duì)財(cái)務(wù)類風(fēng)險(xiǎn)（如應(yīng)收賬款逾期率）可設(shè)置量化閾值（如>10%為高風(fēng)險(xiǎn)）。強(qiáng)化跨部門協(xié)同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制措施制定需充分聽取業(yè)務(wù)部門意見，避免“風(fēng)控部門單打獨(dú)斗”。建立跨部門風(fēng)險(xiǎn)溝通機(jī)制，定期召開風(fēng)險(xiǎn)分析會(huì)，共享風(fēng)險(xiǎn)信息。嚴(yán)格保密與結(jié)果應(yīng)用評(píng)估報(bào)告中涉