國稅面試必背題庫及答案

一、單項選擇題（總共10題，每題2分）1.稅收的基本特征不包括以下哪一項？A.無償性B.強制性C.靈活性D.固定性答案：C2.以下哪一項不是我國現(xiàn)行的主要稅種？A.增值稅B.企業(yè)所得稅C.個人所得稅D.資源稅答案：D3.納稅人發(fā)生納稅義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)依法繳納稅款的期限是？A.納稅申報期B.稅款繳納期C.稅務(wù)登記期D.稅收評估期答案：B4.以下哪一項不是稅務(wù)登記的內(nèi)容？A.納稅人名稱B.法定代表人C.財務(wù)負責(zé)人D.經(jīng)營范圍答案：C5.稅務(wù)機關(guān)對納稅人進行的稅務(wù)檢查，主要目的是？A.收集稅款B.了解納稅人經(jīng)營情況C.督促納稅人依法納稅D.處理稅務(wù)違法案件答案：C6.以下哪一項不是稅務(wù)代理的職責(zé)？A.辦理稅務(wù)登記B.辦理納稅申報C.進行稅務(wù)籌劃D.代為繳納稅款答案：D7.納稅人申請延期繳納稅款，最長可以延期多久？A.3個月B.6個月C.1年D.2年答案：B8.以下哪一項不是稅務(wù)行政復(fù)議的受理范圍？A.對稅務(wù)機關(guān)作出的具體行政行為不服B.對稅務(wù)機關(guān)作出的征稅決定不服C.對稅務(wù)機關(guān)作出的行政處罰不服D.對稅務(wù)機關(guān)作出的行政處分不服答案：D9.稅務(wù)機關(guān)對納稅人進行的稅務(wù)稽查，主要依據(jù)是？A.稅收法律、法規(guī)B.稅務(wù)行政規(guī)章C.稅務(wù)規(guī)范性文件D.稅務(wù)部門內(nèi)部規(guī)定答案：A10.以下哪一項不是稅務(wù)強制執(zhí)行措施？A.查封B.扣押C.拍賣D.罰款答案：D二、多項選擇題（總共10題，每題2分）1.稅收的職能包括哪些？A.調(diào)節(jié)經(jīng)濟B.組織收入C.監(jiān)督管理D.維護公平答案：A,B,C2.納稅人的權(quán)利包括哪些？A.納稅申報權(quán)B.稅務(wù)檢查權(quán)C.申請復(fù)議權(quán)D.申請訴訟權(quán)答案：C,D3.稅務(wù)登記的種類包括哪些？A.開業(yè)稅務(wù)登記B.變更稅務(wù)登記C.停業(yè)稅務(wù)登記D.注銷稅務(wù)登記答案：A,B,C,D4.稅務(wù)代理的規(guī)范包括哪些？A.依法代理B.公平代理C.誠信代理D.專業(yè)代理答案：A,B,C,D5.稅務(wù)行政復(fù)議的程序包括哪些？A.申請B.受理C.審理D.作出復(fù)議決定答案：A,B,C,D6.稅務(wù)稽查的方式包括哪些？A.全查B.抽查C.檢查D.調(diào)查答案：A,B,C,D7.稅務(wù)強制執(zhí)行措施包括哪些？A.查封B.扣押C.拍賣D.強制劃撥答案：A,B,C,D8.稅收法律、法規(guī)的構(gòu)成包括哪些？A.稅收法律B.稅務(wù)行政法規(guī)C.稅務(wù)行政規(guī)章D.稅務(wù)規(guī)范性文件答案：A,B,C,D9.納稅申報的方式包括哪些？A.直接申報B.郵寄申報C.電子申報D.數(shù)據(jù)電文申報答案：A,B,C,D10.稅務(wù)機關(guān)的職責(zé)包括哪些？A.征稅B.稽查C.管理納稅人D.提供稅務(wù)服務(wù)答案：A,B,C,D三、判斷題（總共10題，每題2分）1.稅收是國家財政收入的主要來源。答案：正確2.納稅人必須按照稅務(wù)機關(guān)的要求進行稅務(wù)登記。答案：正確3.稅務(wù)代理可以代替納稅人繳納稅款。答案：錯誤4.納稅人申請延期繳納稅款，必須經(jīng)過稅務(wù)機關(guān)批準。答案：正確5.稅務(wù)行政復(fù)議的受理范圍包括對稅務(wù)機關(guān)作出的行政處分不服。答案：錯誤6.稅務(wù)機關(guān)對納稅人進行的稅務(wù)稽查，必須依法進行。