第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司發(fā)票管理，確保公司資金安全，提高工作效率，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有涉及發(fā)票管理的部門和人員。第三條本制度旨在規(guī)范發(fā)票開具、傳遞、審核、使用和催收等環(huán)節(jié)，確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性和有效性。第二章發(fā)票開具與傳遞第四條發(fā)票開具1.公司各部門在發(fā)生業(yè)務(wù)往來時，應(yīng)嚴(yán)格按照國家稅務(wù)法規(guī)開具發(fā)票。2.發(fā)票開具應(yīng)確保內(nèi)容真實(shí)、完整，不得開具虛假發(fā)票、虛開發(fā)票或不符合規(guī)定的發(fā)票。3.發(fā)票開具人員應(yīng)具備相應(yīng)的稅務(wù)知識，確保發(fā)票開具的合規(guī)性。第五條發(fā)票傳遞1.發(fā)票開具后，應(yīng)及時傳遞至財(cái)務(wù)部門。2.傳遞過程中應(yīng)確保發(fā)票的完整性，防止遺失或損壞。3.財(cái)務(wù)部門收到發(fā)票后，應(yīng)立即進(jìn)行登記和審核。第三章發(fā)票審核與使用第六條發(fā)票審核1.財(cái)務(wù)部門收到發(fā)票后，應(yīng)立即進(jìn)行審核，確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性和有效性。2.審核內(nèi)容包括但不限于：發(fā)票內(nèi)容是否與實(shí)際業(yè)務(wù)相符、發(fā)票格式是否符合規(guī)定、發(fā)票開具日期是否在有效期內(nèi)等。3.審核通過后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時將發(fā)票登記入賬。第七條發(fā)票使用1.公司各部門應(yīng)按照規(guī)定的用途使用發(fā)票，不得挪用、轉(zhuǎn)借或偽造發(fā)票。2.使用發(fā)票時，應(yīng)確保發(fā)票的連續(xù)性和完整性。3.發(fā)票使用完畢后，應(yīng)及時將發(fā)票存根聯(lián)交財(cái)務(wù)部門歸檔。第四章發(fā)票催收第八條發(fā)票催收原則1.堅(jiān)持合法合規(guī)、公平公正的原則。2.堅(jiān)持主動催收、及時跟進(jìn)的原則。3.堅(jiān)持內(nèi)外有別、區(qū)別對待的原則。第九條發(fā)票催收流程1.財(cái)務(wù)部門在收到發(fā)票后，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票金額與實(shí)際付款不符或發(fā)票未按時送達(dá)，應(yīng)及時向相關(guān)部門或個人發(fā)出催收通知。2.催收通知應(yīng)明確催收內(nèi)容、催收期限和聯(lián)系方式。3.對逾期未付款的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)采取電話、郵件、短信等多種方式進(jìn)行催收。4.對多次催收無效的，財(cái)務(wù)部門可采取法律手段進(jìn)行追討。第十條發(fā)票催收記錄1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立發(fā)票催收臺賬，詳細(xì)記錄催收時間、催收方式、催收結(jié)果等信息。2.催收臺賬應(yīng)定期整理、歸檔，以便于查閱和審計(jì)。第五章獎勵與處罰第十一條獎勵1.對在發(fā)票管理工作中表現(xiàn)突出的個人或部門，公司給予一定的物質(zhì)獎勵或精神鼓勵。2.對在發(fā)票催收工作中取得顯著成效的個人或部門，公司給予相應(yīng)的獎勵。第十二條處罰1.對違反本制度，開具虛假發(fā)票、虛開發(fā)票或挪用、轉(zhuǎn)借、偽造發(fā)票的個人或部門，公司將依法依規(guī)進(jìn)行處罰。2.對因工作疏忽導(dǎo)致發(fā)票遺失、損壞或無法追回的個人或部門，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。第六章附則第十三條本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十四條本制度自發(fā)布之日起施行。以下為部分章節(jié)的詳細(xì)內(nèi)容：第二章發(fā)票審核與使用第七條發(fā)票審核1.審核人員應(yīng)具備以下條件：a.具備一定的稅務(wù)知識，了解國家稅務(wù)法規(guī)。b.具備良好的職業(yè)道德，嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)。c.具備較強(qiáng)的責(zé)任心，對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)。2.審核內(nèi)容：a.