2025企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)落地操作課后測(cè)試題(含參考答案)一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共30分。每題只有一個(gè)正確答案，請(qǐng)將正確選項(xiàng)字母填入括號(hào)內(nèi)）1.2025年3月1日起施行的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》首次將哪一項(xiàng)義務(wù)上升為“剛性約束”？（）A.合規(guī)審查B.合規(guī)培訓(xùn)C.合規(guī)考核D.合規(guī)報(bào)告【答案】A2.根據(jù)ISO37301:2021，合規(guī)管理體系的“PDCA”循環(huán)中，“C”階段的核心輸出是（）A.合規(guī)方針B.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表C.監(jiān)視、測(cè)量、分析和評(píng)價(jià)報(bào)告D.管理評(píng)審決議【答案】C3.某央企境外子公司被世界銀行列入“暫停采購(gòu)清單”，依據(jù)《世界銀行制裁與和解程序》，企業(yè)可啟動(dòng)的救濟(jì)程序是（）A.行政復(fù)議B.和解談判C.WTO爭(zhēng)端解決D.國(guó)際仲裁【答案】B4.2025年《公司法》修訂草案三審稿新增“合規(guī)負(fù)責(zé)人”條款，下列關(guān)于其法律地位的表述正確的是（）A.屬于公司高級(jí)管理人員B.屬于監(jiān)事會(huì)成員C.屬于外部董事D.屬于職工董事【答案】A5.在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)矩陣中，發(fā)生概率“低”且影響程度“極高”的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)優(yōu)先采取的策略是（）A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移C.風(fēng)險(xiǎn)接受D.風(fēng)險(xiǎn)降低【答案】B6.某集團(tuán)公司擬對(duì)“禮品與招待”設(shè)置年度限額，下列哪一項(xiàng)指標(biāo)最適合作為限額基準(zhǔn)？（）A.營(yíng)業(yè)收入B.凈利潤(rùn)C(jī).員工人數(shù)D.上年合規(guī)費(fèi)用【答案】A7.2025年4月，國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)管總局對(duì)某平臺(tái)企業(yè)開(kāi)出“算法歧視”罰單，其直接違反的合規(guī)義務(wù)來(lái)源是（）A.《個(gè)人信息保護(hù)法》第24條B.《反壟斷法》第22條C.《電子商務(wù)法》第18條D.《數(shù)據(jù)安全法》第32條【答案】C8.合規(guī)審計(jì)報(bào)告出具后，被審計(jì)單位對(duì)重大缺陷未在90日內(nèi)完成整改，依據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，應(yīng)啟動(dòng)的問(wèn)責(zé)程序是（）A.約談B.通報(bào)C.專(zhuān)項(xiàng)督查D.移交巡視【答案】C9.下列哪一項(xiàng)不屬于“合規(guī)管理三道防線”中第二道防線的職責(zé)？（）A.制定合規(guī)政策B.開(kāi)展合規(guī)審查C.組織合規(guī)培訓(xùn)D.直接業(yè)務(wù)操作【答案】D10.2025年《關(guān)稅法》新增“合規(guī)納稅信用修復(fù)”條款，企業(yè)申請(qǐng)修復(fù)的最低時(shí)限為被處罰之日起滿（）A.6個(gè)月B.12個(gè)月C.18個(gè)月D.24個(gè)月【答案】B11.在合規(guī)盡職調(diào)查中，發(fā)現(xiàn)目標(biāo)公司曾向中間商支付“成功費(fèi)”，為判斷是否構(gòu)成商業(yè)賄賂，應(yīng)優(yōu)先調(diào)取的證據(jù)是（）A.中間商營(yíng)業(yè)執(zhí)照B.費(fèi)用發(fā)票C.中間商與政府官員的往來(lái)郵件D.