二海市借款企業(yè)資信等級(jí)評(píng)估

評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)及其使用說明

（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）

（2011版）

上海市貸款企業(yè)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)總經(jīng)理聯(lián)席會(huì)

二零一一年三月

本《評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》經(jīng)上海市貸款企業(yè)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)總經(jīng)理

聯(lián)席會(huì)專家評(píng)審委員會(huì)審議通過，即日起執(zhí)行。

目錄

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（主干指標(biāo)）...............................3

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（工業(yè)一冶金）.............................5

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（工業(yè)一機(jī)械制造）........................8

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（工業(yè)一化工）............................11

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（工業(yè)一輕工）............................14

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（工業(yè)一電子通訊）.......................17

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（工業(yè)一建材）............................20

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（工業(yè)一其他）............................23

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（商業(yè)一貿(mào)易）............................26

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（商業(yè)一零售）............................29

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（房地產(chǎn)一經(jīng)營(yíng)）..........................32

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（房地產(chǎn)一開發(fā)）..........................34

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（房地產(chǎn)一在建）..........................37

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（施工業(yè)）................................39

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（綜合）..................................42

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（公用事業(yè)一郵電通信）...................45

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（公用事業(yè)一水電氣）.....................48

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（公用事業(yè)一交通運(yùn)輸）...................51

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（服務(wù)業(yè)一賓館餐飲業(yè)）...................54

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（服務(wù)業(yè)一現(xiàn)代物流業(yè)）...................57

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（服務(wù)業(yè)一其他）..........................60

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（投資一管控）............................63

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（投資一城建）............................65

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（事業(yè)單位）.............錯(cuò)誤!未定義書簽。

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（在建企業(yè)）..............................67

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（園區(qū)開發(fā)與運(yùn)營(yíng)）.......................69

附件一：調(diào)整參考說明.........................................................71

附件二：行業(yè)版本和報(bào)表類型適用范圍說明......................................73

編

指標(biāo)名稱口算公式或合適的內(nèi)容參照道評(píng)分?合適的內(nèi)容說明

號(hào)

資本固定化比率非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)/所有者權(quán)益（或

7.⑷根據(jù)不同行業(yè)分別制定

股東權(quán)益）合計(jì)X100%

三償關(guān)能力28

流砒匕率流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額X

8.(4)根據(jù)不同行業(yè)分別制定

100%

速動(dòng)比率（流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)一存貨一預(yù)付賬

9.(6)根據(jù)不同行業(yè)分別制定

款）/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)X100%

非籌資性現(xiàn)金凈非籌資性現(xiàn)金凈流入/流動(dòng)負(fù)債

10.流入與流動(dòng)負(fù)債平均余額X100%(3)根據(jù)不同行業(yè)分別制定

比率

經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流入/流動(dòng)負(fù)債平

11.入與流動(dòng)負(fù)債的均余額X100%(4)根據(jù)不同行業(yè)分別制定

比率

利息保障倍數(shù)任兌前利潤(rùn)+列入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利

12.息支出）/（列入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息(6)根據(jù)不同行業(yè)分別制定

支出+貨本化利息支出）

擔(dān)保比率期末未潔擔(dān)保余額/所有者權(quán)益

13.(5)根據(jù)不同行業(yè)分別制定

X100%

四經(jīng)營(yíng)相關(guān)能力12

營(yíng)業(yè)4攵入現(xiàn)金率營(yíng)業(yè)活利現(xiàn)金流入/營(yíng)業(yè)收入X

14.(4)根據(jù)不同行業(yè)分別制定

100%

主營(yíng)業(yè)務(wù)4攵入/［（期初應(yīng)收賬款余

額+期末應(yīng)收賬款余額）/2+（期初

15.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速(4)根據(jù)不同行業(yè)分別制定

應(yīng)收票據(jù)余額+期末應(yīng)收票據(jù)余

度額）/2］

存貨周轉(zhuǎn)速度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/［（期初存貨+期末

16.(4)根據(jù)不同行業(yè)分別制定

存貨）/2：

五經(jīng)營(yíng)效益12

毛利率（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一主營(yíng)業(yè)務(wù)成

17.(2)根據(jù)不同行業(yè)分別制定

本）/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入X100%

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率（營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-投資收益-公允價(jià)值

