2026年體育用品公司原料損耗統(tǒng)計(jì)分析管理制度第一章總則第一條為規(guī)范本公司生產(chǎn)原料損耗統(tǒng)計(jì)分析管理工作，精準(zhǔn)管控面料、橡膠粒子、塑料粒子、縫線等體育用品生產(chǎn)原料的損耗成本，防范因損耗統(tǒng)計(jì)不精準(zhǔn)、分析不深入、處置不及時(shí)導(dǎo)致的原料浪費(fèi)、成本失控、生產(chǎn)計(jì)劃偏差等風(fēng)險(xiǎn)，提升原料利用率和成本管控水平，保障運(yùn)動(dòng)鞋服、健身器材、球類等產(chǎn)品生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)性和穩(wěn)定性，結(jié)合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》《質(zhì)量管理體系要求》（GB/T19001）及公司生產(chǎn)管理、成本管理實(shí)際，制定本制度。第二條本制度所稱原料損耗統(tǒng)計(jì)分析管理，是指對(duì)公司生產(chǎn)用原料開展的損耗數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、損耗原因分析、異常損耗處置、管控措施優(yōu)化、檔案歸檔留存的標(biāo)準(zhǔn)化管控工作；核心聚焦“數(shù)據(jù)精準(zhǔn)、分析到位、處置及時(shí)、成本可控”，以標(biāo)準(zhǔn)化管理實(shí)現(xiàn)原料損耗可量化、可追溯、可優(yōu)化，降低單位產(chǎn)品原料損耗率。第三條本制度適用于公司生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部、倉(cāng)儲(chǔ)部、采購(gòu)部及所有參與原料損耗統(tǒng)計(jì)、分析、異常處置、管控優(yōu)化的人員；嚴(yán)禁虛報(bào)損耗數(shù)據(jù)、隱瞞異常損耗情況、篡改統(tǒng)計(jì)記錄、規(guī)避損耗原因分析，所有管控環(huán)節(jié)需確保統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)可追溯、分析結(jié)果可驗(yàn)證。第四條原料損耗統(tǒng)計(jì)分析遵循“精準(zhǔn)統(tǒng)計(jì)、深度分析、分級(jí)管控、持續(xù)優(yōu)化”的核心原則，做到統(tǒng)計(jì)頻次與生產(chǎn)節(jié)奏適配、分析維度與損耗類型匹配、管控措施與成本目標(biāo)協(xié)調(diào)，以標(biāo)準(zhǔn)化管理保障原料損耗管控與生產(chǎn)效率提升的平衡。第五條公司生產(chǎn)部為原料損耗統(tǒng)計(jì)分析歸口管理部門，負(fù)責(zé)損耗數(shù)據(jù)日常統(tǒng)計(jì)、損耗原因現(xiàn)場(chǎng)分析、提報(bào)異常損耗處置建議、落實(shí)管控優(yōu)化措施；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核損耗數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、分析損耗成本影響、管控原料成本預(yù)算；倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)核對(duì)原料出入庫(kù)數(shù)據(jù)、配合損耗溯源核查、管控倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)損耗；采購(gòu)部負(fù)責(zé)配合優(yōu)化原料采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)、協(xié)調(diào)供應(yīng)商解決原料質(zhì)量導(dǎo)致的損耗問題；公司管理層負(fù)責(zé)審批年度損耗管控目標(biāo)、協(xié)調(diào)跨部門損耗治理資源、監(jiān)督管控措施落地執(zhí)行。第二章管理范圍與職責(zé)劃分第六條管理范圍。