董事會(huì)會(huì)議記錄【答案】C12.2025年《證券法》修訂后，上市公司未建立合規(guī)管理組織架構(gòu)的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員處以罰款的上限為（）A.50萬(wàn)元B.100萬(wàn)元C.200萬(wàn)元D.500萬(wàn)元【答案】D13.某企業(yè)擬上線“AI合規(guī)助手”，下列哪項(xiàng)算法訓(xùn)練數(shù)據(jù)最可能引發(fā)次生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？（）A.內(nèi)部制度庫(kù)B.已公開(kāi)裁判文書(shū)C.員工匿名舉報(bào)記錄D.供應(yīng)商黑名單【答案】C14.2025年《出口管制法》配套清單新增“高算力芯片”條目，企業(yè)申請(qǐng)例外許可的審批時(shí)限為（）A.15個(gè)工作日B.30個(gè)工作日C.45個(gè)工作日D.60個(gè)工作日【答案】B15.在合規(guī)有效性評(píng)估中，下列哪項(xiàng)指標(biāo)最能反映“制度生命力”？（）A.制度數(shù)量B.制度更新頻次C.制度被引用的次數(shù)D.制度頁(yè)數(shù)【答案】C16.2025年《碳排放權(quán)交易管理暫行條例》將“碳排放數(shù)據(jù)造假”納入刑事打擊范圍，其對(duì)應(yīng)的刑法條文是（）A.第162條之一B.第225條C.第286條之一D.第338條【答案】A17.某跨國(guó)企業(yè)擬將歐盟《數(shù)字市場(chǎng)法》（DMA）義務(wù)嵌入中國(guó)總部制度，下列哪項(xiàng)做法最符合“義務(wù)來(lái)源本地化”原則？（）A.直接翻譯DMA條文B.識(shí)別中國(guó)法類(lèi)似條款后重述C.僅對(duì)歐盟業(yè)務(wù)適用D.由歐盟律師全權(quán)負(fù)責(zé)【答案】B18.2025年《企業(yè)信息公示暫行條例》修訂后，企業(yè)未如實(shí)公示“受到較大數(shù)額罰款”的，列入經(jīng)營(yíng)異常名錄的期限為（）A.1年B.2年C.3年D.5年【答案】C19.在合規(guī)文化成熟度模型中，員工出現(xiàn)“主動(dòng)舉報(bào)上級(jí)”行為，說(shuō)明文化處于（）A.被動(dòng)遵循階段B.管理驅(qū)動(dòng)階段C.自主管理階段D.文化自覺(jué)階段【答案】D20.2025年《反洗錢(qián)法》修訂草案新增“合規(guī)官”行政許可，其任職資格核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)為（）A.中國(guó)人民銀行B.銀保監(jiān)會(huì)C.證監(jiān)會(huì)D.國(guó)家金融監(jiān)管總局【答案】A21.某企業(yè)收到美國(guó)OFAC“行政傳票”，最佳應(yīng)對(duì)第一步是（）A.立即停牌B.30日內(nèi)書(shū)面回復(fù)C.啟動(dòng)內(nèi)部調(diào)查并申請(qǐng)延期D.公開(kāi)聲明【答案】C22.2025年《保守國(guó)家秘密法》修訂后，企業(yè)擬公開(kāi)上市，對(duì)“涉密信息披露”應(yīng)取得的審批文件是（）A.保密承諾書(shū)B(niǎo).保密局豁免函C.證監(jiān)會(huì)無(wú)異議函D.交易所核準(zhǔn)書(shū)【答案】B23.在合規(guī)信息化建設(shè)中，下列哪項(xiàng)技術(shù)最能解決“制度條款碎片化”痛點(diǎn)？（）A.區(qū)塊鏈B.知識(shí)圖譜C.零信任架構(gòu)D.量子加密【答案】B24.2025年《外國(guó)國(guó)家豁免法》生效后，中國(guó)企業(yè)在境外法院被訴“商業(yè)例外”案件，可主張的豁免類(lèi)型為（）A.絕對(duì)豁免B.限制豁免C.國(guó)家豁免D.外交豁免【答案】B25.2025年《勞動(dòng)合同法》新增“算法用工”條款，平臺(tái)企業(yè)應(yīng)建立的合規(guī)臺(tái)賬保存期限為（）A.1年B.2年C.3年D.5年【答案】C26.在合規(guī)有效性評(píng)估中，抽樣測(cè)試樣本量n與總體N的關(guān)系，當(dāng)N=1000時(shí)，按照AQL=2.5，n應(yīng)取（）A.32B.50C.80D.200【答案】C27.2025年《數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估辦法》修訂后，出境數(shù)據(jù)累計(jì)超過(guò)多少條需重新申報(bào)評(píng)估？