2025年內(nèi)控合規(guī)自查報(bào)告一、引言在當(dāng)今競爭激烈且監(jiān)管日益嚴(yán)格的商業(yè)環(huán)境中，內(nèi)部控制與合規(guī)管理對于企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展至關(guān)重要。有效的內(nèi)部控制能夠確保企業(yè)運(yùn)營的效率和效果，保護(hù)資產(chǎn)安全，保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性；而合規(guī)經(jīng)營則是企業(yè)持續(xù)生存的底線，有助于企業(yè)避免法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)良好的社會形象。為了進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理，提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力，本企業(yè)于2025年開展了全面的內(nèi)控合規(guī)自查工作。本次自查旨在深入排查企業(yè)在內(nèi)部控制和合規(guī)運(yùn)營方面存在的問題，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并制定針對性的改進(jìn)措施，以確保企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。二、自查工作概述1.自查范圍本次自查涵蓋了企業(yè)的所有部門和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，包括但不限于財(cái)務(wù)會計(jì)、市場營銷、人力資源、采購管理、生產(chǎn)運(yùn)營等。具體檢查內(nèi)容涉及企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)以及員工的日常操作行為等方面。通過全面覆蓋的自查，確保不放過任何一個可能存在風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)。2.自查方法采用多種自查方法相結(jié)合的方式，以確保自查結(jié)果的準(zhǔn)確性和全面性。具體方法包括：-文件審查：對企業(yè)的各類規(guī)章制度、合同協(xié)議、財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)檔案等文件資料進(jìn)行詳細(xì)審查，檢查其是否符合法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定的要求。-實(shí)地檢查：深入各部門和業(yè)務(wù)現(xiàn)場，對業(yè)務(wù)操作流程、資產(chǎn)實(shí)物等進(jìn)行實(shí)地查看，了解實(shí)際運(yùn)營情況，發(fā)現(xiàn)潛在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。-數(shù)據(jù)分析：運(yùn)用數(shù)據(jù)分析工具，對企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行分析，查找異常數(shù)據(jù)和潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。-問卷調(diào)查：設(shè)計(jì)并發(fā)放內(nèi)部控制和合規(guī)方面的問卷調(diào)查，收集員工對企業(yè)內(nèi)控合規(guī)情況的意見和建議，了解員工對相關(guān)制度的知曉度和執(zhí)行情況。-訪談交流：與企業(yè)各級管理人員、員工進(jìn)行訪談交流，了解他們在實(shí)際工作中遇到的問題和困難，以及對內(nèi)控合規(guī)工作的看法和建議。3.自查工作組織與實(shí)施為確保自查工作的順利開展，企業(yè)成立了專門的內(nèi)控合規(guī)自查工作小組，由企業(yè)高層管理人員擔(dān)任組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員。自查工作小組制定了詳細(xì)的自查工作計(jì)劃，明確了各階段的工作任務(wù)、時(shí)間節(jié)點(diǎn)和責(zé)任人。在自查過程中，各部門密切配合，按照自查工作計(jì)劃有序推進(jìn)各項(xiàng)工作。同時(shí)，自查工作小組定期召開會議，對自查工作進(jìn)展情況進(jìn)行匯報(bào)和討論，及時(shí)解決自查過程中遇到的問題。三、內(nèi)部控制自查情況1.內(nèi)部環(huán)境-治理結(jié)構(gòu)：企業(yè)建立了較為完善的治理結(jié)構(gòu)，明確了股東會、董事會、監(jiān)事會和管理層的職責(zé)權(quán)限。但在實(shí)際運(yùn)行過程中，發(fā)現(xiàn)部分決策流程存在不夠清晰的問題，例如一些重大決策在決策過程中缺乏充分的論證和溝通，導(dǎo)致決策效率不高。-機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配：企業(yè)各部門的職責(zé)分工基本明確，但存在個別部門之間職責(zé)交叉和職責(zé)不清的情況。例如，在市場營銷活動中，市場部和銷售部在客戶資源管理方面存在一定的重疊，導(dǎo)致工作協(xié)調(diào)不暢。-內(nèi)部審計(jì)：企業(yè)設(shè)立了獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，但內(nèi)部審計(jì)的職能發(fā)揮不夠充分。