18.變動(dòng)收益）/營(yíng)業(yè)收入（或營(yíng)業(yè)總(3)根據(jù)不同行業(yè)分別制定

收入）X100%

凈資產(chǎn)收益率稅后利澗/［（期初凈資產(chǎn)余額+期

19.(4)根據(jù)不同行業(yè)分別制定

末凈資產(chǎn)余額）/2］X100%

總資產(chǎn)報(bào)酬率（利潤(rùn)總額+利息支出）/［（期初

20.總資產(chǎn)余額1期末總資產(chǎn)余(3)根據(jù)不同行業(yè)分別制定

^）/2］X100%

六發(fā)展前景18

產(chǎn)1或相關(guān)即幽微策^行態(tài)勢(shì)對(duì)企業(yè)微觀運(yùn)營(yíng)的影

產(chǎn)業(yè)及相關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)政策

響程度，現(xiàn)狀、后果及預(yù)期

對(duì)分F競(jìng)爭(zhēng)相關(guān)假J的t酒

宏觀經(jīng)濟(jì)政策影

21.經(jīng)濟(jì)環(huán)境雙邊或多邊經(jīng)貿(mào)協(xié)定對(duì)企喈國(guó)經(jīng)營(yíng)的影響

響程度及其趨勢(shì)'I

區(qū)域經(jīng)闞境的婦匕趨^(qū)對(duì)企y府營(yíng)碉殉

法律環(huán)境變±對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活iVj的影響，尤其是參與

法律環(huán)境

市場(chǎng)對(duì)公平競(jìng)爭(zhēng)相關(guān)能力的影響

行境政府監(jiān)管或支持態(tài)度、力度及措施與手段

行性行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)狀況，企業(yè)在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位

22.行業(yè)背景

產(chǎn)品的市場(chǎng)相關(guān)需求前景和綠色環(huán)保狀況、企業(yè)應(yīng)對(duì)

發(fā)展前景

措施

抗風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)能力主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制機(jī)制

成長(zhǎng)性與抗風(fēng)險(xiǎn)

23.未來一年的發(fā)展趨勢(shì)

相關(guān)能力成長(zhǎng)性

公司未來的現(xiàn)金流量及償債相關(guān)能力預(yù)測(cè)

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（工業(yè)一冶金）

編

指標(biāo)名稱計(jì)算公式或合適的內(nèi)容滿分參照值評(píng)分合適的內(nèi)容說明

號(hào)

—企業(yè)基本素質(zhì)12

股東情況股東的產(chǎn)業(yè)背景、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資信狀況

1.股東背景

控制或支持方式資金支持、人員委派等

行業(yè)經(jīng)歷，學(xué)識(shí)水平，決策相關(guān)能力，敬業(yè)精神，

領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)進(jìn)取精神，信用意識(shí)及信用icl錄，社交背景，獎(jiǎng)懲

2.人力資源素質(zhì)專業(yè)經(jīng)歷.學(xué)識(shí)水平,敬業(yè)精神.進(jìn)取精神.信用

高級(jí)經(jīng)營(yíng)管控人員素質(zhì)意識(shí)及信用記錄

團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定性

從業(yè)人員素質(zhì)文化素質(zhì)，職業(yè)技能，隊(duì)伍穩(wěn)定性，職代會(huì)作用

股東大會(huì)，董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)，管控層的權(quán)責(zé)劃分和

約束與評(píng)價(jià)機(jī)制

企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

企業(yè)組織結(jié)構(gòu)合理性

關(guān)聯(lián)關(guān)系分析

經(jīng)營(yíng)管控理念

歷史經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)以及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況

