2026年體育用品公司財務信息系統(tǒng)安全管理制度第一章總則第一條制定目的。為規(guī)范公司財務信息系統(tǒng)安全管理工作，防范系統(tǒng)被入侵、數(shù)據(jù)泄露、操作違規(guī)等安全風險，保障財務數(shù)據(jù)（含成本核算、資金結(jié)算、營收統(tǒng)計、稅務申報等）的真實性、完整性和保密性，結(jié)合體育用品行業(yè)財務業(yè)務特點（多渠道回款、多品類成本核算、經(jīng)銷商對賬等），制定本制度。本制度為財務信息系統(tǒng)賬號管理、數(shù)據(jù)安全、訪問控制、應急處置的核心依據(jù)，公司財務部、信息部、審計部及所有使用財務系統(tǒng)的員工均需嚴格遵守。第二條法律與規(guī)范依據(jù)。本制度制定及執(zhí)行嚴格遵循《中華人民共和國網(wǎng)絡(luò)安全法》《中華人民共和國數(shù)據(jù)安全法》《會計信息化工作規(guī)范》《企業(yè)財務會計報告條例》等國家現(xiàn)行法律法規(guī)，參照行業(yè)財務系統(tǒng)安全管理通用規(guī)范，確保系統(tǒng)安全管控全流程合法合規(guī)，杜絕財務數(shù)據(jù)泄露、篡改、丟失等問題。第三條適用范圍。本制度適用于公司所有財務信息系統(tǒng)的安全管理，包括賬務處理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、成本核算系統(tǒng)、稅務申報系統(tǒng)、報表分析系統(tǒng)等；覆蓋系統(tǒng)賬號權(quán)限、數(shù)據(jù)備份恢復、訪問操作、設(shè)備安全、應急處置全流程，涉及財務部、信息部、審計部等所有相關(guān)部門及所有系統(tǒng)使用人員。第四條基本原則。財務信息系統(tǒng)安全管理堅持“最小權(quán)限、全程管控、定期審計、應急可控”四項核心原則：（一）最小權(quán)限：系統(tǒng)賬號僅授予完成工作必需的權(quán)限，不額外賦予無關(guān)權(quán)限；（二）全程管控：對系統(tǒng)登錄、操作、退出全環(huán)節(jié)進行記錄監(jiān)控，無死角覆蓋安全管控；（三）定期審計：每月對系統(tǒng)權(quán)限、操作日志、數(shù)據(jù)備份情況進行審計，及時發(fā)現(xiàn)安全漏洞；（四）應急可控：建立系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)泄露等應急處置流程，確保安全事件發(fā)生后快速處置，降低損失。第二章管理主體與職責第五條統(tǒng)籌管理部門。公司財務部聯(lián)合信息部為財務信息系統(tǒng)安全統(tǒng)籌管理部門，財務部指定專人擔任財務安全管理員，負責系統(tǒng)權(quán)限申請審核、操作規(guī)范制定、財務數(shù)據(jù)安全管控；信息部指定專人擔任技術(shù)安全管理員，負責系統(tǒng)技術(shù)防護、數(shù)據(jù)備份、漏洞修復、應急技術(shù)支持；審計部負責系統(tǒng)安全管控的監(jiān)督審計。第六條財務部核心職責。（一）權(quán)限管理：制定系統(tǒng)賬號權(quán)限分級標準，1個工作日內(nèi)完成權(quán)限申請審核，員工離職/調(diào)崗后即時收回/調(diào)整賬號權(quán)限；（二）操作規(guī)范：制定財務系統(tǒng)操作手冊，明確數(shù)據(jù)錄入、修改、刪除的規(guī)范流程，每月組織1次系統(tǒng)操作安全培訓；（三）數(shù)據(jù)管控：每日核查核心財務數(shù)據(jù)（資金余額、營收數(shù)據(jù)）的完整性，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)異常1小時內(nèi)通知信息部核查；（四）應急配合：系統(tǒng)出現(xiàn)安全事件后，配合信息部排查操作層面原因，提供財務數(shù)據(jù)核查支持，3個工作日內(nèi)完成數(shù)據(jù)恢復核驗。