公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及審批規(guī)范為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理，確保財(cái)務(wù)支出合規(guī)透明、資金使用高效，結(jié)合公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)需求，特制定本流程及審批規(guī)范。本規(guī)范適用于全體員工的日常費(fèi)用、差旅費(fèi)、辦公采購(gòu)等各類財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)。一、報(bào)銷(xiāo)流程說(shuō)明（一）報(bào)銷(xiāo)單據(jù)準(zhǔn)備報(bào)銷(xiāo)人需根據(jù)費(fèi)用類型整理憑證，包括合法發(fā)票（抬頭與公司名稱一致、內(nèi)容清晰）、費(fèi)用清單、出差審批單（差旅費(fèi)適用）、采購(gòu)申請(qǐng)單（采購(gòu)類適用）等。所有單據(jù)按業(yè)務(wù)時(shí)間排序，標(biāo)注用途說(shuō)明，確保附件與報(bào)銷(xiāo)事由邏輯關(guān)聯(lián)（如差旅費(fèi)需附行程單、住宿明細(xì)）。（二）部門(mén)初審報(bào)銷(xiāo)人將單據(jù)提交部門(mén)負(fù)責(zé)人（或指定初審人）審核。負(fù)責(zé)人需核實(shí)費(fèi)用真實(shí)性、必要性，檢查單據(jù)填寫(xiě)是否規(guī)范（如報(bào)銷(xiāo)單項(xiàng)目完整、簽字齊全），確認(rèn)支出符合部門(mén)預(yù)算及業(yè)務(wù)需求。初審?fù)ㄟ^(guò)后，簽署意見(jiàn)轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門(mén)。（三）財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)人員對(duì)單據(jù)進(jìn)行合規(guī)性與準(zhǔn)確性審核，重點(diǎn)包括：票據(jù)合法性：查驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)?，杜絕跨年、假票等無(wú)效憑證；金額準(zhǔn)確性：核對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額與票據(jù)金額一致，計(jì)算無(wú)差錯(cuò)；政策符合性：審核費(fèi)用是否符合公司制度（如差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、招待費(fèi)限額），附件是否完整。審核存疑時(shí)，財(cái)務(wù)需及時(shí)與報(bào)銷(xiāo)人溝通補(bǔ)正；審核通過(guò)后，提交對(duì)應(yīng)層級(jí)審批人。（四）分級(jí)審批根據(jù)報(bào)銷(xiāo)金額及類型，按以下層級(jí)審批（金額閾值由公司結(jié)合規(guī)模調(diào)整）：日常費(fèi)用（如辦公費(fèi)、交通費(fèi)）單筆≤[X]元：部門(mén)負(fù)責(zé)人終審；單筆>[X]元且<[Y]元：分管領(lǐng)導(dǎo)審批；單筆≥[Y]元或特殊費(fèi)用（如招待費(fèi)、大額采購(gòu)）：總經(jīng)理（或授權(quán)人）審批。（五）付款與入賬審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)按公司資金安排完成付款（銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金等方式）。付款后及時(shí)入賬，同步更新費(fèi)用臺(tái)賬，確保賬務(wù)清晰可查。二、審批規(guī)范細(xì)則（一）費(fèi)用類型審批要求1.差旅費(fèi)：需附經(jīng)審批的《出差申請(qǐng)單》，交通、住宿嚴(yán)格執(zhí)行《差旅費(fèi)管理辦法》（如市內(nèi)交通實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，住宿按職級(jí)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，超標(biāo)準(zhǔn)需說(shuō)明原因并審批）；出差補(bǔ)貼按天數(shù)計(jì)算，與行程單匹配。2.辦公采購(gòu)費(fèi)：需附《采購(gòu)申請(qǐng)單》（部門(mén)及采購(gòu)部審批）、采購(gòu)合同（大額）、驗(yàn)收單（實(shí)物類），發(fā)票與采購(gòu)內(nèi)容、金額一致，杜絕無(wú)申請(qǐng)或超預(yù)算采購(gòu)。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：需提前填寫(xiě)《招待申請(qǐng)單》（注明對(duì)象、事由、金額），經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)審批；報(bào)銷(xiāo)時(shí)附招待清單（含人員、菜品、金額），超限額需總經(jīng)理審批。（二）審批權(quán)限界定部門(mén)負(fù)責(zé)人：審批本部門(mén)日常費(fèi)用、預(yù)算內(nèi)支出；分管領(lǐng)導(dǎo)：審批分管部門(mén)大額支出、跨部門(mén)協(xié)作費(fèi)用；總經(jīng)理：審批公司重大支出、特殊事項(xiàng)、超預(yù)算支出。所有審批需簽署姓名及日期，電子審批通過(guò)OA系統(tǒng)留痕，確保責(zé)任可追溯。三、注意事項(xiàng)（一）報(bào)銷(xiāo)時(shí)效員工需在費(fèi)用發(fā)生后[X]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)（差旅費(fèi)需在出差結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi)），逾期無(wú)合理說(shuō)明的，財(cái)務(wù)有權(quán)不予受理。（二）票據(jù)規(guī)范發(fā)票需為稅務(wù)認(rèn)可的有效憑證，不得涂改、挖補(bǔ)，內(nèi)容與實(shí)際業(yè)務(wù)一致；電子發(fā)票需打印并標(biāo)注“此發(fā)票為電子發(fā)票，僅打印一次，重復(fù)報(bào)銷(xiāo)無(wú)效”，留存電子檔備查；無(wú)發(fā)票支出（小額零星）需提供收款收據(jù)（注明收款方、事由、金額），經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)后可報(bào)銷(xiāo)（需符合無(wú)票報(bào)銷(xiāo)限額）。（三）特殊情況處理1.臨時(shí)借款：因業(yè)務(wù)預(yù)支款項(xiàng)的，需填寫(xiě)《借款單》經(jīng)審批后借款；業(yè)務(wù)完成后[X]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)沖賬，逾期從工資中扣除（提前告知員工）。2.異地報(bào)銷(xiāo)：出差/外派人員可線上提交單據(jù)（掃描件/照片），初審、財(cái)務(wù)審核后，原件郵寄至公司，確保流程不受地域影響。四、附則1.本規(guī)范由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，未盡事宜可制定補(bǔ)充細(xì)則；2.本規(guī)范自發(fā)布之日起施行，原《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度》同時(shí)廢止；3.各部門(mén)需組