2026年新材料制造公司銀行賬戶管理規(guī)范管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司銀行賬戶的開立、使用、變更、銷戶及日常管控工作，保障公司資金安全，提高資金使用效率，防范賬戶管理風(fēng)險，結(jié)合新材料制造行業(yè)資金結(jié)算特點及公司經(jīng)營管理實際，依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求，制定本制度。第二條本制度適用于公司及旗下所有業(yè)務(wù)單元的所有銀行賬戶管理，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶等各類銀行結(jié)算賬戶的全生命周期管理，公司財務(wù)部、資金管理部門及所有涉及銀行賬戶操作的人員均需遵守本制度。第三條銀行賬戶管理遵循“統(tǒng)一規(guī)劃、按需開立、規(guī)范使用、嚴(yán)格管控、定期清理”的核心原則，賬戶開立以滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營、資金結(jié)算、投融資等合法合規(guī)需求為前提，嚴(yán)禁無實際業(yè)務(wù)需求開立賬戶，確保賬戶數(shù)量精簡、使用規(guī)范、風(fēng)險可控。第四條公司財務(wù)部為銀行賬戶管理的歸口管理部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌賬戶開立、變更、銷戶的審批，制定賬戶使用規(guī)范，開展賬戶日常管控及監(jiān)督檢查；資金管理崗負(fù)責(zé)具體辦理賬戶開立、變更、銷戶的銀行對接手續(xù)，保管賬戶相關(guān)資料，執(zhí)行資金收付操作；審計部負(fù)責(zé)定期對賬戶管理情況開展監(jiān)督檢查，防范資金管理風(fēng)險。第五條銀行賬戶管理工作需嚴(yán)格遵守國家金融監(jiān)管規(guī)定，不得出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶從事洗錢、套現(xiàn)等違法違規(guī)活動，賬戶資金收付需符合公司經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍，確保賬戶使用合法合規(guī)。第二章銀行賬戶體系與開立規(guī)范第六條賬戶體系分類：按賬戶功能分為基本存款賬戶（用于日常經(jīng)營資金收付、現(xiàn)金支取等基本結(jié)算）、一般存款賬戶（用于借款轉(zhuǎn)存、借款歸還、日常結(jié)算資金歸集等）、專用存款賬戶（用于專項資金管理，如研發(fā)資金、安全生產(chǎn)資金、保證金等）、臨時存款賬戶（用于臨時經(jīng)營活動資金結(jié)算）；按資金性質(zhì)分為生產(chǎn)經(jīng)營結(jié)算賬戶、投融資賬戶、備用金賬戶等。第七條賬戶開立條件：開立基本存款賬戶需符合市場監(jiān)管部門核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照等主體資格要求，滿足公司日常經(jīng)營基本結(jié)算需求；開立一般存款賬戶需基于合理的資金結(jié)算、資金歸集或融資需求；開立專用存款賬戶需基于專項資金管理的合規(guī)要求，且有明確的資金使用范圍；開立臨時存款賬戶需基于短期臨時經(jīng)營活動需求，且有明確的存續(xù)期限。第八條開立審批流程：賬戶開立需由財務(wù)部資金管理崗提出申請，說明開立賬戶的銀行選擇依據(jù)、賬戶類型、開立目的、預(yù)計使用范圍及存續(xù)期限等，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，報公司管理層審批；未經(jīng)審批，任何部門及個人不得擅自向銀行申請開立賬戶。第九條開立操作規(guī)范：審批通過后，資金管理崗持公司營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書等合規(guī)資料到銀行辦理開戶手續(xù)，開戶完成后需及時將賬戶信息（賬號、開戶行、賬戶類型等）錄入公司賬戶管理臺賬，將開戶許可證（如有）、銀行回單、賬戶協(xié)議等資料歸檔保管。第三章銀行賬戶使用與日常管控第十條賬戶使用范圍：基本存款賬戶僅限辦理公司日常經(jīng)營的資金收付、工資發(fā)放、現(xiàn)金支取等業(yè)務(wù)；一般存款賬戶僅限辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，不得辦理現(xiàn)金支?。粚Ｓ么婵钯~戶僅限辦理對應(yīng)專項資金的收付，不得超范圍使用；臨時存款賬戶僅限辦理臨時經(jīng)營活動的資金結(jié)算，不得用于非臨時業(yè)務(wù)范圍的資金收付。第十一條資金收付規(guī)范：賬戶資金收付需基于真實的業(yè)務(wù)背景，收付憑證需附合同、發(fā)票、出入庫單等合法有效的原始單據(jù)，經(jīng)審批流程審核通過后方可執(zhí)行；大額資金收付需執(zhí)行分級審批制度，具體審批權(quán)限按公司資金管理制度執(zhí)行，嚴(yán)禁無審批、無依據(jù)的資金收付操作。