2025年企業(yè)合規(guī)師考試題庫(附答案)一、單項選擇題（每題1分，共30分。每題只有一個正確答案，請將正確選項字母填在括號內(nèi)）1.根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，企業(yè)合規(guī)管理的第一責(zé)任主體是（）。A.董事會B.監(jiān)事會C.合規(guī)管理委員會D.首席合規(guī)官答案：A2.2024年修訂的《反不正當(dāng)競爭法》將“商業(yè)詆毀”的法定最高賠償額提高至（）。A.100萬元B.300萬元C.500萬元D.1000萬元答案：C3.在跨境數(shù)據(jù)出境合規(guī)評估中，下列哪項不屬于《數(shù)據(jù)出境安全評估辦法》規(guī)定的“敏感個人信息”？（）A.精準定位信息B.宗教信仰C.職工考勤記錄D.金融賬戶答案：C4.某擬上市公司在上市前發(fā)現(xiàn)其環(huán)保處罰信息未在招股說明書中披露，該行為最可能觸發(fā)（）。A.虛假陳述B.內(nèi)幕交易C.操縱市場D.違規(guī)擔(dān)保答案：A5.根據(jù)《反壟斷法》第56條，經(jīng)營者集中達到申報標(biāo)準但未依法申報，國務(wù)院反壟斷執(zhí)法機構(gòu)可處上一年度銷售額（）的罰款。A.1%—10%B.2%—10%C.3%—10%D.5%—10%答案：A6.企業(yè)建立“吹哨人”制度時，下列哪項做法不符合《舉報管理辦法》的強制性要求？（）A.設(shè)置匿名舉報通道B.對舉報人進行績效考核獎勵C.15日內(nèi)書面告知受理情況D.建立舉報人保護專項基金答案：B7.在ESG合規(guī)語境下，下列哪項屬于“社會（S）維度”核心指標(biāo)？（）A.溫室氣體排放強度B.員工流失率C.獨立董事比例D.反商業(yè)賄賂培訓(xùn)覆蓋率答案：B8.某央企境外子公司因違反FCPA被美國司法部處以1億美元罰金，該支出在企業(yè)所得稅前扣除時應(yīng)當(dāng)（）。A.全額扣除B.按50%扣除C.不得扣除D.經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批后扣除答案：C9.根據(jù)《個人信息保護法》，處理個人信息未取得個人同意，但“為履行法定職責(zé)”屬于合法處理事由，該條款位于（）。A.第13條B.第15條C.第18條D.第22條答案：A10.在合規(guī)審計中，采用“COSOERM2017”框架時，與“治理與文化”原則直接對應(yīng)的要素是（）。A.設(shè)定目標(biāo)B.評估風(fēng)險C.執(zhí)行風(fēng)險應(yīng)對D.考察誠信與道德價值觀答案：D11.某平臺企業(yè)采用算法進行“大數(shù)據(jù)殺熟”，市場監(jiān)管總局可依據(jù)《價格法》對其處違法所得（）倍罰款。A.1—5倍B.1—10倍C.2—5倍D.5—10倍答案：B12.下列關(guān)于“合規(guī)免責(zé)”的表述正確的是（）。A.只要建立合規(guī)管理體系即可免責(zé)B.國有企業(yè)員工合規(guī)免責(zé)需經(jīng)國資委批準C.合規(guī)免責(zé)僅適用于行政處罰領(lǐng)域D.合規(guī)免責(zé)的裁量權(quán)完全在法院答案：C13.根據(jù)《證券期貨業(yè)經(jīng)營機構(gòu)合規(guī)管理辦法》，合規(guī)部門人員占比不得低于（）。A.1%B.1.5%C.2%D.3%答案：B14.在出口管制合規(guī)中，EAR744.21清單是指（）。A.軍事最終用戶清單B.實體清單C.被拒絕人員名單D.未驗證清單答案：A15.某公司擬發(fā)行綠色債券，其募集說明書引用了歐盟《可持續(xù)金融分類方案》，該做法屬于（）。A.強制披露B.自愿披露C.誤導(dǎo)披露D.重大遺漏答案：B16.根據(jù)《網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品安全漏洞管理規(guī)定》，漏洞發(fā)現(xiàn)者應(yīng)在（）小時內(nèi)向工信部報送。A.24B.48C.72D.96答案：B17.在合規(guī)盡職調(diào)查中，對“受益所有人”的識別標(biāo)準，金融行動特別工作組（FATF）建議的持股比例門檻為（）。