第七條信息部核心職責。（一）技術(shù)防護：為財務系統(tǒng)部署防火墻、入侵檢測、數(shù)據(jù)加密等防護措施，每周掃描系統(tǒng)漏洞，發(fā)現(xiàn)漏洞24小時內(nèi)完成修復；（二）數(shù)據(jù)備份：每日對財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行增量備份，每月進行全量備份，備份數(shù)據(jù)異地存儲，保留期限不少于3年；（三）賬號技術(shù)管控：設(shè)置系統(tǒng)登錄密碼復雜度要求，強制每90天更換一次密碼，開啟登錄異常提醒（異地登錄、多次密碼錯誤）；（四）應急處置：系統(tǒng)癱瘓、數(shù)據(jù)泄露等安全事件發(fā)生后，立即啟動應急響應，4小時內(nèi)提供技術(shù)處置方案，優(yōu)先恢復核心財務業(yè)務功能。第八條審計部核心職責。（一）安全審計：每月抽查財務系統(tǒng)操作日志，核查是否存在違規(guī)操作、越權(quán)訪問等行為，形成審計報告；（二）專項檢查：每季度開展財務系統(tǒng)安全專項檢查，核查權(quán)限配置、數(shù)據(jù)備份、防護措施的執(zhí)行情況；（三）整改監(jiān)督：對審計發(fā)現(xiàn)的安全問題，督促財務部、信息部1個工作日內(nèi)制定整改方案，3個工作日內(nèi)完成整改并復核。第三章系統(tǒng)安全管控標準第九條賬號權(quán)限安全標準。（一）賬號創(chuàng)建：僅為正式在職且有財務工作需求的員工創(chuàng)建系統(tǒng)賬號，賬號名稱統(tǒng)一采用“姓名+工號”格式，禁止共用賬號；（二）權(quán)限分級：按崗位劃分權(quán)限等級，出納僅授予資金收付相關(guān)權(quán)限，會計僅授予賬務處理相關(guān)權(quán)限，財務負責人授予審批權(quán)限，嚴禁越權(quán)配置；（三）權(quán)限變更：員工調(diào)崗/離職后，財務部1個工作日內(nèi)提交權(quán)限變更/注銷申請，信息部2小時內(nèi)完成處理；（四）密碼管控：登錄密碼需包含大小寫字母、數(shù)字、特殊字符，禁止使用生日、手機號等易破解字符，嚴禁將密碼告知他人或記錄在易泄露位置。第十條數(shù)據(jù)安全管控標準。（一）數(shù)據(jù)錄入：錄入財務數(shù)據(jù)需核對原始憑證，確保數(shù)據(jù)準確，錄入后不可擅自修改，確需修改的需提交申請并留存修改記錄；（二）數(shù)據(jù)傳輸：跨部門傳輸財務數(shù)據(jù)需使用公司加密傳輸工具，禁止通過私人微信、郵箱等渠道傳輸核心財務數(shù)據(jù)；（三）數(shù)據(jù)查閱：查閱非本崗位負責的財務數(shù)據(jù)，需經(jīng)財務負責人審批，查閱后即時退出系統(tǒng)，不得留存數(shù)據(jù)副本；（四）數(shù)據(jù)銷毀：過期財務數(shù)據(jù)銷毀需經(jīng)審批，電子數(shù)據(jù)使用專業(yè)工具徹底刪除，紙質(zhì)數(shù)據(jù)粉碎處理，留存銷毀記錄。第十一條訪問操作安全標準。