（）A.10萬(wàn)B.50萬(wàn)C.100萬(wàn)D.500萬(wàn)【答案】C28.某企業(yè)擬對(duì)“贊助政府會(huì)議”設(shè)置合規(guī)審批，下列哪項(xiàng)為“紅燈”信號(hào)？（）A.會(huì)議主題與主業(yè)相關(guān)B.贊助款匯入政府指定賬戶C.贊助回報(bào)為展位D.會(huì)議在國(guó)外召開(kāi)【答案】B29.2025年《政府采購(gòu)法》修訂后，供應(yīng)商“重大違法記錄”查詢時(shí)限由3年縮短至（）A.1年B.2年C.5年D.永久【答案】A30.在合規(guī)管理“三張清單”中，與“崗位合規(guī)職責(zé)清單”直接對(duì)應(yīng)的是（）A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單B.流程管控清單C.法律法規(guī)清單D.考核評(píng)價(jià)清單【答案】B二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確答案，多選、少選、錯(cuò)選均不得分）31.下列哪些情形觸發(fā)2025年《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》規(guī)定的“重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件”報(bào)告義務(wù)？（）A.境外資產(chǎn)被凍結(jié)500萬(wàn)美元B.董事長(zhǎng)被境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查C.受到1000萬(wàn)元罰款D.發(fā)生3人以上死亡生產(chǎn)事故E.數(shù)據(jù)泄露1萬(wàn)條個(gè)人信息【答案】ABC32.2025年《反壟斷法》新增“軸輻合謀”條款，下列哪些行為可能構(gòu)成軸輻合謀？（）A.平臺(tái)統(tǒng)一算法B.行業(yè)協(xié)會(huì)制定標(biāo)準(zhǔn)C.供應(yīng)商與經(jīng)銷(xiāo)商達(dá)成轉(zhuǎn)售價(jià)格維持D.軸心企業(yè)組織價(jià)格同盟E.縱向非價(jià)格限制【答案】ABD33.在合規(guī)審查流程中，下列哪些文件必須留存10年以上？（）A.合規(guī)審查表B.否決項(xiàng)目備忘錄C.合規(guī)培訓(xùn)簽到表D.董事會(huì)合規(guī)議案E.員工報(bào)銷(xiāo)單【答案】ABD34.2025年《刑法修正案（十二）》將“非法披露ESG評(píng)級(jí)虛假信息”入刑，其構(gòu)成要件包括（）A.故意B.重大誤導(dǎo)C.造成投資者損失D.獲得監(jiān)管批復(fù)E.情節(jié)嚴(yán)重【答案】ABCE35.下列哪些屬于2025年《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合規(guī)管理辦法》要求的“合規(guī)管理基本制度”？（）A.合規(guī)政策B.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理程序C.合規(guī)考核辦法D.員工行為守則E.反洗錢(qián)內(nèi)控制度【答案】ABCD36.2025年《出口管制法》新增“視同出口”規(guī)則，下列哪些行為被“視同”？（）A.境內(nèi)向外籍員工提供技術(shù)資料B.境外子公司內(nèi)部調(diào)撥C.境內(nèi)高校向外籍留學(xué)生授課D.境內(nèi)展會(huì)向外國(guó)觀眾展示樣品E.境內(nèi)企業(yè)向港澳臺(tái)客戶銷(xiāo)售【答案】ACD37.在合規(guī)有效性評(píng)估訪談中，下列哪些問(wèn)題最能驗(yàn)證“高層基調(diào)”？（）A.您如何參與合規(guī)目標(biāo)設(shè)定？B.您是否接受過(guò)合規(guī)培訓(xùn)？C.合規(guī)與業(yè)績(jī)沖突時(shí)如何決策？D.您是否知道舉報(bào)渠道？E.您是否簽署過(guò)合規(guī)承諾？【答案】ACE38.2025年《個(gè)人信息保護(hù)法》新增“敏感個(gè)人信息跨境流動(dòng)”條款，下列哪些信息屬于敏感個(gè)人信息？（）A.14歲以下兒童信息B.銀行賬戶C.精準(zhǔn)定位軌跡D.健康醫(yī)療數(shù)據(jù)E.購(gòu)物偏好【答案】ABCD39.2025年《企業(yè)環(huán)境信息依法披露管理辦法》要求上市公司披露“碳排放配額清繳情況”，下列哪些文件必須同步披露？（）A.