原料類型維度：核心生產(chǎn)原料（面料、橡膠粒子、塑料粒子等直接構(gòu)成產(chǎn)品主體的原料）、重要生產(chǎn)原料（縫線、泡棉、熱熔膠等影響產(chǎn)品成型質(zhì)量的原料）、一般生產(chǎn)原料（包裝紙箱、膠帶、標(biāo)簽等保障產(chǎn)品包裝的原料）；管控環(huán)節(jié)：損耗數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、損耗原因分析、異常損耗處置、管控措施優(yōu)化、數(shù)據(jù)歸檔、效果驗(yàn)證；管控重點(diǎn)：統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確率、分析深度、異常處置完成率、損耗率下降幅度、成本管控達(dá)標(biāo)率。第七條職責(zé)劃分。生產(chǎn)部：建立原料損耗統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，明確各類原料損耗統(tǒng)計(jì)口徑、統(tǒng)計(jì)頻次、分析維度、責(zé)任人；每日記錄各生產(chǎn)環(huán)節(jié)原料實(shí)際消耗與理論消耗的差值，精準(zhǔn)統(tǒng)計(jì)損耗數(shù)量及損耗發(fā)生環(huán)節(jié)；每周分析原料損耗原因，區(qū)分工藝損耗、操作損耗、質(zhì)量損耗、倉(cāng)儲(chǔ)損耗等類型；每月提報(bào)《原料損耗分析報(bào)告》，明確異常損耗項(xiàng)并提出針對(duì)性管控建議；落實(shí)損耗管控優(yōu)化措施，跟蹤執(zhí)行效果并反饋調(diào)整；配合財(cái)務(wù)部、倉(cāng)儲(chǔ)部開展損耗溯源核查，確保數(shù)據(jù)真實(shí)可追溯。財(cái)務(wù)部：制定年度原料損耗管控目標(biāo)，分解至各生產(chǎn)車間及原料類型；審核生產(chǎn)部提報(bào)的損耗數(shù)據(jù)，核對(duì)與成本核算數(shù)據(jù)的一致性；每月分析損耗數(shù)據(jù)對(duì)產(chǎn)品單位成本的影響，識(shí)別成本管控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；每季度開展原料損耗成本專項(xiàng)分析，提出成本優(yōu)化建議；監(jiān)督損耗管控措施的成本效益，確保管控措施符合成本目標(biāo)要求。倉(cāng)儲(chǔ)部：精準(zhǔn)記錄原料入庫(kù)、出庫(kù)、庫(kù)存數(shù)據(jù)，配合生產(chǎn)部核對(duì)原料領(lǐng)用與消耗的差值；管控倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)原料損耗，定期檢查原料防潮、防損、防變質(zhì)措施落實(shí)情況；每月開展原料庫(kù)存盤點(diǎn)，核查倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)損耗并反饋至生產(chǎn)部；配合排查因原料倉(cāng)儲(chǔ)不當(dāng)導(dǎo)致的生產(chǎn)損耗，提出倉(cāng)儲(chǔ)優(yōu)化建議。采購(gòu)部：根據(jù)損耗分析結(jié)果優(yōu)化原料采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)先選擇適配生產(chǎn)工藝、損耗率低的原料規(guī)格；協(xié)調(diào)原料供應(yīng)商解決因原料質(zhì)量問題導(dǎo)致的異常損耗，按合同約定追責(zé)；建立供應(yīng)商損耗關(guān)聯(lián)評(píng)價(jià)機(jī)制，將原料損耗率納入供應(yīng)商考核指標(biāo)；每月反饋原料采購(gòu)質(zhì)量數(shù)據(jù)，為損耗原因分析提供依據(jù)。公司管理層：審批年度原料損耗管控目標(biāo)及重大異常損耗處置方案；協(xié)調(diào)跨部門損耗治理資源，推動(dòng)管控措施落地；每月抽查損耗統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)性，每季度聽取損耗分析報(bào)告，指導(dǎo)管控機(jī)制優(yōu)化。第三章管理內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)第八條核心管理內(nèi)容要求。