2025年稅務(wù)自查報告為了嚴格遵守國家稅收法律法規(guī)，加強企業(yè)稅務(wù)管理，確保稅務(wù)申報的準確性和合規(guī)性，我司于[自查時間段]對2025年度的稅務(wù)情況進行了全面自查。本次自查涵蓋了公司各項稅種的申報與繳納情況，包括但不限于增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅等。通過自查，我們旨在發(fā)現(xiàn)可能存在的稅務(wù)風(fēng)險，及時進行整改，避免稅務(wù)違法行為的發(fā)生?，F(xiàn)將自查情況報告如下：一、公司基本情況我司成立于[成立年份]，注冊地址為[公司注冊地址]，經(jīng)營范圍包括[具體經(jīng)營范圍]。公司秉持[公司經(jīng)營理念]的經(jīng)營理念，致力于為客戶提供[公司主要業(yè)務(wù)及服務(wù)內(nèi)容]。經(jīng)過多年的發(fā)展，公司在行業(yè)內(nèi)取得了一定的成績，擁有穩(wěn)定的客戶群體和良好的市場口碑。在稅務(wù)方面，我司一直高度重視稅務(wù)合規(guī)工作，設(shè)立了專門的稅務(wù)管理崗位，負責(zé)稅務(wù)申報、稅款繳納、稅務(wù)籌劃等工作。同時，定期組織稅務(wù)培訓(xùn)，提高員工的稅務(wù)意識和業(yè)務(wù)水平。二、自查范圍和方法（一）自查范圍本次自查范圍包括2025年1月1日至12月31日期間公司所有涉稅業(yè)務(wù)，具體涉及以下稅種：1.增值稅：包括銷項稅額、進項稅額、進項稅額轉(zhuǎn)出、增值稅減免稅等情況。2.企業(yè)所得稅：涵蓋收入確認、成本費用扣除、資產(chǎn)折舊與攤銷、稅收優(yōu)惠政策享受等方面。3.個人所得稅：涉及員工工資薪金所得、勞務(wù)報酬所得、稿酬所得等各項所得的代扣代繳情況。4.印花稅：檢查各類合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)、營業(yè)賬簿等應(yīng)稅憑證的印花稅繳納情況。5.房產(chǎn)稅：對公司自有房產(chǎn)的原值確定、計稅依據(jù)、稅率適用以及房產(chǎn)稅繳納情況進行審查。6.其他稅種：如城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加等附加稅費的計算與繳納情況。（二）自查方法1.資料審查：收集整理公司2025年度的各類稅務(wù)資料，包括稅務(wù)申報表、會計憑證、發(fā)票、合同等，對資料的真實性、完整性和準確性進行審查。2.數(shù)據(jù)分析：運用財務(wù)軟件和稅務(wù)管理系統(tǒng)，對公司的財務(wù)數(shù)據(jù)和稅務(wù)數(shù)據(jù)進行分析，比對各項稅收指標的變動情況，查找可能存在的異常點。3.實地調(diào)查：對公司的生產(chǎn)經(jīng)營場所、固定資產(chǎn)等進行實地查看，核實相關(guān)資產(chǎn)的實際使用情況和折舊攤銷情況。4.內(nèi)部訪談：與公司的財務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員、稅務(wù)管理人員等進行訪談，了解公司的業(yè)務(wù)流程、稅務(wù)處理方法和稅收政策執(zhí)行情況。三、各稅種自查情況（一）增值稅1.銷項稅額-銷售貨物和提供應(yīng)稅勞務(wù)方面，我司嚴格按照增值稅相關(guān)規(guī)定，對每一筆銷售業(yè)務(wù)開具增值稅發(fā)票，并準確計算銷項稅額。通過對銷售合同、發(fā)票和會計憑證的核對，未發(fā)現(xiàn)存在隱瞞銷售收入、延遲確認收入或適用稅率錯誤等問題。-對于視同銷售行為，如將自產(chǎn)產(chǎn)品用于職工福利、對外捐贈等，我司均按照規(guī)定計算繳納了增值稅。