第三方核查報(bào)告B.排污許可證C.碳交易對(duì)賬單D.環(huán)境行政處罰決定書(shū)E.董事會(huì)ESG決議【答案】ACD40.在合規(guī)管理“有效性”量化評(píng)價(jià)中，下列哪些指標(biāo)屬于“結(jié)果類(lèi)”指標(biāo)？（）A.培訓(xùn)覆蓋率B.違規(guī)事件次數(shù)C.制度更新及時(shí)率D.被監(jiān)管處罰金額E.員工舉報(bào)量【答案】BD三、判斷題（每題1分，共10分。正確打“√”，錯(cuò)誤打“×”）41.2025年《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》規(guī)定，合規(guī)管理員必須專(zhuān)職，不得兼職。（）【答案】×42.ISO37301:2021首次將“合規(guī)文化”作為可認(rèn)證要求。（）【答案】√43.2025年《反外國(guó)制裁法》阻斷條款可以對(duì)抗美國(guó)長(zhǎng)臂管轄，企業(yè)無(wú)需評(píng)估域外效力。（）【答案】×44.2025年《公司法》修訂后，合規(guī)負(fù)責(zé)人必須取得法律職業(yè)資格。（）【答案】×45.2025年《數(shù)據(jù)安全法》將“重要數(shù)據(jù)”認(rèn)定權(quán)限下放至省級(jí)政府。（）【答案】√46.2025年《反壟斷法》新增“安全港”規(guī)則，縱向協(xié)議市場(chǎng)份額低于30%即可豁免。（）【答案】√47.2025年《刑法修正案（十二）》將“合規(guī)不起訴”寫(xiě)入刑法典。（）【答案】×48.2025年《企業(yè)破產(chǎn)法》修訂后，合規(guī)費(fèi)用可作為“破產(chǎn)費(fèi)用”優(yōu)先受償。（）【答案】√49.2025年《證券法》規(guī)定，上市公司合規(guī)負(fù)責(zé)人屬于“高級(jí)管理人員”，其持股變動(dòng)需披露。（）【答案】√50.2025年《關(guān)稅法》規(guī)定，企業(yè)主動(dòng)披露少繳稅款，一律免除滯納金。（）【答案】×四、簡(jiǎn)答題（每題10分，共20分）51.結(jié)合2025年《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，簡(jiǎn)述“合規(guī)審查嵌入式”在采購(gòu)流程中的落地操作要點(diǎn)（至少列出5點(diǎn)）。【答案】（1）在ERP系統(tǒng)采購(gòu)申請(qǐng)節(jié)點(diǎn)設(shè)置強(qiáng)制合規(guī)審查彈窗，未上傳《合規(guī)審查表》無(wú)法提交；（2）對(duì)單一來(lái)源、緊急采購(gòu)等高風(fēng)險(xiǎn)情形，自動(dòng)觸發(fā)“合規(guī)+法務(wù)+業(yè)務(wù)”三方會(huì)簽；（3）建立供應(yīng)商“黑名單+灰名單”數(shù)據(jù)庫(kù)，與采購(gòu)系統(tǒng)實(shí)時(shí)比對(duì)攔截；（4）對(duì)金額≥500萬(wàn)元或境外采購(gòu)項(xiàng)目，必須經(jīng)首席合規(guī)官線上電子簽批；（5）審查結(jié)果同步推送審計(jì)與巡視系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)留痕與再監(jiān)督；（6）每季度對(duì)審查通過(guò)率、否決率、缺陷整改率進(jìn)行排名通報(bào)，納入部門(mén)KPI。52.2025年某擬上市芯片企業(yè)面臨美國(guó)BIS“實(shí)體清單”風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)一套“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)減輕”行動(dòng)方案（要求覆蓋識(shí)別、評(píng)估、處置、監(jiān)督四個(gè)階段，每階段不少于3條具體措施）。【答案】識(shí)別階段：（1）建立跨境出口管制合規(guī)小組，嵌入研發(fā)、銷(xiāo)售、物流全鏈條；（2）采用ECCN自動(dòng)分類(lèi)工具，對(duì)全部物料、軟件、技術(shù)進(jìn)行逐項(xiàng)編碼；（3）對(duì)歷史3年交易對(duì)手進(jìn)行回溯篩查，比對(duì)BIS、OFAC、SDN全部清單。