發(fā)票內(nèi)容是否與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。b.發(fā)票格式是否符合規(guī)定。c.發(fā)票開具日期是否在有效期內(nèi)。d.發(fā)票金額是否與實(shí)際付款相符。e.發(fā)票印章是否清晰、完整。3.審核流程：a.財(cái)務(wù)部門收到發(fā)票后，將發(fā)票交由審核人員進(jìn)行審核。b.審核人員對發(fā)票進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與開具發(fā)票的部門或個人溝通。c.審核人員審核通過后，將發(fā)票登記入賬。第八條發(fā)票使用1.使用發(fā)票時，應(yīng)確保以下事項(xiàng)：a.發(fā)票連續(xù)性：發(fā)票號碼應(yīng)連續(xù)，不得跳號或重復(fù)使用。b.發(fā)票完整性：發(fā)票內(nèi)容應(yīng)完整，不得遺漏或涂改。c.發(fā)票用途：發(fā)票應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得挪用、轉(zhuǎn)借或偽造發(fā)票。d.發(fā)票保管：發(fā)票使用完畢后，應(yīng)及時將發(fā)票存根聯(lián)交財(cái)務(wù)部門歸檔。第四章發(fā)票催收第九條發(fā)票催收原則1.合法合規(guī)：催收過程中，應(yīng)遵守國家法律法規(guī)，不得采取違法手段。2.公平公正：對逾期未付款的，應(yīng)公平公正地進(jìn)行催收。3.主動催收：財(cái)務(wù)部門應(yīng)主動向相關(guān)部門或個人發(fā)出催收通知。4.及時跟進(jìn)：對催收情況進(jìn)行及時跟進(jìn)，確保催收效果。第十條發(fā)票催收流程1.催收通知：a.財(cái)務(wù)部門在收到發(fā)票后，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票金額與實(shí)際付款不符或發(fā)票未按時送達(dá)，應(yīng)及時向相關(guān)部門或個人發(fā)出催收通知。b.催收通知應(yīng)明確催收內(nèi)容、催收期限和聯(lián)系方式。2.催收方式：a.電話催收：通過電話與相關(guān)部門或個人進(jìn)行溝通，了解逾期付款的原因。b.郵件催收：通過郵件發(fā)送催收通知，要求相關(guān)部門或個人在規(guī)定期限內(nèi)付款。c.短信催收：通過短信發(fā)送催收通知，提醒相關(guān)部門或個人及時付款。3.催收結(jié)果：a.跟進(jìn)催收：對催收情況進(jìn)行及時跟進(jìn)，了解逾期付款的原因。b.法律手段：對多次催收無效的，可采取法律手段進(jìn)行追討。第五章獎勵與處罰第十一條獎勵1.獎勵對象：a.在發(fā)票管理工作中表現(xiàn)突出的個人或部門。b.在發(fā)票催收工作中取得顯著成效的個人或部門。2.獎勵方式：a.物質(zhì)獎勵：給予一定的獎金或?qū)嵨铼剟睢.精神鼓勵：給予榮譽(yù)稱號或表彰。第十二條處罰1.處罰對象：a.違反本制度，開具虛假發(fā)票、虛開發(fā)票或挪用、轉(zhuǎn)借、偽造發(fā)票的個人或部門。b.因工作疏忽導(dǎo)致發(fā)票遺失、損壞或無法追回的個人或部門。2.處罰方式：a.行政處罰：依據(jù)公司規(guī)章制度，給予警告、記過、降職等行政處罰。b.法律責(zé)任：依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第六章附則第十三條解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十四條施行日期本制度自發(fā)布之日起施行。注：以上內(nèi)容僅為部分章節(jié)的詳細(xì)內(nèi)容，完整制度應(yīng)包含所有章節(jié)，并根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和完善。第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司發(fā)票管理，確保公司資金安全，提高財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有涉及發(fā)票管理的業(yè)務(wù)部門和員工。第三條本制度旨在規(guī)范發(fā)票的催收流程，明確各部門職責(zé)，提高發(fā)票回收效率，確保公司權(quán)益不受侵害。第二章發(fā)票管理原則第四條發(fā)票管理遵循合法性、真實(shí)性、及時性和完整性的原則。第五條發(fā)票管理應(yīng)確保發(fā)票的開具、傳遞、存儲、使用和回收等環(huán)節(jié)的規(guī)范操作。第六條發(fā)票管理應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范發(fā)票風(fēng)險。