經(jīng)自查，視同銷售業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理符合稅法要求。-在銷售折扣、折讓和銷售退回方面，我司按照規(guī)定開具了紅字發(fā)票，并沖減了相應(yīng)的銷項稅額。檢查過程中，未發(fā)現(xiàn)紅字發(fā)票開具不規(guī)范或沖減稅額不準確的情況。2.進項稅額-我司在采購貨物和接受應(yīng)稅勞務(wù)時，嚴格審核供應(yīng)商開具的增值稅專用發(fā)票，確保發(fā)票的真實性、合法性和有效性。對于取得的增值稅專用發(fā)票，均在規(guī)定的認證期限內(nèi)進行了認證，并按照規(guī)定抵扣了進項稅額。-經(jīng)自查，未發(fā)現(xiàn)存在虛開、代開增值稅專用發(fā)票或取得不符合規(guī)定的發(fā)票進行抵扣的情況。同時，對于用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)，其進項稅額均按照規(guī)定進行了轉(zhuǎn)出處理。3.增值稅減免稅-我司符合[具體增值稅減免稅政策名稱]的相關(guān)規(guī)定，享受了增值稅減免稅優(yōu)惠。在享受減免稅政策過程中，我司嚴格按照規(guī)定進行了備案，并準確核算了減免稅銷售額和應(yīng)納稅額。經(jīng)自查，減免稅的計算和申報符合稅法要求。（二）企業(yè)所得稅1.收入確認-我司按照企業(yè)會計準則和企業(yè)所得稅法的規(guī)定，準確確認各項收入。對于銷售商品收入，在滿足收入確認條件時及時確認收入；對于提供勞務(wù)收入，按照完工百分比法確認收入。通過對銷售合同、發(fā)貨單、收款憑證等資料的核對，未發(fā)現(xiàn)存在收入確認不及時或不準確的情況。-對于投資收益、營業(yè)外收入等其他收入，我司也按照規(guī)定進行了正確的核算和申報。經(jīng)自查，各項收入的確認和計量符合稅法要求。2.成本費用扣除-在成本核算方面，我司采用[具體成本核算方法]進行成本核算，確保成本的歸集和分配準確合理。對于原材料采購、生產(chǎn)加工、銷售等環(huán)節(jié)的成本，均有相應(yīng)的發(fā)票和憑證支持。經(jīng)自查，未發(fā)現(xiàn)存在虛列成本、多轉(zhuǎn)成本或成本核算方法不符合規(guī)定的情況。-在費用扣除方面，我司嚴格按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定，對各項費用進行了合理的扣除。對于業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費、職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費等有扣除限額的費用，均在規(guī)定的限額內(nèi)進行了扣除。同時，對于資產(chǎn)損失、研發(fā)費用等特殊費用的扣除，我司也按照規(guī)定進行了申報和備案。經(jīng)自查，各項費用的扣除符合稅法要求。3.資產(chǎn)折舊與攤銷-我司對固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)按照規(guī)定進行了折舊和攤銷。固定資產(chǎn)的折舊方法采用[具體折舊方法]，折舊年限和凈殘值率均符合稅法規(guī)定。無形資產(chǎn)的攤銷方法和攤銷年限也按照規(guī)定進行了確定。-通過對固定資產(chǎn)卡片、無形資產(chǎn)臺賬和會計憑證的核對，未發(fā)現(xiàn)存在折舊和攤銷計算錯誤或多提折舊、攤銷的情況。同時，對于資產(chǎn)的處置和報廢，我司也按照規(guī)定進行了賬務(wù)處理和稅務(wù)申報。4.