經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與目標(biāo)管控

經(jīng)首總目標(biāo)與實(shí)施保躥措施

經(jīng)營(yíng)目標(biāo)調(diào)整及應(yīng)變機(jī)制

采購(gòu)、生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)物流、俏售諸環(huán)節(jié)控制制度及實(shí)

際運(yùn)作效果評(píng)價(jià)

中高級(jí)經(jīng)營(yíng)管控人員的業(yè)績(jī)考核與評(píng)價(jià)機(jī)制

是否符合社會(huì)法制要求、所處行業(yè)的環(huán)保要

內(nèi)部疸制制度建設(shè)叮實(shí)施

求、安全生產(chǎn)要求等

有無重大法律訴訟

3.經(jīng)營(yíng)管控素質(zhì)

內(nèi)控制度特別是重大決策事項(xiàng)的程序

管控信息相關(guān)系統(tǒng)運(yùn)行狀況

主要銷售對(duì)象與方式

營(yíng)銷策略，市要銷售活動(dòng)的策劃、運(yùn)作和效果

營(yíng)銷管控

主要原料（商品）來源穩(wěn)定性及供應(yīng)商的議價(jià)相關(guān)

能力

融資的策略、渠道和手段

融資管控

融資風(fēng)險(xiǎn)的控制機(jī)制

投資的策略、方向與收?質(zhì)況

投資管控

投資風(fēng)險(xiǎn)的?叼怫U

日常財(cái)務(wù)管控及會(huì)計(jì)核算

財(cái)務(wù)管控

分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)及資金管控與控制

企業(yè)信用記錄對(duì)企業(yè)信用記錄情況的考察

品牌楨略品牌知名度，知名品牌的權(quán)利維護(hù)

市場(chǎng)效應(yīng)，市場(chǎng)份額，價(jià)格影響力

主營(yíng)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)份額、產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)、價(jià)格影響力、對(duì)

市場(chǎng)地位和份額

主要顧客的依賴程度

在對(duì)成本結(jié)構(gòu)控制方面的相關(guān)能力

生產(chǎn)工藝及設(shè)備相關(guān)技術(shù)含量、先進(jìn)程度，利用情

4.競(jìng)爭(zhēng)地位況

產(chǎn)品生命周期的長(zhǎng)短和產(chǎn)品組合

相關(guān)技術(shù)研發(fā)相關(guān)技術(shù)手段的運(yùn)用及貢獻(xiàn)

研發(fā)隊(duì)伍與此責(zé)考核評(píng)價(jià)

科技投入，重大相關(guān)技術(shù)成果，相關(guān)技術(shù)成果轉(zhuǎn)化

投入預(yù)）見未來一段時(shí)期的總體研發(fā)計(jì)劃

產(chǎn)品的多樣性、銷售區(qū)域的分布范圍

客戶和產(chǎn)品的多樣性

主要客戶和供應(yīng)商的分散化以及相對(duì)成本優(yōu)勢(shì)

二財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)18

編

指標(biāo)名稱“算公式或合適的內(nèi)容滿分參照值評(píng)分合適的內(nèi)容說明

號(hào)

所有者權(quán)益/（期末銀行貸款余額+

凈資產(chǎn)與年末貸款期末票據(jù)貼現(xiàn)余額+期末已開立銀每小1個(gè)百分點(diǎn)扣0.1分，小于40%（包括40%）不

5.(6)>100%

余額比率行承兌匯票凈額+期末貿(mào)易融資凈計(jì)分

額）X100%

每大1個(gè)百分點(diǎn)扣0.2333分,大于85%（包括8制）

6.資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X100%(7)W55%

不計(jì)分

固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值X每小1個(gè)百分點(diǎn)扣0.05分，小于40%（包括40%）

7.固定資產(chǎn)凈值率(2)280%

100%不計(jì)分

非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)/所有者權(quán)益X每大1個(gè)百分點(diǎn)扣0.03分,大于180%（包括18瑤）

8.資本固定化比率(3)<80%

100%不計(jì)分

三償債相關(guān)能力28

流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額X每小1個(gè)百分點(diǎn)扣0.067分，小于60%（包括60%）

