2025年學校內部控制制度和財務收支管理的自查報告根據《中華人民共和國會計法》《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》等相關法律法規(guī)和制度要求，為進一步加強學校內部管理，規(guī)范財務收支行為，提高資金使用效益，我校對內部控制制度和財務收支管理情況進行了全面自查?，F(xiàn)將自查情況報告如下：一、內部控制制度建設與執(zhí)行情況（一）內部控制制度建設為確保學校各項工作的規(guī)范運行，我校高度重視內部控制制度建設，結合學校實際情況，制定了一系列涵蓋財務管理、資產管理、采購管理、合同管理等方面的內部控制制度。具體包括《學校財務管理制度》《學校固定資產管理制度》《學校物資采購管理制度》《學校合同管理制度》等。這些制度明確了各部門和崗位的職責權限，規(guī)范了業(yè)務流程，為學校內部控制工作提供了制度保障。在制度建設過程中，我校充分考慮了內部控制的基本原則，如全面性、重要性、制衡性、適應性和成本效益原則。確保制度覆蓋了學校經濟活動的各個方面，突出了重點領域和關鍵環(huán)節(jié)的控制；在部門和崗位設置上，做到了不相容職務相互分離、相互制約和相互監(jiān)督；同時，制度也能夠適應學校發(fā)展的需要，不斷進行修訂和完善。（二）內部控制制度執(zhí)行1.不相容職務分離控制我校嚴格執(zhí)行不相容職務分離制度，在財務管理方面，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作；在物資采購方面，采購人員與驗收人員、保管人員相互分離。通過不相容職務的分離，有效地防止了舞弊行為的發(fā)生，保證了學校經濟活動的合法性和真實性。2.授權審批控制學校建立了完善的授權審批制度，明確了各項經濟業(yè)務的審批權限和審批流程。對于重大經濟事項，如大額資金支出、重大采購項目等，實行集體決策和審批，并建立了相應的決策記錄和檔案。在日常業(yè)務中，各部門和崗位按照規(guī)定的權限進行審批，確保每一筆經濟業(yè)務都經過合法、合規(guī)的審批程序。3.會計系統(tǒng)控制我校按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務管理制度，設置了合理的會計科目和賬簿，進行了準確的會計核算。會計人員嚴格遵守職業(yè)道德和會計核算規(guī)范，及時、準確地記錄和反映學校的經濟業(yè)務。同時，學校建立了財務會計報告制度，定期編制財務報表，為學校管理層和相關部門提供了真實、可靠的財務信息。4.財產保護控制為確保學校資產的安全完整，我校加強了財產保護控制。建立了固定資產管理制度，對固定資產進行了詳細的登記和管理，定期進行盤點和清查，確保賬實相符。在物資采購和保管方面，加強了對物資的驗收、入庫、保管和出庫的管理，防止物資的浪費和損失。5.預算控制學校高度重視預算管理，建立了完善的預算編制、審批、執(zhí)行、調整和評價制度。在預算編制過程中，充分考慮學校的發(fā)展規(guī)劃和實際需求，采用零基預算等方法，科學合理地編制預算。預算經學校教職工代表大會審議通過后，嚴格按照預算執(zhí)行，不得隨意調整。在預算執(zhí)行過程中，加強了對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。6.運營分析控制學校定期對經濟活動進行運營分析，通過對財務數(shù)據和業(yè)務數(shù)據的分析，評估學校的財務狀況和運營績效。分析內容包括收入、支出、資產、負債等方面的情況，以及各項業(yè)務活動的開展情況。通過運營分析，及時發(fā)現(xiàn)學校經濟活動中存在的問題和風險，并采取相應的措施進行改進和防范。7.績效考評控制為提高學校內部管理水平和工作效率，我校建立了績效考評制度，對各部門和崗位的工作績效進行考核和評價。績效考評指標包括工作任務完成情況、工作質量、工作效率、廉潔自律等方面?？荚u結果與部門和個人的獎懲掛鉤，充分調動了各部門和崗位的工作積極性和主動性。二、財務收支管理情況（一）收入管理1.收入來源與分類學校的收入主要包括財政補助收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。其中，財政補助收入是學校收入的主要來源，主要用于保障學校的基本運行和發(fā)展。事業(yè)收入主要包括學費、住宿費等，是學校辦學經費的重要補充。2.收入確認與核算學校嚴格按照國家相關規(guī)定和會計制度的要求，對各項收入進行確認和核算。對于財政補助收入，按照財政部門的撥款文件和相關憑證進行確認；對于事業(yè)收入，按照實際收到的款項和相關收費標準進行確認。在核算過程中，準確記錄收入的來源、金額和時間，確保收入的真實性和準確性。3.收入收繳與管理學校建立了完善的收入收繳管理制度，規(guī)范了收入收繳流程。對于學費、住宿費等事業(yè)收入，通過銀行代收和網上繳費等方式進行收繳，確保了收入的及時足額收繳。同時，學校加強了對收入的管理，嚴禁設立“小金庫”和賬外賬，所有收入都納入學校財務統(tǒng)一核算和管理。（二）支出管理1.支出范圍與分類學校的支出主要包括人員經費支出、公用經費支出、項目支出等。人員經費支出主要用于支付教職工的工資、津貼、獎金等；公用經費支出主要用于學校的日常辦公、教學、科研等方面的費用；項目支出主要用于學校的專項建設和發(fā)展項目。2.支出審批與核算學校嚴格執(zhí)行支出審批制度，各項支出必須經過合法、合規(guī)的審批程序。