統(tǒng)計(jì)頻次：核心生產(chǎn)原料按生產(chǎn)批次逐批統(tǒng)計(jì)損耗，每日匯總；重要生產(chǎn)原料每日統(tǒng)計(jì)損耗，每周匯總；一般生產(chǎn)原料每周統(tǒng)計(jì)損耗，每月匯總；所有原料損耗數(shù)據(jù)需在損耗發(fā)生后規(guī)定時(shí)長(zhǎng)內(nèi)完成記錄，確保數(shù)據(jù)時(shí)效性。統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：損耗數(shù)據(jù)需精準(zhǔn)記錄損耗數(shù)量、發(fā)生環(huán)節(jié)、發(fā)生時(shí)間、操作人員、原料批次；統(tǒng)計(jì)口徑需統(tǒng)一，區(qū)分正常工藝損耗（符合行業(yè)及公司規(guī)定比例的損耗）和異常損耗（超出規(guī)定比例的損耗）；嚴(yán)禁將異常損耗計(jì)入正常工藝損耗，確保統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)反映實(shí)際損耗情況。分析標(biāo)準(zhǔn)：損耗分析需涵蓋損耗類型（工藝、操作、質(zhì)量、倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸?shù)龋?、損耗占比、損耗趨勢(shì)、影響因素等維度；針對(duì)異常損耗需深入分析根本原因，明確責(zé)任環(huán)節(jié)及改進(jìn)方向；分析報(bào)告需提出具體、可落地的管控措施建議，避免泛泛而談。異常判定：核心原料損耗率連續(xù)超過規(guī)定比例、單批次異常損耗量超過規(guī)定數(shù)量、同一類型損耗重復(fù)發(fā)生的，判定為損耗異常；因原料質(zhì)量問題導(dǎo)致的批量損耗、因操作失誤導(dǎo)致的重大損耗，判定為重大異常損耗。處置要求：發(fā)現(xiàn)損耗異常后，生產(chǎn)部需在規(guī)定工作日內(nèi)完成原因排查并提報(bào)處置建議；重大異常損耗需立即上報(bào)管理層，啟動(dòng)跨部門聯(lián)合處置；處置措施需在規(guī)定時(shí)限內(nèi)落實(shí)，完成后驗(yàn)證處置效果，確保損耗率回落至管控目標(biāo)內(nèi)。第九條分級(jí)管理標(biāo)準(zhǔn)。核心生產(chǎn)原料：損耗統(tǒng)計(jì)需雙人復(fù)核，損耗分析需聯(lián)合財(cái)務(wù)部開展，異常損耗處置需報(bào)管理層審批，損耗管控目標(biāo)需細(xì)化至每批次生產(chǎn)；重要生產(chǎn)原料：損耗統(tǒng)計(jì)需專人負(fù)責(zé)，損耗分析由生產(chǎn)部主導(dǎo)、財(cái)務(wù)部復(fù)核，異常損耗處置由生產(chǎn)部審批；一般生產(chǎn)原料：損耗統(tǒng)計(jì)由車間自主完成，生產(chǎn)部定期抽查，異常損耗處置由車間負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)處理。所有類型原料的損耗統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確率需達(dá)到規(guī)定比例以上，正常工藝損耗率需控制在公司設(shè)定目標(biāo)內(nèi)，異常損耗處置完成率需達(dá)到100%。第十條禁止情形。嚴(yán)禁虛報(bào)、瞞報(bào)原料損耗數(shù)據(jù)，篡改統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬；嚴(yán)禁將異常損耗納入正常工藝損耗范圍，規(guī)避管控；嚴(yán)禁不開展損耗原因分析，放任同類損耗重復(fù)發(fā)生；嚴(yán)禁收到異常損耗處置建議后拖延執(zhí)行，導(dǎo)致?lián)p耗成本持續(xù)增加；嚴(yán)禁倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)未落實(shí)原料防護(hù)措施，人為造成原料損耗；嚴(yán)禁采購(gòu)環(huán)節(jié)選擇質(zhì)量不合格原料，引發(fā)生產(chǎn)環(huán)節(jié)異常損耗。第四章流程與要求第十一條統(tǒng)計(jì)流程。