9.流動(dòng)比率(4)>120%

100%不計(jì)分

（流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)一存貨一預(yù)付賬每小1個(gè)百分點(diǎn)扣0.12分，小于30%（包括30%）不

10.速動(dòng)比率(6)280%

款）/流動(dòng)負(fù)債合i+X100%計(jì)分

非籌資性現(xiàn)金凈流非籌資性現(xiàn)金凈流入/流動(dòng)負(fù)債平每小1個(gè)百分點(diǎn)扣0.3分，小于俄（包括礁）不計(jì)

11.(3)210%

入與流動(dòng)負(fù)債比率均余額X100%分

經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流入經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流入/流動(dòng)負(fù)債平均每小1個(gè)百分點(diǎn)扣0.27分，小于OU包括㈣不計(jì)

12.(4)>15%

與流動(dòng)負(fù)債的比率余額X100%分

（稅前利潤(rùn)十列入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息

13.利息保障倍數(shù)支出）/（列入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息支出(6)N3倍每小1倍扣3分，小于1倍（包括1倍）不計(jì)分

+資本化利息支出）

期末未清擔(dān)保余額/所有者權(quán)益每大1個(gè)百分點(diǎn)扣0.1分，大于100%（包括100%）

14.擔(dān)保比率(5)<50%

X100%不計(jì)分

四經(jīng)營(yíng)相關(guān)能力12

營(yíng)業(yè)活動(dòng)現(xiàn)金流入/營(yíng)業(yè)收入每小1個(gè)百分點(diǎn)扣0.06分，小于60%（包括60%）

15.營(yíng)業(yè)U隊(duì)現(xiàn)^率(3)>110%

X10（B）不計(jì)分

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/[（期初應(yīng)收賬款余都

16.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度+期末應(yīng)收賬款余額）/2+（期初應(yīng)收(3)210次每小1次扣0.375分，小干2次（包括2次）不計(jì)分

票據(jù)余額+期末應(yīng)收票據(jù)余額）/2]

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/[（期初存貨+期末存每小1次扣0.8571分，小于1.5次（包括1.5次）

17.存貨周轉(zhuǎn)速度(3)25次

貨）/2]不計(jì)分

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/[（期初固定資產(chǎn)凈每小0.1次扣0.6分，小F0.5次（包括0.5次）不

18.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度(3)刈次

值+期末固定資產(chǎn)凈值）/2]計(jì)分

五經(jīng)營(yíng)效益12

（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一主營(yíng)業(yè)務(wù)成本）/

19.毛利率(2)215%每小1個(gè)百分點(diǎn)扣0.2分，小于5%（包括5%）不計(jì)分

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入X100%

（營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-投資收益-公允價(jià)值變

每小1個(gè)百分點(diǎn)扣0.5分，小于2%（包括玳）不計(jì)分

20.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率動(dòng)收益）/營(yíng)業(yè)收入（或營(yíng)業(yè)總收(3)>8%

（營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中應(yīng)扣除非經(jīng)常性的其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)）

入）X100%

稅后利潤(rùn)”（期初凈資產(chǎn)余額+期末每小1個(gè)百分點(diǎn)扣0.444分，小于1%（包括1%）不計(jì)

21.凈落產(chǎn)收益率(4)>10%

凈資產(chǎn)余頻/2]X100%分

（利澗總額+利息支出）/[（期初總

每小1個(gè)百分點(diǎn)扣0.4286,小于1%（包括1%）不計(jì)

22.總資產(chǎn)報(bào)酬率資產(chǎn)余額-期末總資產(chǎn)余額）/2]X(3)28%

分

100%

六發(fā)展前景18

產(chǎn)業(yè)及相關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)政策運(yùn)行態(tài)勢(shì)對(duì)企業(yè)微觀運(yùn)營(yíng)

產(chǎn)業(yè)及相關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)政策

的熟觥踱，哪、后歉硼H

宏觀經(jīng)濟(jì)政策影響對(duì)公平競(jìng)聯(lián)能力的影響

23.