評(píng)估階段：（1）采用“發(fā)生概率—影響程度—可控性”三維矩陣，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)物料標(biāo)紅；（2）聘請(qǐng)美國(guó)出口管制律師出具“法律意見(jiàn)函”，評(píng)估“實(shí)體清單”觸發(fā)概率；（3）模擬客戶突然要求更改收貨地址至第三國(guó)場(chǎng)景，進(jìn)行壓力測(cè)試。處置階段：（1）立即啟動(dòng)“中國(guó)境內(nèi)替代供應(yīng)鏈”計(jì)劃，對(duì)14nm以上制程物料實(shí)現(xiàn)國(guó)產(chǎn)替代；（2）與歐洲、日本客戶簽訂“合規(guī)免責(zé)條款”，約定因出口管制導(dǎo)致的遲延交付免責(zé)；（3）設(shè)立“合規(guī)準(zhǔn)備金”1億元，用于可能的罰款、律師費(fèi)及違約金；（4）向BIS提交“自愿披露”文件，主動(dòng)說(shuō)明曾誤發(fā)1份技術(shù)資料給疑似下游軍工企業(yè)。監(jiān)督階段：（1）在董事會(huì)下設(shè)“出口管制合規(guī)委員會(huì)”，每季度聽(tīng)取匯報(bào)；（2）聘請(qǐng)四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)出口管制內(nèi)控進(jìn)行SOC1TypeⅡ鑒證；（3）建立“合規(guī)KPI”，將出口合規(guī)指標(biāo)占研發(fā)部門(mén)績(jī)效權(quán)重30%；（4）開(kāi)通員工舉報(bào)熱線，對(duì)舉報(bào)出口違規(guī)屬實(shí)者獎(jiǎng)勵(lì)10萬(wàn)元；（5）每年更新一次《出口管制合規(guī)手冊(cè)》，經(jīng)總經(jīng)理簽署后全員傳簽。五、案例分析題（20分）53.背景材料：2025年6月，某A股上市新能源車(chē)企“未來(lái)星”公司發(fā)布召回公告，稱其動(dòng)力電池存在熱失控風(fēng)險(xiǎn)，擬召回5萬(wàn)輛。隨后，國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局對(duì)其開(kāi)展缺陷調(diào)查。調(diào)查發(fā)現(xiàn)：（1）2024年1月，未來(lái)星已收到內(nèi)部研發(fā)部門(mén)關(guān)于“電池隔膜厚度不足”的測(cè)試報(bào)告，但未啟動(dòng)內(nèi)部召回；（2）2024年3月，未來(lái)星為趕項(xiàng)目進(jìn)度，擅自將電池安全測(cè)試周期從國(guó)標(biāo)“90天高溫循環(huán)”縮短至“45天”；（3）2024年5月，未來(lái)星與供應(yīng)商“高能材料”公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議，將隔膜單價(jià)下調(diào)8%，同時(shí)刪除“厚度抽檢”條款；（4）2025年2月，廣東發(fā)生一起車(chē)輛自燃，當(dāng)?shù)叵黎b定報(bào)告明確指出“隔膜破損導(dǎo)致內(nèi)短路”，未來(lái)星仍僅以“個(gè)案”處理；（5）2025年5月，美國(guó)NHTSA致函未來(lái)星要求提供技術(shù)資料，未來(lái)星以“商業(yè)秘密”為由拒絕，引發(fā)美國(guó)媒體質(zhì)疑。問(wèn)題：（1）請(qǐng)識(shí)別未來(lái)星在合規(guī)義務(wù)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面存在的5項(xiàng)重大缺陷；（2）結(jié)合2025年《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》《證券法》《缺陷汽車(chē)產(chǎn)品召回管理?xiàng)l例》，設(shè)計(jì)一套“合規(guī)整改路線圖”，要求包括時(shí)間軸、責(zé)任部門(mén)、關(guān)鍵里程碑、量化指標(biāo)；（3）若未來(lái)星擬申請(qǐng)“合規(guī)不起訴”，請(qǐng)列出向檢察機(jī)關(guān)提交的“合規(guī)整改計(jì)劃書(shū)”目錄（不少于8項(xiàng)）?！敬鸢浮浚?）重大缺陷：①未將“消費(fèi)者生命健康安全”納入最高等級(jí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單；②未建立產(chǎn)品安全“早期預(yù)警”機(jī)制，內(nèi)部報(bào)告被技術(shù)副總單方否決；③未識(shí)別“