內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)能力有待進(jìn)一步提高，審計(jì)工作的深度和廣度不夠，對一些重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域的審計(jì)覆蓋不足。-人力資源政策：企業(yè)制定了較為完善的人力資源政策，包括員工招聘、培訓(xùn)、績效考核等方面。但在員工培訓(xùn)方面，存在培訓(xùn)內(nèi)容與實(shí)際工作結(jié)合不夠緊密的問題，導(dǎo)致培訓(xùn)效果不佳。-企業(yè)文化：企業(yè)注重企業(yè)文化建設(shè)，倡導(dǎo)誠信、合規(guī)、創(chuàng)新的價(jià)值觀。但在企業(yè)文化的落地方面，還存在一定的差距，部分員工對企業(yè)文化的理解和認(rèn)同不夠深入，未能將企業(yè)文化融入到日常工作中。2.風(fēng)險(xiǎn)評估-風(fēng)險(xiǎn)識別與分析：企業(yè)建立了風(fēng)險(xiǎn)識別和分析機(jī)制，能夠定期對企業(yè)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和分析。但在風(fēng)險(xiǎn)識別的方法和工具方面，還存在一定的局限性，對一些新興風(fēng)險(xiǎn)的識別不夠及時(shí)和準(zhǔn)確。例如，隨著數(shù)字化轉(zhuǎn)型的推進(jìn)，企業(yè)面臨的網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)日益增加，但在風(fēng)險(xiǎn)識別過程中，對網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)的評估不夠充分。-風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略：企業(yè)針對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)制定了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，但在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行方面，存在一定的問題。例如，對于市場風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)制定了套期保值等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，但在實(shí)際操作過程中，由于市場行情變化較快，部分套期保值操作未能達(dá)到預(yù)期的效果。3.控制活動-授權(quán)審批控制：企業(yè)建立了授權(quán)審批制度，明確了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的授權(quán)審批權(quán)限和流程。但在實(shí)際執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)存在個別越權(quán)審批的情況，例如一些小額采購業(yè)務(wù)在未經(jīng)授權(quán)的情況下進(jìn)行了采購。-不相容職務(wù)分離控制：企業(yè)在一定程度上實(shí)現(xiàn)了不相容職務(wù)分離，但仍存在一些不足之處。例如，在財(cái)務(wù)部門，出納人員同時(shí)兼任部分會計(jì)核算工作，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。-會計(jì)系統(tǒng)控制：企業(yè)的會計(jì)系統(tǒng)基本能夠滿足財(cái)務(wù)核算和管理的需要，但在會計(jì)信息質(zhì)量方面，還存在一些問題。例如，部分會計(jì)憑證的填寫不夠規(guī)范，會計(jì)科目使用不當(dāng)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性受到一定影響。-財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：企業(yè)制定了財(cái)產(chǎn)保護(hù)制度，對企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)和清查。但在財(cái)產(chǎn)保護(hù)措施的執(zhí)行方面，存在一些漏洞。例如，企業(yè)的固定資產(chǎn)管理存在賬實(shí)不符的情況，部分固定資產(chǎn)的使用和保管情況記錄不完整。-預(yù)算控制：企業(yè)實(shí)行了全面預(yù)算管理，但預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性有待提高。預(yù)算編制過程中，對市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的預(yù)測不夠準(zhǔn)確，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)較大偏差。同時(shí)，預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控力度不夠，對預(yù)算超支等情況缺乏有效的預(yù)警和控制措施。-運(yùn)營分析控制：企業(yè)建立了運(yùn)營分析制度，定期對企業(yè)的運(yùn)營情況進(jìn)行分析和評價(jià)。但在運(yùn)營分析的深度和廣度方面，還存在一定的不足。例如，運(yùn)營分析主要集中在財(cái)務(wù)指標(biāo)方面，對非財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析不夠重視，未能全面反映企業(yè)的運(yùn)營狀況。4.信息與溝通-信息系統(tǒng)建設(shè)：企業(yè)建立了較為完善的信息系統(tǒng)，涵蓋了財(cái)務(wù)、銷售、采購、生產(chǎn)等多個業(yè)務(wù)領(lǐng)域。