在支出核算方面，按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務管理制度，進行準確的分類和核算。對于重大項目支出，實行專項核算和管理，確保項目資金的?？顚Ｓ?。3.支出控制與監(jiān)督為加強對支出的控制和監(jiān)督，學校建立了支出預算管理制度，嚴格按照預算安排支出。在日常支出管理中，加強了對支出的審核和監(jiān)督，對不符合規(guī)定的支出堅決不予報銷。同時，學校定期對支出情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決支出管理中存在的問題。（三）資金管理1.資金籌集與使用學校根據自身發(fā)展的需要，合理籌集資金。主要資金來源包括財政撥款、事業(yè)收入和銀行貸款等。在資金使用方面，嚴格按照規(guī)定的用途使用資金，確保資金的使用效益。同時，學校加強了對資金的風險管理，合理安排資金的收支，避免出現(xiàn)資金短缺或閑置的情況。2.資金安全與監(jiān)控為確保學校資金的安全，我校加強了資金安全管理。建立了資金內部控制制度，對資金的收支、保管和使用進行了嚴格的控制和監(jiān)督。在銀行賬戶管理方面，嚴格按照規(guī)定開設和使用銀行賬戶，定期與銀行進行對賬，確保資金的安全。同時，學校加強了對資金的監(jiān)控，通過財務信息系統(tǒng)等手段，實時掌握資金的收支情況和流向。三、存在的問題與不足（一）內部控制制度有待進一步完善雖然我校已經建立了較為完善的內部控制制度，但在某些方面還存在一些不足之處。例如，部分內部控制制度的內容還不夠細化和具體，缺乏可操作性；一些制度的執(zhí)行流程還不夠清晰，導致在實際操作中存在一定的困難。此外，隨著學校業(yè)務的不斷發(fā)展和變化，部分內部控制制度需要進行及時的修訂和完善，以適應新形勢的需要。（二）內部控制意識有待進一步提高部分教職工對內部控制的重要性認識不足，缺乏內部控制意識。在日常工作中，存在一些不遵守內部控制制度的現(xiàn)象，如不按規(guī)定流程進行審批、不及時辦理相關手續(xù)等。這不僅影響了學校內部控制制度的有效執(zhí)行，也增加了學校的管理風險。（三）預算管理水平有待進一步提升在預算編制方面，雖然學校采用了零基預算等方法，但預算編制的科學性和準確性還不夠高，存在一些預算項目編制不合理、預算金額與實際需求偏差較大等問題。在預算執(zhí)行方面，部分部門存在預算執(zhí)行進度緩慢、預算調整頻繁等問題，影響了預算的嚴肅性和權威性。（四）財務人員業(yè)務素質有待進一步提高隨著學校財務管理工作的不斷發(fā)展和變化，對財務人員的業(yè)務素質提出了更高的要求。目前，我校部分財務人員的專業(yè)知識和技能還不能完全適應新形勢的需要，存在會計核算不規(guī)范、財務管理水平不高等問題。此外，財務人員的培訓和學習機會相對較少，不利于財務人員業(yè)務素質的提升。四、改進措施與建議（一）完善內部控制制度1.細化和優(yōu)化內部控制制度內容對現(xiàn)有的內部控制制度進行全面梳理，針對存在的問題和不足，對制度內容進行細化和優(yōu)化。明確各項業(yè)務的操作流程和標準，提高制度的可操作性。同時，結合學校業(yè)務的發(fā)展和變化，及時修訂和完善內部控制制度，確保制度的適應性和有效性。2.加強內部控制制度的宣傳和培訓通過舉辦專題講座、發(fā)放宣傳資料等方式，加強對內部控制制度的宣傳和培訓，提高教職工對內部控制制度的認識和理解。使教職工充分認識到內部控制的重要性，自覺遵守內部控制制度，形成良好的內部控制文化。（二）提高內部控制意識1.加強內部控制宣傳教育通過校園網、宣傳欄等渠道，廣泛宣傳內部控制的重要性和相關知識，提高教職工的內部控制意識。定期組織教職工參加內部控制培訓和學習，使教職工了解內部控制的基本原理和方法，掌握內部控制的操作技能。2.建立內部控制激勵機制將內部控制納入教職工的績效考核體系，對在內部控制工作中表現(xiàn)突出的部門和個人進行表彰和獎勵，對違反內部控制制度的行為進行嚴肅處理。通過建立激勵機制，充分調動教職工參與內部控制的積極性和主動性。（三）提升預算管理水平1.提高預算編制的科學性和準確性加強對預算編制工作的組織和領導，成立專門的預算編制小組，負責預算編制的具體工作。在預算編制過程中，充分考慮學校的發(fā)展規(guī)劃和實際需求，采用科學合理的預算編制方法，提高預算編制的科學性和準確性。同時，加強對預算項目的審核和論證，確保預算項目的合理性和可行性。2.加強預算執(zhí)行的監(jiān)控和管理建立健全預算執(zhí)行監(jiān)控機制，加強對預算執(zhí)行情況的實時監(jiān)控和分析。定期召開預算執(zhí)行分析會議，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。嚴格控制預算調整，確需調整的預算項目，必須按照規(guī)定的程序進行審批。（四）提高財務人員業(yè)務素質1.加強財務人員培訓和學習定期組織財務人員參加專業(yè)培訓和學習，邀請專家學者進行授課和指導，不斷更新財務人員的專業(yè)知識和技能。鼓勵財務人員參加相關的職業(yè)資格考試，提高財務人員的業(yè)務水平和綜合素質。2.引進高素質財務人才根據學校財務管理工作的需要，引進一批具有豐富經驗和專業(yè)知識的高素質財務人才，充實學校財務人員隊伍。同時，建立合理的人才激勵機制，吸引和留住優(yōu)秀的財務人才。五、自查結論通過本次對學校內部控制制度和財務收支管理情況的自查，我校在內部控制制度建設和執(zhí)行、財務收支管理等方面取