（一）終端管控：僅可使用公司指定辦公設(shè)備登錄財務系統(tǒng)，禁止使用私人電腦、手機登錄，辦公設(shè)備需安裝殺毒軟件并定期更新；（二）登錄管控：登錄系統(tǒng)前需確認設(shè)備網(wǎng)絡(luò)環(huán)境安全，離開工位時即時鎖定系統(tǒng)，禁止長時間登錄不操作；（三）操作記錄：所有系統(tǒng)操作（數(shù)據(jù)錄入、修改、刪除、查詢）自動留存日志，包含操作人、操作時間、操作內(nèi)容，日志保存期限不少于3年；（四）外部訪問管控：確需異地登錄財務系統(tǒng)的，需通過公司VPN接入，且經(jīng)財務負責人審批，登錄后全程監(jiān)控操作行為。第四章全流程安全管理第十二條系統(tǒng)上線前安全管控。（一）安全評估：新財務系統(tǒng)上線前，信息部聯(lián)合財務部開展安全評估，核查數(shù)據(jù)加密、權(quán)限管控、漏洞防護等功能是否達標；（二）數(shù)據(jù)遷移：舊系統(tǒng)向新系統(tǒng)遷移數(shù)據(jù)時，逐批核驗數(shù)據(jù)完整性，遷移完成后對比新舊系統(tǒng)數(shù)據(jù)，確保無丟失、無錯誤；（三）人員培訓：新系統(tǒng)上線前，對所有使用人員開展安全操作培訓，考核通過后方可授予登錄權(quán)限。第十三條日常運維安全管控。（一）巡檢機制：信息部每日巡檢系統(tǒng)運行狀態(tài)，核查服務器負載、防護措施運行情況，發(fā)現(xiàn)異常即時處置；（二）操作監(jiān)督：財務部每日抽查系統(tǒng)操作記錄，核查是否存在無憑證操作、越權(quán)查詢等違規(guī)行為；（三）備份核驗：信息部每月隨機抽取備份數(shù)據(jù)進行恢復測試，確保備份數(shù)據(jù)可用，留存測試記錄。第十四條應急處置安全管控。（一）事件上報：發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)卡頓、數(shù)據(jù)泄露、賬號被盜等安全事件，使用人員需立即上報財務部及信息部，不得隱瞞；（二）分級處置：一般安全事件（如單次登錄異常）由信息部當日處置，重大安全事件（如系統(tǒng)癱瘓、核心數(shù)據(jù)泄露）立即上報管理層，啟動專項應急小組；（三）事后復盤：安全事件處置完成后，1個工作日內(nèi)完成復盤，分析事件原因，修訂安全管控措施，避免同類問題重復發(fā)生。第五章監(jiān)督與責任第十五條監(jiān)督機制。（一）日常監(jiān)督：財務部、信息部每日核查系統(tǒng)安全管控執(zhí)行情況，重點關(guān)注權(quán)限變更、數(shù)據(jù)備份、異常登錄；（二）全員監(jiān)督：設(shè)立財務系統(tǒng)安全違規(guī)舉報渠道，員工可舉報違規(guī)操作、泄露密碼、越權(quán)訪問等行為，核查屬實的給予舉報人獎勵；（三）外部評估：每年委托第三方機構(gòu)開展一次財務系統(tǒng)安全評估，識別潛在安全風險并整改。第十六條責任追究。（一）操作違規(guī)：未按規(guī)范操作財務系統(tǒng)導致數(shù)據(jù)錯誤、泄露的，首次給予警告并扣減當月績效，造成損失的承擔相應賠償責任；（二）權(quán)限管控失職：財務部未及時注銷離職員工賬號、信息部違規(guī)配置權(quán)限的，追究責任人責任，扣減季度績效；（三）應急處置不力：安全事件發(fā)生后未及時上報、處置，導致?lián)p失擴大的，追究部門負責人責任并通報批評；（四）數(shù)據(jù)泄露：故意泄露財務數(shù)據(jù)的，解除勞動關(guān)系，情節(jié)嚴重的移交司法機關(guān)處理。第六章附則第十七條制度解釋權(quán)。本制度由公司財務部聯(lián)合信息部負責解釋，各部門對條款有疑問的，可向財務部提出咨詢，財務部需在2個工作日內(nèi)予以答復