但信息系統(tǒng)的集成度不夠高，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)共享和交互存在一定的障礙，導(dǎo)致信息傳遞不及時(shí)、不準(zhǔn)確。-信息傳遞與溝通：企業(yè)建立了多種信息傳遞和溝通渠道，包括內(nèi)部文件、會議、電子郵件等。但在信息傳遞過程中，存在信息失真和信息滯后的問題。例如，一些重要的政策和制度在傳達(dá)過程中，由于層層傳達(dá)，導(dǎo)致信息內(nèi)容被曲解或遺漏。-反舞弊機(jī)制：企業(yè)制定了反舞弊制度，建立了舉報(bào)投訴渠道。但在反舞弊機(jī)制的宣傳和執(zhí)行方面，還存在一定的不足。部分員工對反舞弊制度的知曉度不高，對舉報(bào)投訴渠道不夠了解，導(dǎo)致一些舞弊行為未能及時(shí)被發(fā)現(xiàn)和處理。5.內(nèi)部監(jiān)督-日常監(jiān)督：企業(yè)各部門在日常工作中能夠?qū)Ρ静块T的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行一定的監(jiān)督，但監(jiān)督的力度和頻率不夠。部分部門對一些常規(guī)業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查不夠細(xì)致，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。-專項(xiàng)監(jiān)督：企業(yè)定期開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查，但專項(xiàng)監(jiān)督的針對性和有效性有待提高。例如，在對某項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督檢查時(shí)，未能深入分析問題產(chǎn)生的原因，提出的整改措施缺乏可操作性。四、合規(guī)管理自查情況1.法律法規(guī)遵循情況-業(yè)務(wù)合規(guī)：企業(yè)在各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動中基本能夠遵守國家法律法規(guī)的要求，但在個別業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在一些合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。例如，在環(huán)保方面，企業(yè)的部分生產(chǎn)設(shè)備未能達(dá)到國家環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，存在環(huán)境污染的隱患。-財(cái)務(wù)合規(guī)：企業(yè)的財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理基本符合國家財(cái)務(wù)法律法規(guī)的要求，但在稅務(wù)申報(bào)方面，存在一定的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如，企業(yè)在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，對一些成本費(fèi)用的扣除標(biāo)準(zhǔn)把握不準(zhǔn)確，導(dǎo)致多繳納或漏繳納稅款的情況。-勞動用工合規(guī)：企業(yè)在勞動用工方面基本遵守國家勞動法律法規(guī)的要求，但在勞動合同管理方面，存在一些問題。例如，部分勞動合同的簽訂不夠規(guī)范，合同條款存在漏洞，可能會給企業(yè)帶來法律風(fēng)險(xiǎn)。2.監(jiān)管要求遵循情況-行業(yè)監(jiān)管：企業(yè)所處行業(yè)受到相關(guān)監(jiān)管部門的嚴(yán)格監(jiān)管。在自查過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)在部分監(jiān)管要求的執(zhí)行方面存在一定的差距。例如，在金融行業(yè)監(jiān)管方面，企業(yè)的一些金融產(chǎn)品銷售行為未能完全符合監(jiān)管要求，存在誤導(dǎo)客戶的風(fēng)險(xiǎn)。-政府政策：企業(yè)積極響應(yīng)政府政策，但在政策落實(shí)過程中，存在一些困難和問題。例如，在國家節(jié)能減排政策的落實(shí)方面，企業(yè)由于技術(shù)和資金等方面的原因，未能按時(shí)完成節(jié)能減排目標(biāo)。3.合規(guī)管理制度建設(shè)與執(zhí)行情況-制度建設(shè)：企業(yè)制定了較為完善的合規(guī)管理制度，但部分制度存在內(nèi)容陳舊、與實(shí)際工作脫節(jié)的問題。例如，一些合規(guī)管理制度未能及時(shí)根據(jù)國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求的變化進(jìn)行更新和完善。-制度執(zhí)行：在制度執(zhí)行方面，存在部分員工對合規(guī)制度的執(zhí)行不夠嚴(yán)格的情況。例如，一些員工在業(yè)務(wù)操作過程中，未能嚴(yán)格按照合規(guī)制度的要求進(jìn)行操作，存在違規(guī)行為。五、自查發(fā)現(xiàn)的主要問題及風(fēng)險(xiǎn)1.內(nèi)部控制方面-決策流程不夠清晰，導(dǎo)致決策效率不高，影響企業(yè)的戰(zhàn)略執(zhí)行和業(yè)務(wù)發(fā)展。-部門職責(zé)交叉和職責(zé)不清，導(dǎo)致工作協(xié)調(diào)不暢，降低了工作效率，增加了企業(yè)的運(yùn)營成本。