第三章發(fā)票催收職責(zé)第七條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)發(fā)票的催收工作，具體職責(zé)如下：（一）制定發(fā)票催收計(jì)劃，明確催收目標(biāo)和時間節(jié)點(diǎn)；（二）對逾期未收回的發(fā)票進(jìn)行分類管理，建立催收臺賬；（三）定期向業(yè)務(wù)部門發(fā)送催收通知，提醒及時回收發(fā)票；（四）對催收過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)；（五）對催收結(jié)果進(jìn)行匯總分析，提出改進(jìn)措施。第八條業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)發(fā)票的日常使用和回收，具體職責(zé)如下：（一）嚴(yán)格按照合同約定開具和使用發(fā)票；（二）在交易完成后及時將發(fā)票傳遞給財(cái)務(wù)部門；（三）對逾期未收回的發(fā)票，積極配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行催收；（四）對催收過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時向財(cái)務(wù)部門反饋。第四章發(fā)票催收流程第九條發(fā)票催收流程如下：（一）發(fā)票開具：業(yè)務(wù)部門在交易完成后，按照合同約定開具發(fā)票；（二）發(fā)票傳遞：業(yè)務(wù)部門將發(fā)票傳遞給財(cái)務(wù)部門；（三）發(fā)票回收：財(cái)務(wù)部門收到發(fā)票后，進(jìn)行核對、登記，并建立發(fā)票臺賬；（四）發(fā)票催收：財(cái)務(wù)部門對逾期未收回的發(fā)票進(jìn)行催收；（五）發(fā)票核銷：發(fā)票回收后，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核銷，并更新發(fā)票臺賬。第十條發(fā)票催收的具體步驟：（一）發(fā)送催收通知：財(cái)務(wù)部門在發(fā)票逾期后，向業(yè)務(wù)部門發(fā)送催收通知，要求在規(guī)定時間內(nèi)回收發(fā)票；（二）電話催收：財(cái)務(wù)部門通過電話與業(yè)務(wù)部門溝通，了解發(fā)票回收情況，督促及時回收；（三）書面催收：對電話催收無效的，財(cái)務(wù)部門發(fā)送書面催收函，要求業(yè)務(wù)部門在規(guī)定時間內(nèi)回收發(fā)票；（四）上門催收：對書面催收無效的，財(cái)務(wù)部門可派專人上門催收；（五）法律途徑：對催收無效的，可依法采取法律手段維護(hù)公司權(quán)益。第五章獎懲措施第十一條對在發(fā)票催收工作中表現(xiàn)突出的個人或部門，給予表彰和獎勵。第十二條對發(fā)票催收工作不力，導(dǎo)致公司權(quán)益受損的，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行通報批評，并追究相應(yīng)責(zé)任。第十三條對故意隱瞞、偽造、篡改發(fā)票等違法行為，依法嚴(yán)肅處理。第六章附則第十四條本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十五條本制度自發(fā)布之日起施行。第七章發(fā)票催收臺賬管理第十六條財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立發(fā)票催收臺賬，詳細(xì)記錄催收時間、催收方式、催收結(jié)果等信息。第十七條發(fā)票催收臺賬應(yīng)定期進(jìn)行匯總分析，為改進(jìn)催收工作提供依據(jù)。第十八條發(fā)票催收臺賬的保存期限應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。第八章發(fā)票催收信息化建設(shè)第十九條公司應(yīng)積極推動發(fā)票催收信息化建設(shè)，利用信息技術(shù)提高催收效率。第二十條發(fā)票催收信息化系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能：（一）發(fā)票信息管理：對發(fā)票開具、傳遞、回收等環(huán)節(jié)進(jìn)行全程跟蹤；（二）催收通知發(fā)送：自動發(fā)送催收通知，提高催收效率；（三）催收結(jié)果反饋：業(yè)務(wù)部門可實(shí)時反饋催收結(jié)果，便于財(cái)務(wù)部門掌握催收進(jìn)度；（四）數(shù)據(jù)分析：對催收數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為改進(jìn)催收工作提供數(shù)據(jù)支持。第二十一條發(fā)票催收信息化系統(tǒng)應(yīng)定期進(jìn)行維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。第九章發(fā)票催收與其他制度的銜接第二十二條發(fā)票催收制度與其他財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)相互銜接，形成合力。