答案：正確7.稅務(wù)強制執(zhí)行措施必須經(jīng)過法院批準。答案：錯誤8.稅收法律、法規(guī)的效力高于稅務(wù)行政規(guī)章。答案：正確9.納稅申報可以通過電子方式完成。答案：正確10.稅務(wù)機關(guān)有責(zé)任提供稅務(wù)服務(wù)。答案：正確四、簡答題（總共4題，每題5分）1.簡述稅收的基本特征。答案：稅收的基本特征包括無償性、強制性和固定性。無償性是指納稅人繳納的稅款是無償?shù)?，國家不需要對納稅人進行任何補償。強制性是指納稅人必須按照國家法律規(guī)定繳納稅款，不得拒絕。固定性是指稅收的征收標準和征收方式由國家法律規(guī)定，不得隨意變動。2.簡述納稅人的權(quán)利和義務(wù)。答案：納稅人的權(quán)利包括納稅申報權(quán)、稅務(wù)檢查權(quán)、申請復(fù)議權(quán)和申請訴訟權(quán)。納稅人的義務(wù)包括依法納稅、如實申報、提供有關(guān)資料和配合稅務(wù)機關(guān)的檢查。3.簡述稅務(wù)登記的種類。答案：稅務(wù)登記的種類包括開業(yè)稅務(wù)登記、變更稅務(wù)登記、停業(yè)稅務(wù)登記和注銷稅務(wù)登記。開業(yè)稅務(wù)登記是指納稅人新設(shè)立時進行的稅務(wù)登記；變更稅務(wù)登記是指納稅人的登記內(nèi)容發(fā)生變更時進行的稅務(wù)登記；停業(yè)稅務(wù)登記是指納稅人暫時停止經(jīng)營時進行的稅務(wù)登記；注銷稅務(wù)登記是指納稅人終止經(jīng)營時進行的稅務(wù)登記。4.簡述稅務(wù)稽查的方式。答案：稅務(wù)稽查的方式包括全查、抽查、檢查和調(diào)查。全查是指對納稅人的全部稅務(wù)事項進行全面檢查；抽查是指對納稅人的部分稅務(wù)事項進行抽查；檢查是指對納稅人的稅務(wù)資料和賬簿進行檢查；調(diào)查是指對納稅人的稅務(wù)情況進行調(diào)查。五、討論題（總共4題，每題5分）1.討論稅收在國家經(jīng)濟中的作用。答案：稅收在國家經(jīng)濟中起著重要作用。稅收是國家財政收入的主要來源，可以用于國家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共服務(wù)和社會保障等方面。稅收可以調(diào)節(jié)經(jīng)濟，通過稅收政策的調(diào)整可以影響企業(yè)的投資和消費行為，從而促進經(jīng)濟的穩(wěn)定和發(fā)展。稅收還可以監(jiān)督管理，通過對企業(yè)的稅務(wù)檢查可以發(fā)現(xiàn)和防止違法行為，維護市場秩序。2.討論納稅人如何依法納稅。答案：納稅人依法納稅是公民的基本義務(wù)。納稅人應(yīng)當(dāng)如實申報自己的收入和財產(chǎn)，按照國家法律規(guī)定繳納稅款。納稅人應(yīng)當(dāng)積極配合稅務(wù)機關(guān)的檢查，提供有關(guān)資料和配合稅務(wù)稽查。納稅人還可以通過稅務(wù)代理等方式，確保自己的納稅行為合法合規(guī)。3.討論稅務(wù)代理的規(guī)范。答案：稅務(wù)代理的規(guī)范包括依法代理、公平代理、誠信代理和專業(yè)代理。稅務(wù)代理人應(yīng)當(dāng)依法代理納稅人進行稅務(wù)申報和稅務(wù)籌劃，不得違反國家法律規(guī)定。稅務(wù)代理人應(yīng)當(dāng)公平代理，不得偏袒任何一方，確保納稅人的權(quán)益得到保護。稅務(wù)代理人應(yīng)當(dāng)誠信代理，不得提供虛假信息或者隱瞞真相。稅務(wù)代理人應(yīng)當(dāng)專業(yè)代理，具備相關(guān)的專業(yè)知識和技能，為納稅人提供高質(zhì)量的稅務(wù)服務(wù)。4.討論稅務(wù)行政復(fù)議的程序。答案：稅務(wù)行政復(fù)議的程序包括申請、受理、審理和作出