稅收優(yōu)惠政策享受-我司符合[具體企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策名稱]的相關(guān)規(guī)定，享受了企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠。在享受稅收優(yōu)惠政策過程中，我司嚴格按照規(guī)定進行了備案，并準確核算了應(yīng)納稅所得額和減免稅額。經(jīng)自查，稅收優(yōu)惠政策的享受符合稅法要求。（三）個人所得稅1.工資薪金所得-我司嚴格按照個人所得稅法的規(guī)定，對員工的工資薪金所得進行代扣代繳。每月在發(fā)放工資時，準確計算員工應(yīng)繳納的個人所得稅，并在規(guī)定的期限內(nèi)進行申報和繳納。-通過對工資表、個人所得稅申報表和銀行付款憑證的核對，未發(fā)現(xiàn)存在少扣、漏扣個人所得稅或計算錯誤的情況。同時，對于員工的專項附加扣除信息，我司也按照規(guī)定進行了采集和審核，確保員工能夠充分享受專項附加扣除政策。2.勞務(wù)報酬所得、稿酬所得等其他所得-對于支付給外部人員的勞務(wù)報酬所得、稿酬所得等其他所得，我司均按照規(guī)定代扣代繳了個人所得稅。在支付款項時，要求收款方提供發(fā)票或相關(guān)證明材料，并按照規(guī)定計算應(yīng)代扣代繳的個人所得稅。-經(jīng)自查，勞務(wù)報酬所得、稿酬所得等其他所得的代扣代繳情況符合稅法要求。（四）印花稅1.應(yīng)稅憑證的范圍-我司在日常經(jīng)營活動中，涉及到各類合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)、營業(yè)賬簿等應(yīng)稅憑證。經(jīng)自查，我司對所有應(yīng)稅憑證均按照規(guī)定進行了印花稅的繳納。2.印花稅的計算與繳納-對于各類合同，我司按照合同金額和適用稅率計算印花稅，并在合同簽訂時及時繳納。對于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)和營業(yè)賬簿，也按照規(guī)定計算繳納了印花稅。-通過對合同、發(fā)票和印花稅完稅憑證的核對，未發(fā)現(xiàn)存在少繳、漏繳印花稅或計算錯誤的情況。（五）房產(chǎn)稅1.房產(chǎn)原值的確定-我司對自有房產(chǎn)的原值進行了準確的確定，包括房屋的造價、購置價格以及相關(guān)的附屬設(shè)施和配套設(shè)施的價值。經(jīng)自查，房產(chǎn)原值的確定符合稅法規(guī)定。2.計稅依據(jù)和稅率適用-我司按照房產(chǎn)原值減除[具體減除比例]后的余值作為房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)，并適用[具體稅率]計算繳納房產(chǎn)稅。通過對房產(chǎn)臺賬、會計憑證和房產(chǎn)稅申報表的核對，未發(fā)現(xiàn)存在計稅依據(jù)錯誤或稅率適用不當(dāng)?shù)那闆r。3.房產(chǎn)稅的繳納情況-我司按照規(guī)定的納稅期限和納稅地點，及時足額繳納了房產(chǎn)稅。經(jīng)自查，房產(chǎn)稅的繳納情況符合稅法要求。（六）其他稅種1.城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加-我司按照增值稅、消費稅的實際繳納稅額為計稅依據(jù)，分別按照[具體稅率]計算繳納城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。在計算和繳納過程中，未發(fā)現(xiàn)存在計算錯誤或少繳、漏繳的情況。2.其他小稅種-對于其他小稅種，如土地使用稅、車船稅等，我司也按照規(guī)定進行了申報和繳納。經(jīng)自查，各項小稅種的繳納情況符合稅法要求。