生產(chǎn)部操作人員每日記錄各環(huán)節(jié)原料領(lǐng)用、消耗、剩余數(shù)量，計(jì)算實(shí)際損耗；統(tǒng)計(jì)人員每日核對(duì)原始記錄，按統(tǒng)一口徑統(tǒng)計(jì)損耗數(shù)據(jù)，區(qū)分正常與異常損耗；每日下班前完成當(dāng)日損耗數(shù)據(jù)錄入臺(tái)賬，確保數(shù)據(jù)不積壓、不遺漏；倉(cāng)儲(chǔ)部每月核對(duì)原料出入庫(kù)數(shù)據(jù)與生產(chǎn)部損耗數(shù)據(jù)，確保賬實(shí)相符。第十二條分析流程。生產(chǎn)部每周匯總損耗數(shù)據(jù)，開展周度損耗分析，識(shí)別短期損耗波動(dòng)原因；每月開展月度深度分析，結(jié)合生產(chǎn)計(jì)劃、工藝調(diào)整、原料批次等因素，形成《原料損耗分析報(bào)告》；報(bào)告完成后提交財(cái)務(wù)部審核，審核通過后報(bào)管理層備案；針對(duì)分析發(fā)現(xiàn)的異常損耗，立即啟動(dòng)原因排查。第十三條異常處置流程。生產(chǎn)部發(fā)現(xiàn)異常損耗后，規(guī)定工作日內(nèi)組織現(xiàn)場(chǎng)核查，確定損耗原因及責(zé)任環(huán)節(jié)；制定針對(duì)性處置措施，如工藝優(yōu)化、操作培訓(xùn)、原料質(zhì)量管控等；措施落實(shí)后，跟蹤至少一個(gè)統(tǒng)計(jì)周期的損耗數(shù)據(jù)，驗(yàn)證處置效果；處置完成后，將原因、措施、效果納入損耗檔案留存。第十四條歸檔與優(yōu)化流程。生產(chǎn)部在每次統(tǒng)計(jì)、分析、處置完成后規(guī)定工作日內(nèi)，將原始記錄、分析報(bào)告、處置方案、效果驗(yàn)證數(shù)據(jù)整理歸檔；財(cái)務(wù)部每季度匯總損耗檔案，分析管控效果；生產(chǎn)部根據(jù)年度損耗數(shù)據(jù)及成本目標(biāo)，提出下一年度損耗管控優(yōu)化建議，報(bào)管理層審批后執(zhí)行。第五章監(jiān)督評(píng)估與違規(guī)處理第十五條日常監(jiān)督。生產(chǎn)部每日自查損耗統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)性，每周核查分析報(bào)告完整性；財(cái)務(wù)部每月審核損耗數(shù)據(jù)與成本數(shù)據(jù)的一致性，抽查統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬；倉(cāng)儲(chǔ)部每月核查原料倉(cāng)儲(chǔ)損耗管控措施落實(shí)情況；管理層每月抽查異常損耗處置執(zhí)行情況，及時(shí)糾正管理漏洞。第十六條效果評(píng)估。生產(chǎn)部每月從統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確率、異常損耗處置完成率、損耗率下降幅度三個(gè)維度評(píng)估管控效果；財(cái)務(wù)部每月從單位產(chǎn)品原料成本、損耗成本占比兩個(gè)維度評(píng)估成本管控效果；每季度各部門聯(lián)合開展損耗管控效果評(píng)估，優(yōu)化統(tǒng)計(jì)口徑、分析維度、管控措施；形成《原料損耗管控評(píng)估報(bào)告》報(bào)管理層審批，作為管控機(jī)制調(diào)整的依據(jù)。第十七條違規(guī)處理。人員違規(guī)：生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)人員虛報(bào)、篡改損耗數(shù)據(jù)的，扣減當(dāng)月績(jī)效規(guī)定比例，限期重新培訓(xùn)并考核；操作人員因違規(guī)操作導(dǎo)致重大異常損耗的，扣減當(dāng)月績(jī)效規(guī)定比例，情節(jié)較重的調(diào)離操作崗位；倉(cāng)儲(chǔ)人員未落實(shí)防護(hù)措施造成原料損耗的，取消年度評(píng)優(yōu)資格。部門違規(guī)：生產(chǎn)車間多次出現(xiàn)異常損耗未及時(shí)處置、損耗率持續(xù)超標(biāo)，扣減部門季度績(jī)效規(guī)定比例，車間負(fù)責(zé)人接受誡勉談話；財(cái)務(wù)部未審核出損耗數(shù)據(jù)錯(cuò)誤導(dǎo)致成本核算偏差的，取消部門年度評(píng)優(yōu)資格；因多部門協(xié)作不力導(dǎo)致原料損耗成本大幅超