第二十三條發(fā)票催收制度應(yīng)與合同管理制度、采購管理制度等相協(xié)調(diào)，確保發(fā)票管理的有效性。第二十四條各部門在執(zhí)行發(fā)票催收制度時，應(yīng)與相關(guān)制度相銜接，確保工作的一致性和連貫性。第十章結(jié)束語本制度旨在規(guī)范公司發(fā)票催收工作，提高發(fā)票回收效率，保障公司資金安全。各部門應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行，共同維護(hù)公司利益。第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范發(fā)票管理流程，提高資金回籠效率，降低經(jīng)營風(fēng)險，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有涉及發(fā)票開具、使用、管理和催收的相關(guān)業(yè)務(wù)。第三條本制度遵循以下原則：（一）合法性原則：遵守國家法律法規(guī)，確保發(fā)票開具、使用、管理和催收的合法性；（二）及時性原則：確保發(fā)票的及時開具、使用和催收，提高資金回籠效率；（三）真實(shí)性原則：確保發(fā)票的真實(shí)性，防止虛開發(fā)票、偽造發(fā)票等違法行為；（四）保密性原則：對發(fā)票信息進(jìn)行保密，防止信息泄露。第二章發(fā)票開具與管理第四條發(fā)票開具（一）公司內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門在銷售商品、提供勞務(wù)或者接受服務(wù)時，應(yīng)按照國家稅法規(guī)定開具發(fā)票。（二）發(fā)票開具應(yīng)確保內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，不得虛開發(fā)票。（三）發(fā)票開具人員應(yīng)具備開具發(fā)票的基本知識和技能，熟悉發(fā)票管理制度。第五條發(fā)票管理（一）發(fā)票保管：發(fā)票開具后，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行妥善保管，建立發(fā)票臺賬，定期盤點(diǎn)。（二）發(fā)票領(lǐng)用：各部門需領(lǐng)用發(fā)票時，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后領(lǐng)取。（三）發(fā)票使用：各部門在使用發(fā)票時，應(yīng)確保發(fā)票的合法性和真實(shí)性，不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開、虛開、偽造發(fā)票。（四）發(fā)票銷毀：過期或作廢的發(fā)票，應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行銷毀，并做好記錄。第三章發(fā)票催收第六條發(fā)票催收原則（一）及時性：發(fā)票開具后，應(yīng)及時進(jìn)行催收，確保資金回籠。（二）針對性：針對不同客戶和發(fā)票類型，采取不同的催收策略。（三）合法性：催收過程中，應(yīng)遵守國家法律法規(guī)，不得采取違法手段。第七條發(fā)票催收流程（一）發(fā)票開具后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立客戶發(fā)票檔案，記錄發(fā)票開具時間、金額、對方單位等信息。（二）發(fā)票開具后一個月內(nèi)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)通過電話、郵件等方式向客戶發(fā)送發(fā)票催收通知。（三）若客戶在催收通知后仍未支付發(fā)票款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)采取以下措施：1.再次發(fā)送催收通知，要求客戶在規(guī)定時間內(nèi)支付；2.聯(lián)系客戶負(fù)責(zé)人，了解未支付原因，并協(xié)商解決；3.如客戶確有困難，可協(xié)商延期支付或分期支付；4.如客戶仍不支付，可依法采取法律手段追討。第八條發(fā)票催收注意事項(xiàng)（一）催收過程中，應(yīng)保持良好的溝通，尊重客戶，避免產(chǎn)生糾紛；（二）對客戶信息保密，不得泄露給無關(guān)人員；（三）對催收過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)及時上報，尋求解決方案；（四）對惡意拖欠客戶，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控，防止再次發(fā)生類似情況。第四章責(zé)任與考核第九條責(zé)任（一）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)發(fā)票的開具、管理和催收工作；（二）業(yè)務(wù)部門