第十二條賬戶信息保密：參與賬戶管理的所有人員需嚴(yán)格保密銀行賬戶賬號、開戶行、預(yù)留印鑒、網(wǎng)銀登錄信息等敏感信息，不得向無關(guān)人員泄露；賬戶信息變更后需及時更新內(nèi)部臺賬，并告知相關(guān)業(yè)務(wù)對接人員，嚴(yán)禁將賬戶信息泄露給外部無關(guān)單位或個人。第十三條對賬管理要求：資金管理崗需按月完成所有銀行賬戶的對賬工作，核對銀行對賬單與公司銀行存款日記賬的收支明細(xì)及余額，對未達(dá)賬項需逐筆查明原因，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后歸檔；對賬過程中發(fā)現(xiàn)的異常收支需立即向財務(wù)部負(fù)責(zé)人及公司管理層報告，及時排查風(fēng)險。第十四條印鑒與網(wǎng)銀管理：銀行賬戶預(yù)留印鑒實行分人保管制度，財務(wù)專用章由財務(wù)部指定專人保管，法定代表人章由指定的非印鑒保管人員保管，嚴(yán)禁一人保管全部印鑒；網(wǎng)銀U盾實行分級管理，制單U盾與復(fù)核U盾分人保管，網(wǎng)銀登錄密碼需定期更換，確保資金收付的雙重審核、風(fēng)險可控。第四章銀行賬戶變更與銷戶管理第十五條賬戶變更情形與流程：賬戶信息需變更的情形包括公司名稱變更、法定代表人變更、開戶行信息調(diào)整、賬戶使用范圍變更等；變更前需由資金管理崗提出變更申請，說明變更原因、變更內(nèi)容及依據(jù)，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、公司管理層審批后，持相關(guān)變更資料到銀行辦理變更手續(xù)，變更完成后及時更新賬戶管理臺賬及相關(guān)業(yè)務(wù)對接信息。第十六條賬戶銷戶情形：銷戶需滿足以下情形之一，一是賬戶無實際業(yè)務(wù)需求，連續(xù)6個月以上無資金收付記錄；二是賬戶對應(yīng)的經(jīng)營活動終止（如臨時存款賬戶存續(xù)期限屆滿）；三是公司戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務(wù)整合導(dǎo)致賬戶無需保留；四是開戶行服務(wù)能力無法滿足公司需求，需銷戶并重新開立賬戶。第十七條銷戶審批與操作：銷戶需由資金管理崗提出申請，說明銷戶原因、賬戶余額處理方式、未結(jié)清業(yè)務(wù)處理方案等，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、公司管理層審批后，完成賬戶余額劃轉(zhuǎn)、未達(dá)賬項清理等工作，再到銀行辦理銷戶手續(xù)；銷戶完成后，及時收回銷戶證明等資料，更新賬戶管理臺賬，歸檔銷戶相關(guān)資料。第五章監(jiān)督檢查與責(zé)任追究第十八條監(jiān)督檢查要求：財務(wù)部每季度對銀行賬戶使用情況開展自查，核查賬戶開立合規(guī)性、使用范圍合規(guī)性、對賬及時性、印鑒及網(wǎng)銀管理規(guī)范性等；審計部每半年開展一次賬戶管理專項檢查，重點核查是否存在出租出借賬戶、無依據(jù)資金收付、賬實不符等違規(guī)情形，檢查結(jié)果向公司管理層報告。第十九條違規(guī)情形認(rèn)定：存在未經(jīng)審批開立、變更、銷戶賬戶，出租出借銀行賬戶，利用賬戶從事違法違規(guī)活動，印鑒或網(wǎng)銀U盾未按規(guī)定分人保管，未按要求對賬導(dǎo)致資金風(fēng)險，泄露賬戶敏感信息，無依據(jù)辦理資金收付等行為的，均認(rèn)定為賬戶管理違規(guī)行為。第二十條責(zé)任劃分與處理：資金管理崗未按規(guī)定辦理賬戶開立、變更、銷戶手續(xù)，或違規(guī)操作資金收付的，承擔(dān)直接責(zé)任；財務(wù)部負(fù)責(zé)人未履行審核監(jiān)督職責(zé)的，承擔(dān)管理責(zé)任；審計部未及時發(fā)現(xiàn)賬戶管理違規(guī)行為的，承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任。對于輕微違規(guī)行為，給予相關(guān)責(zé)任人警告處理，責(zé)令限期整改；對于情節(jié)較重的違規(guī)行為，給予記過、扣減績效等處理；對于造成公司資金損失的，追究相關(guān)人員經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任；對于觸犯法律法規(guī)的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第六章附則第二十一條本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，財務(wù)部可根據(jù)本制度制定賬戶日常操作細(xì)則，明確對賬、印鑒管理、網(wǎng)銀操作等具體要求，報公司管理層備案后執(zhí)行。第二十二條本制度未盡事宜，按國家金融監(jiān)管法規(guī)、公