程度及其趨勢(shì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境雙邊或多邊經(jīng)貿(mào)協(xié)定時(shí)企、嶗國(guó)經(jīng)削碾響

區(qū)域經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化趨勢(shì)對(duì)企儂背的影響

法律環(huán)境法懈磁變對(duì)企業(yè)廿經(jīng)辨動(dòng)的初響

行境政府監(jiān)管或支持態(tài)度、力度及措施與手段

行業(yè)特性行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)狀況，企業(yè)在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位

24.行業(yè)背景

產(chǎn)品的市場(chǎng)相關(guān)需求前景和綠色環(huán)保狀況、企

發(fā)展前景

業(yè)應(yīng)對(duì)措施

抗風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)能力主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制機(jī)制

成長(zhǎng)性與抗風(fēng)險(xiǎn)相

25.未來一年的發(fā)展趨勢(shì)

關(guān)能力成長(zhǎng)性

公司未來的現(xiàn)金流量及償債相關(guān)能力預(yù)測(cè)

上海借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（工業(yè)一機(jī)械制造）

一

編

指標(biāo)的首算公式或合適的內(nèi)容參照值評(píng)分合適的內(nèi)容說明

號(hào)

—企業(yè)基本素質(zhì)12

股東情況股東的產(chǎn)業(yè)背景、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資信狀況

1.股東背景

控制或支持方式資金支持、人員委派等

行業(yè)經(jīng)歷，學(xué)識(shí)水平，決策相關(guān)能力，敬業(yè)精神，進(jìn)

領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)

取精神，信用意識(shí)及信用記錄，社交背景，獎(jiǎng)懲記錄

專業(yè)經(jīng)歷，學(xué)識(shí)水平，敬業(yè)精神，進(jìn)取精神，信用意

2.人力資源素質(zhì)

高級(jí)經(jīng)營(yíng)管控人員素質(zhì)識(shí)及信用i己錄

團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定性

從業(yè)人員素質(zhì)文化素質(zhì)，職業(yè)技能，隊(duì)伍穩(wěn)定性，職代會(huì)作用

股東大會(huì)，董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)，管控層的權(quán)責(zé)劃分和約

束與評(píng)價(jià)機(jī)制

企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

企業(yè)組織結(jié)構(gòu)合理性

關(guān)聯(lián)關(guān)系分析

經(jīng)營(yíng)管控理念

歷史經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)以及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況

經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與目標(biāo)管控

經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)與實(shí)施保障措施

經(jīng)營(yíng)目標(biāo)調(diào)整及應(yīng)變機(jī)制

采購(gòu)、生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)物流、銷售諸環(huán)節(jié)控制制度及實(shí)際

運(yùn)作效果評(píng)價(jià)

中高級(jí)經(jīng)營(yíng)管控人員的業(yè)績(jī)考核與評(píng)價(jià)機(jī)制

是否符合社會(huì)法制要求、所處行業(yè)的環(huán)保要求、

內(nèi)部控制制度建設(shè)與實(shí)施

安全生產(chǎn)要求等

3.

有無重大法律訴訟

經(jīng)營(yíng)管控素質(zhì)

內(nèi)控制度特別是重大決策事項(xiàng)的程序

管控信息相關(guān)系統(tǒng)運(yùn)行狀況

主要銷售對(duì)象與方式

營(yíng)銷策略，重要銷售活動(dòng)的籟劃、運(yùn)作和效果

營(yíng)銷管控

主要原料（商品）來源穩(wěn)定性及供應(yīng)商的議價(jià)相關(guān)能

力

融資的策略、渠道和手段

融資管控

融資反喻的控制機(jī)制

投^的策略、方向與B溢情況

投資管控

投資砥的?叼怫U

日常財(cái)務(wù)管控及會(huì)計(jì)核算

財(cái)務(wù)管控

分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)及資金管控與控制

企業(yè)信用記錄對(duì)企業(yè)信用i味情況的考察

品牌戰(zhàn)略品牌知名度,知名品牌的權(quán)利維護(hù)