-內(nèi)部審計(jì)職能發(fā)揮不夠充分，對企業(yè)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏有效的監(jiān)督和評價(jià)，難以發(fā)現(xiàn)潛在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。-員工培訓(xùn)效果不佳，導(dǎo)致員工的專業(yè)能力和業(yè)務(wù)水平不能滿足企業(yè)發(fā)展的需要，影響企業(yè)的內(nèi)部控制和合規(guī)管理工作。-企業(yè)文化落地不夠，部分員工對企業(yè)文化的理解和認(rèn)同不夠深入，未能將企業(yè)文化融入到日常工作中，影響企業(yè)的凝聚力和戰(zhàn)斗力。-風(fēng)險(xiǎn)識別和分析方法存在局限性，對新興風(fēng)險(xiǎn)的識別不夠及時(shí)和準(zhǔn)確，可能導(dǎo)致企業(yè)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)損失。-風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施執(zhí)行不到位，未能有效降低企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。-授權(quán)審批制度執(zhí)行不嚴(yán)格，存在越權(quán)審批的情況，可能會給企業(yè)帶來重大的經(jīng)濟(jì)損失。-不相容職務(wù)分離存在不足，增加了企業(yè)的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。-會計(jì)信息質(zhì)量不高，影響了財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和可靠性，可能會誤導(dǎo)投資者和其他利益相關(guān)者的決策。-財(cái)產(chǎn)保護(hù)措施執(zhí)行不到位，存在資產(chǎn)流失的風(fēng)險(xiǎn)。-預(yù)算編制不夠科學(xué)準(zhǔn)確，預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控力度不夠，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行偏差較大，影響企業(yè)的資源配置和經(jīng)營效益。-運(yùn)營分析不夠深入全面，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營過程中的問題和風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)的決策和管理。-信息系統(tǒng)集成度不高，信息傳遞不及時(shí)、不準(zhǔn)確，影響企業(yè)的決策效率和管理水平。-反舞弊機(jī)制宣傳和執(zhí)行不足，可能會導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部舞弊行為的發(fā)生，損害企業(yè)的利益。-內(nèi)部監(jiān)督力度和頻率不夠，專項(xiàng)監(jiān)督針對性和有效性不足，難以發(fā)現(xiàn)和解決企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題。2.合規(guī)管理方面-部分業(yè)務(wù)活動未能完全遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求，可能會面臨法律風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管處罰。-合規(guī)管理制度內(nèi)容陳舊、與實(shí)際工作脫節(jié)，影響了制度的執(zhí)行效果。-員工對合規(guī)制度的執(zhí)行不夠嚴(yán)格，存在違規(guī)行為，增加了企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。六、改進(jìn)措施與建議1.內(nèi)部控制改進(jìn)措施-優(yōu)化決策流程：對企業(yè)的決策流程進(jìn)行全面梳理，明確各決策環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，建立健全決策論證和溝通機(jī)制，提高決策效率和質(zhì)量。-明確部門職責(zé)：對企業(yè)各部門的職責(zé)進(jìn)行重新梳理和界定，消除職責(zé)交叉和職責(zé)不清的情況，建立健全部門間的協(xié)調(diào)溝通機(jī)制，提高工作效率。-加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)：加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)部門的建設(shè)，提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)能力和業(yè)務(wù)水平。擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)的覆蓋范圍，加強(qiáng)對重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域的審計(jì)監(jiān)督，提高審計(jì)工作的深度和廣度。-改進(jìn)員工培訓(xùn)：根據(jù)企業(yè)實(shí)際工作需求，制定更加針對性的員工培訓(xùn)計(jì)劃，將培訓(xùn)內(nèi)容與實(shí)際工作緊密結(jié)合，提高培訓(xùn)效果。-加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)：進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)文化的宣傳和推廣，通過開展各種形式的文化活動，提高員工對企業(yè)文化的理解和認(rèn)同，促進(jìn)企業(yè)文化的落地。