2026年塑料制品公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)管理制度第一章總則第一條制度目的為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷管理工作，明確費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和流程，嚴(yán)控非生產(chǎn)性支出，提升資金使用效率，確保費(fèi)用支出真實(shí)、合規(guī)、可控，依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》《中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度》《發(fā)票管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司注塑、吹塑、擠出等生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的費(fèi)用支出特點(diǎn)，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司全體在職人員的各類費(fèi)用報(bào)銷管理，涵蓋差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、維修費(fèi)、福利費(fèi)等所有日常經(jīng)營費(fèi)用，涉及公司財(cái)務(wù)部、銷售部、生產(chǎn)部、采購部、研發(fā)部、行政部等所有部門及費(fèi)用報(bào)銷、審核、支付相關(guān)人員。第三條基本原則費(fèi)用報(bào)銷遵循以下原則：真實(shí)合規(guī)原則：報(bào)銷費(fèi)用需與公司經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)，票據(jù)合法有效，嚴(yán)禁虛報(bào)、冒領(lǐng)、套取費(fèi)用；標(biāo)準(zhǔn)管控原則：嚴(yán)格按本制度規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)準(zhǔn)支出無審批的不予報(bào)銷；流程規(guī)范原則：報(bào)銷需履行“員工申報(bào)-部門審核-財(cái)務(wù)審核-分級審批”流程，流程不全的不予支付；及時(shí)報(bào)銷原則：費(fèi)用發(fā)生后按規(guī)定時(shí)限提交報(bào)銷申請，超期未申報(bào)的按規(guī)定扣減報(bào)銷金額；責(zé)任到人原則：明確報(bào)銷人、審核人、審批人的責(zé)任，費(fèi)用出現(xiàn)問題可追溯至具體責(zé)任人。第四條管理職責(zé)分工財(cái)務(wù)部是費(fèi)用報(bào)銷管理的核心責(zé)任部門，負(fù)責(zé)制定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、審核報(bào)銷票據(jù)、核對報(bào)銷金額、辦理費(fèi)用支付、監(jiān)督費(fèi)用使用情況；財(cái)務(wù)專員負(fù)責(zé)受理報(bào)銷申請、初審票據(jù)合規(guī)性、核算報(bào)銷金額，建立費(fèi)用報(bào)銷臺賬。各部門負(fù)責(zé)人是本部門費(fèi)用報(bào)銷的第一審核人，負(fù)責(zé)核實(shí)本部門員工報(bào)銷費(fèi)用的真實(shí)性、合理性，確認(rèn)費(fèi)用與部門經(jīng)營活動(dòng)的相關(guān)性，嚴(yán)控部門費(fèi)用總額不超預(yù)算；公司管理層按審批權(quán)限負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷的最終審批，其中小額費(fèi)用由部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批，大額費(fèi)用由總經(jīng)理審批。報(bào)銷人負(fù)責(zé)提供真實(shí)、完整的報(bào)銷票據(jù)和相關(guān)佐證材料，按要求填寫報(bào)銷單據(jù)，對報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性承擔(dān)直接責(zé)任。第二章核心費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)第五條差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)：員工出差優(yōu)先選擇高鐵、動(dòng)車等公共交通，管理層人員可按需求選擇飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，普通員工出差距離超800公里可申請飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，低于800公里優(yōu)先選擇高鐵；市內(nèi)交通按實(shí)際出行里程報(bào)銷，單日最高限額不超過當(dāng)?shù)赝ㄇ诮煌?biāo)準(zhǔn)，憑正規(guī)交通票據(jù)報(bào)銷，無票據(jù)的按單日固定補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。住宿費(fèi)：按出差城市等級設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)，一類城市（直轄市、省會(huì)城市）管理層人員單日報(bào)銷限額不超過當(dāng)?shù)赝惥频曛卸朔啃途鶅r(jià)，普通員工不超過經(jīng)濟(jì)型酒店均價(jià)；二類城市（地級市）報(bào)銷限額較一類城市下調(diào)20%，三類城市（縣級市及以下）下調(diào)40%；兩人及以上同行出差的，同性員工需合住一間，報(bào)銷限額按一人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)?；锸逞a(bǔ)貼：按出差天數(shù)計(jì)發(fā)，一類城市單日補(bǔ)貼不超過當(dāng)?shù)夭惋嬋站M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，二類城市下調(diào)15%，三類城市下調(diào)30%；伙食補(bǔ)貼按出差自然天數(shù)計(jì)算，已享受接待用餐的當(dāng)日不再計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。第六條業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)需提前申請，說明接待對象、事由、預(yù)計(jì)金額，經(jīng)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支出；接待客戶用餐標(biāo)準(zhǔn)按接待層級設(shè)定，單次接待人均費(fèi)用不超過當(dāng)?shù)夭惋嬛袡n標(biāo)準(zhǔn)，接待人數(shù)超過5人的，人均費(fèi)用下調(diào)10%；接待用煙酒茶等物品需從公司指定供應(yīng)商采購，單次采購金額超5000元的需報(bào)總經(jīng)理審批。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷需提供消費(fèi)明細(xì)單、正規(guī)發(fā)票，注明接待對象和事由，單次報(bào)銷金額超10000元的需附接待情況說明，無明細(xì)、無說明的不予報(bào)銷。