市場(chǎng)效應(yīng)，市場(chǎng)份額，價(jià)格影響力

主營(yíng)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)份額、產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)、價(jià)格影響力、對(duì)主

市場(chǎng)也位和份額

要顧客的依賴程度

在對(duì)成*結(jié)構(gòu)控制方面的和美能力

生產(chǎn)工藝及設(shè)備相關(guān)技術(shù)含量、先進(jìn)程度，利用情況

4.競(jìng)爭(zhēng)地位產(chǎn)品生命周期的長(zhǎng)短和產(chǎn)品組合

相關(guān)技術(shù)手段的運(yùn)用及貢獻(xiàn)

相關(guān)技術(shù)研發(fā)

研發(fā)隊(duì)伍與'1顏考核評(píng)價(jià)

科技投入，重大相關(guān)技術(shù)成果，相關(guān)技術(shù)成果轉(zhuǎn)化投

入預(yù)期，未來一段時(shí)期的總體研發(fā)計(jì)劃

產(chǎn)品的多樣性、銷售區(qū)域的分布范圍

客戶和產(chǎn)品的多樣性

主要客戶和供應(yīng)商的分散化以及相對(duì)成本優(yōu)勢(shì)

二財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)18

一

編

指標(biāo)名稱i算公式或合適的內(nèi)容參照值評(píng)分合適的內(nèi)容說明

號(hào)LIJ

所有者權(quán)益;（期末銀行貸款余額+期

凈資產(chǎn)與年末貸末票據(jù)貼現(xiàn)余額+期末已開立銀行承每小1個(gè)百分點(diǎn)扣0.1分，小于40%（包括40%）不計(jì)

5.(6)2100%

款余額比率兌匯票凈額+期末貿(mào)易融資凈額）x分

100%

每大1個(gè)百分點(diǎn)扣0.2333分，大于90%（包括90%）不

6.資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額Xig(7)W60%

計(jì)分

每小1個(gè)百分點(diǎn)扣0.08分，小于55%（包括55%）不計(jì)

7.固定資產(chǎn)凈值率固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值X100%(2)>80%

分

每大1個(gè)百分點(diǎn)扣0.03分，大于20徜（包括200%）不

8.資本固定化比率非流動(dòng)鎏產(chǎn)合計(jì)/所有者權(quán)益X100%(3)<70%

計(jì)分

三償債相關(guān)能力28

每小1個(gè)百分點(diǎn)扣0.053分，小于65%（包括65%）不

9.流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額X10族⑷2140%

計(jì)分

（流動(dòng)資聲合計(jì)一存貨一預(yù)付賬款）/每小1個(gè)百分點(diǎn)扣0.092分，小于35%（包括35%）不計(jì)

10.速動(dòng)比率(6)2100%

流動(dòng)負(fù)債合計(jì)X100%分

非籌資性現(xiàn)金凈

非籌資性現(xiàn)金凈流入/流動(dòng)負(fù)債平均

11.流入與流動(dòng)負(fù)債(3)>10%每小1個(gè)百分點(diǎn)扣0.3分，小于佻（包括徜）不計(jì)分

余額X100%

比率

經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流

經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流入/流動(dòng)負(fù)債平均余

12.入與流動(dòng)負(fù)債的(4)>15%每小1個(gè)百分點(diǎn)扣0.27分，小于誠(chéng)（包括0%）不計(jì)分

額X10?

比率

（桎前利潤(rùn)+列入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息:支

13.利息保障倍數(shù)出）/（列入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息支出+資本(6)23倍每小1倍扣3分，小于1倍（包括1倍）不計(jì)分

化利息支出）

期末未清擔(dān)保余額/所有者權(quán)益X每大1個(gè)百分點(diǎn)扣0.1分，大于100M包括100%）不

14.擔(dān)保比率(5)W50%

100%計(jì)分

四經(jīng)營(yíng)相關(guān)能力12