四、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改措施（一）發(fā)現(xiàn)的問題1.發(fā)票管理方面-部分發(fā)票的開具和取得存在不規(guī)范的情況，如發(fā)票內(nèi)容填寫不完整、發(fā)票備注欄未按規(guī)定填寫等。-個別業(yè)務(wù)人員在取得發(fā)票時，未嚴格審核發(fā)票的真實性和合法性，存在取得不符合規(guī)定發(fā)票的風(fēng)險。2.稅務(wù)申報方面-在增值稅申報過程中，由于財務(wù)人員疏忽，有一筆銷售業(yè)務(wù)的銷項稅額未及時申報，導(dǎo)致少繳納增值稅[具體金額]。-企業(yè)所得稅匯算清繳時，對部分成本費用的扣除憑證審核不夠嚴格，存在部分費用扣除憑證不符合規(guī)定的情況。3.稅收政策理解方面-對于一些新出臺的稅收政策，部分財務(wù)人員和業(yè)務(wù)人員理解不夠深入，導(dǎo)致在實際操作中存在一定的偏差。（二）整改措施1.發(fā)票管理整改-加強發(fā)票開具和取得的管理，制定發(fā)票管理制度，明確發(fā)票開具和取得的流程和要求。要求財務(wù)人員和業(yè)務(wù)人員在開具和取得發(fā)票時，嚴格按照規(guī)定填寫發(fā)票內(nèi)容，確保發(fā)票的真實性、合法性和完整性。-加強對業(yè)務(wù)人員的發(fā)票審核培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員的發(fā)票審核能力。在取得發(fā)票時，要求業(yè)務(wù)人員仔細核對發(fā)票的各項信息，確保取得的發(fā)票符合規(guī)定。2.稅務(wù)申報整改-對于少申報的增值稅銷項稅額，我司已及時進行了補充申報，并繳納了相應(yīng)的稅款和滯納金。同時，加強對稅務(wù)申報工作的審核，建立健全稅務(wù)申報審核機制，確保稅務(wù)申報的準確性和及時性。-加強對成本費用扣除憑證的審核，建立成本費用扣除憑證審核臺賬，對每一筆成本費用的扣除憑證進行詳細記錄和審核。對于不符合規(guī)定的扣除憑證，及時進行調(diào)整和補充。3.稅收政策學(xué)習(xí)整改-定期組織財務(wù)人員和業(yè)務(wù)人員參加稅收政策培訓(xùn)，邀請稅務(wù)專家進行授課，深入解讀新出臺的稅收政策。同時，鼓勵財務(wù)人員和業(yè)務(wù)人員自主學(xué)習(xí)稅收政策，及時了解稅收政策的變化。-建立稅收政策咨詢機制，當(dāng)遇到稅收政策疑問時，及時向稅務(wù)機關(guān)咨詢，確保公司的稅務(wù)處理符合稅收政策要求。五、自查總結(jié)與展望（一）自查總結(jié)通過本次全面的稅務(wù)自查，我司對2025年度的稅務(wù)情況進行了深入的審查和分析，發(fā)現(xiàn)了一些存在的問題，并及時采取了整改措施?？傮w來看，我司在稅務(wù)管理方面基本能夠遵守國家稅收法律法規(guī)，但仍存在一些不足之處，需要進一步加強管理和改進。通過自查，我們也認識到稅務(wù)合規(guī)對于企業(yè)的重要性。稅務(wù)合規(guī)不僅是企業(yè)應(yīng)盡的社會責(zé)任，也是企業(yè)健康發(fā)展的重要保障。在今后的工作中，我們將繼續(xù)加強稅務(wù)管理，提高稅務(wù)風(fēng)險防范意識，確保公司的稅務(wù)工作合法、合規(guī)、準確。（二）展望1.持續(xù)加強稅務(wù)管理-建立健全稅務(wù)管理制度，完善稅務(wù)管理流程，加強對稅務(wù)工作的規(guī)范化和標準化管理。-加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通與交流，及時了解稅收政策的變化，積極爭取稅收優(yōu)惠政策，為公司的發(fā)展創(chuàng)造良好的稅務(wù)環(huán)境。2.提高稅務(wù)風(fēng)險防范