第七條日常費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)辦公費(fèi)：辦公用品由行政部統(tǒng)一采購、統(tǒng)一發(fā)放，各部門按需申領(lǐng)，嚴(yán)禁個(gè)人自行采購報(bào)銷；特殊辦公設(shè)備（如打印機(jī)、掃描儀）采購需經(jīng)行政部審核、總經(jīng)理審批，單次采購金額超2000元的需走比價(jià)流程。交通費(fèi)：員工日常通勤不予報(bào)銷，因公外出市內(nèi)交通憑網(wǎng)約車、公交、地鐵正規(guī)票據(jù)報(bào)銷，單日最高限額不超過當(dāng)?shù)厥袃?nèi)交通平均標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁報(bào)銷私車燃油費(fèi)、停車費(fèi)（公司指定公務(wù)用車除外）。通訊費(fèi)：按崗位設(shè)定月度補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，銷售、采購等外勤崗位補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)高于內(nèi)勤崗位，管理層崗位按職級分級設(shè)定；通訊費(fèi)補(bǔ)貼按月隨工資發(fā)放，不再單獨(dú)報(bào)銷話費(fèi)票據(jù)，特殊崗位超補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的需提供話費(fèi)詳單并經(jīng)審批后方可報(bào)銷。培訓(xùn)費(fèi)：員工參加與崗位相關(guān)的外部培訓(xùn)，費(fèi)用超5000元的需簽訂服務(wù)期協(xié)議，培訓(xùn)費(fèi)用按協(xié)議約定分階段報(bào)銷；內(nèi)部培訓(xùn)費(fèi)用由行政部統(tǒng)一核算，單次培訓(xùn)人均費(fèi)用不超過行業(yè)平均標(biāo)準(zhǔn)。第三章報(bào)銷流程與要求第八條報(bào)銷時(shí)限與票據(jù)要求費(fèi)用發(fā)生后，報(bào)銷人需在30日內(nèi)提交報(bào)銷申請，超30日未申報(bào)的，每超1日扣減報(bào)銷金額的1%，超90日未申報(bào)的不予報(bào)銷；差旅費(fèi)需在出差結(jié)束后15日內(nèi)完成報(bào)銷，逾期按上述標(biāo)準(zhǔn)扣減。報(bào)銷票據(jù)需為正規(guī)增值稅發(fā)票或普通發(fā)票，發(fā)票抬頭為公司全稱，稅號、項(xiàng)目、金額等信息完整準(zhǔn)確，票據(jù)字跡清晰、無涂改、無破損；電子發(fā)票需打印紙質(zhì)版并附查驗(yàn)截圖，重復(fù)報(bào)銷電子發(fā)票的一經(jīng)發(fā)現(xiàn)全額追回并追責(zé)。報(bào)銷需附相關(guān)佐證材料，如差旅費(fèi)附出差申請單、行程單，業(yè)務(wù)招待費(fèi)附接待申請單，培訓(xùn)費(fèi)附培訓(xùn)通知，無佐證材料的財(cái)務(wù)部門有權(quán)退回報(bào)銷申請。第九條報(bào)銷審批流程報(bào)銷人填寫統(tǒng)一格式的費(fèi)用報(bào)銷單，粘貼票據(jù)和佐證材料，提交至部門負(fù)責(zé)人審核；部門負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用真實(shí)性、合理性后簽字確認(rèn)，提交至財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部審核票據(jù)合規(guī)性、報(bào)銷金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)、附件是否完整，審核通過后按金額分級審批：單次報(bào)銷金額低于5000元的由部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批，5000元（含）至20000元的由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，20000元（含）以上的由總經(jīng)理審批。審批完成后，財(cái)務(wù)部在3個(gè)工作日內(nèi)完成費(fèi)用支付，支付方式優(yōu)先選擇公對公轉(zhuǎn)賬或公司指定支付平臺，嚴(yán)禁大額現(xiàn)金支付；支付完成后，財(cái)務(wù)專員將報(bào)銷單據(jù)歸檔，納入費(fèi)用臺賬管理。第四章監(jiān)督檢查與責(zé)任追究第十條費(fèi)用監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)部每月抽查各部門費(fèi)用報(bào)銷情況，重點(diǎn)核查票據(jù)真實(shí)性、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行、審批流程完整性；每季度開展費(fèi)用報(bào)銷專項(xiàng)檢查，統(tǒng)計(jì)超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷、逾期報(bào)銷、票據(jù)不合規(guī)等問題，形成檢查報(bào)告報(bào)公司管理層。公司每年開展一次費(fèi)用報(bào)銷審計(jì)，覆蓋所有部門和主要費(fèi)用類型，審計(jì)結(jié)果納入部門績效考核，對費(fèi)用管控到位的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對超預(yù)算、違規(guī)報(bào)銷的部門扣減績效分?jǐn)?shù)。第十一條違規(guī)責(zé)任追究對違反本制度規(guī)定的人員，視情節(jié)輕重予以處理：情節(jié)輕微的（如票據(jù)不規(guī)范、報(bào)銷流程不全），給予通報(bào)批評、財(cái)務(wù)制度再培訓(xùn)，退回報(bào)銷申請限期整改；情節(jié)較重的（如超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷未審批、虛報(bào)小額費(fèi)用），追回違規(guī)報(bào)銷金額，扣減1個(gè)月績效獎(jiǎng)金；情節(jié)嚴(yán)重的（如偽造票據(jù)、套取大額費(fèi)用、串通審核人員違規(guī)報(bào)銷），解除勞動(dòng)合同，追回全部違規(guī)金額，造成公司經(jīng)濟(jì)損失的追究賠償責(zé)任，涉嫌違法犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。部門負(fù)責(zé)人未履行審核責(zé)任導(dǎo)致本部門出現(xiàn)違規(guī)報(bào)銷的，與報(bào)銷人承擔(dān)同等責(zé)任；財(cái)務(wù)人員未履行審核職責(zé)導(dǎo)致違規(guī)費(fèi)用支付的，追究財(cái)務(wù)專員和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人責(zé)任。第五章附則第十二條制度解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部會(huì)同行政部、銷售部負(fù)責(zé)解釋。第十三條