-完善風(fēng)險(xiǎn)識別和分析方法：引入先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)識別和分析工具，加強(qiáng)對新興風(fēng)險(xiǎn)的研究和分析，提高企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)的識別和應(yīng)對能力。-加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施執(zhí)行：建立健全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行機(jī)制，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的有效執(zhí)行。-嚴(yán)格授權(quán)審批制度執(zhí)行：加強(qiáng)對授權(quán)審批制度的宣傳和培訓(xùn)，提高員工對授權(quán)審批制度的認(rèn)識和理解。建立健全授權(quán)審批的監(jiān)督和檢查機(jī)制，對越權(quán)審批行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。-完善不相容職務(wù)分離：對企業(yè)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，進(jìn)一步完善不相容職務(wù)分離制度，確保不相容職務(wù)相互分離、相互制約。-提高會計(jì)信息質(zhì)量：加強(qiáng)對會計(jì)人員的培訓(xùn)和管理，提高會計(jì)人員的專業(yè)能力和業(yè)務(wù)水平。建立健全會計(jì)信息質(zhì)量控制制度，加強(qiáng)對會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)表的審核和監(jiān)督，確保會計(jì)信息的真實(shí)性和可靠性。-加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保護(hù)：建立健全財(cái)產(chǎn)保護(hù)制度，加強(qiáng)對企業(yè)資產(chǎn)的盤點(diǎn)和清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)賬實(shí)不符的問題。加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的使用和保管管理，建立固定資產(chǎn)檔案，確保固定資產(chǎn)的安全完整。-優(yōu)化預(yù)算管理：提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，加強(qiáng)對市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的預(yù)測，合理確定預(yù)算指標(biāo)。加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控和分析，建立健全預(yù)算預(yù)警和控制機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。-深化運(yùn)營分析：拓展運(yùn)營分析的深度和廣度，不僅關(guān)注財(cái)務(wù)指標(biāo)，還要關(guān)注非財(cái)務(wù)指標(biāo)，全面反映企業(yè)的運(yùn)營狀況。建立健全運(yùn)營分析報(bào)告制度，及時(shí)向企業(yè)管理層提供準(zhǔn)確、有用的運(yùn)營分析信息，為企業(yè)的決策提供支持。-提升信息系統(tǒng)集成度：加大對信息系統(tǒng)建設(shè)的投入，推進(jìn)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成和整合，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和交互。建立健全信息系統(tǒng)管理制度，加強(qiáng)對信息系統(tǒng)的安全管理和維護(hù)，確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。-加強(qiáng)反舞弊機(jī)制建設(shè)：加大對反舞弊制度的宣傳和培訓(xùn)力度，提高員工對反舞弊制度的知曉度和認(rèn)識。完善舉報(bào)投訴渠道，建立健全舉報(bào)獎勵機(jī)制，鼓勵員工積極舉報(bào)舞弊行為。加強(qiáng)對舉報(bào)線索的調(diào)查和處理，嚴(yán)肅追究舞弊行為人的責(zé)任。-強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督：加強(qiáng)日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督，提高監(jiān)督的力度和頻率。建立健全內(nèi)部監(jiān)督檢查的反饋和整改機(jī)制，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，確保企業(yè)的內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行。2.合規(guī)管理改進(jìn)措施-及時(shí)更新合規(guī)管理制度：定期對合規(guī)管理制度進(jìn)行評估和更新，確保制度內(nèi)容符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求的變化。加強(qiáng)對合規(guī)管理制度的宣傳和培訓(xùn)，提高員工對合規(guī)制度的認(rèn)識和理解。