A.10%B.15%C.20%D.25%答案：D18.企業(yè)發(fā)生數(shù)據(jù)泄露事件后，依據(jù)《個人信息保護法》應(yīng)當(dāng)向個人“及時”告知，其中“及時”一般指（）日內(nèi)。A.3B.5C.7D.15答案：C19.下列哪項不屬于世界銀行“制裁委員會”發(fā)布的五種制裁類型？（）A.公開譴責(zé)B.附條件釋放C.永久禁止D.凍結(jié)資產(chǎn)答案：D20.在競爭合規(guī)培訓(xùn)有效性評估中，Kirkpatrick模型第四層級是指（）。A.反應(yīng)B.學(xué)習(xí)C.行為D.結(jié)果答案：D21.某醫(yī)藥企業(yè)向醫(yī)院提供“科研贊助”，未在合同中明確學(xué)術(shù)產(chǎn)出要求，該行為最大合規(guī)風(fēng)險是（）。A.商業(yè)賄賂B.虛假宣傳C.價格壟斷D.強制交易答案：A22.根據(jù)《公司法》第21條，控股股東利用關(guān)聯(lián)交易損害公司利益，其他股東可提起（）。A.直接訴訟B.派生訴訟C.撤銷權(quán)訴訟D.確認無效訴訟答案：B23.在碳排放合規(guī)中，全國碳市場第一個履約周期覆蓋的行業(yè)是（）。A.鋼鐵B.水泥C.電力D.電解鋁答案：C24.下列關(guān)于“合規(guī)認證”表述正確的是（）。A.ISO37301可認證B.GB/T35770不可認證C.合規(guī)認證由司法部頒發(fā)D.合規(guī)認證有效期為2年答案：A25.根據(jù)《破產(chǎn)法》第31條，人民法院受理破產(chǎn)申請前（）個月內(nèi)，對沒有財產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財產(chǎn)擔(dān)保的，管理人有權(quán)請求撤銷。A.3B.6C.9D.12答案：B26.在合規(guī)信息化建設(shè)中，GRC系統(tǒng)“三合一”功能不包括（）。A.治理B.風(fēng)險C.合規(guī)D.內(nèi)控答案：A27.某企業(yè)境外并購項目被外國投資審查機構(gòu)以“國家安全”理由否決，該審查通常被稱為（）。A.FIRRMA審查B.CFIUS審查C.FOCI審查D.ITAR審查答案：B28.根據(jù)《廣告法》第38條，代言人為未使用過的商品作推薦，市場監(jiān)管部門可對其處違法所得（）倍罰款。A.1—2B.1—3C.1—5D.2—5答案：A29.在合規(guī)風(fēng)險矩陣中，發(fā)生概率低但損失極高的風(fēng)險通常被標(biāo)記為（）。A.紅色B.橙色C.黃色D.藍色答案：A30.下列關(guān)于“合規(guī)文化”描述錯誤的是（）。A.屬于非正式制度B.可通過KPI量化C.與激勵制度無關(guān)D.需要高層示范答案：C二、多項選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個或兩個以上正確答案，多選、少選、錯選均不得分）31.以下哪些屬于《民法典》規(guī)定的“個人信息”？（）A.姓名B.出生日期C.匿名化處理后的用戶畫像D.行蹤信息答案：A、B、D32.根據(jù)《禁止壟斷協(xié)議規(guī)定》，下列哪些行為可被認定為“其他協(xié)同行為”？（）A.價格跟隨B.交換敏感信息C.行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一報價D.平行漲價且無正當(dāng)理由答案：A、B、D33.企業(yè)在進行出口管制合規(guī)時，需要建立的紅旗警示信號包括（）。A.客戶地址為貨運代理B.產(chǎn)品型號與民用不符C.詢價郵件使用免費郵箱D.要求更改最終用戶答案：A、B、C、D34.下列哪些屬于《證券法》規(guī)定的“重大事件”持續(xù)信息披露義務(wù)觸發(fā)情形？（）A.董事長被留置B.5%以上股東股權(quán)被凍結(jié)C.重大合同變更D.會計政策變更答案：A、B、C35.在反洗錢合規(guī)中，對于高風(fēng)險客戶，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取的措施包括（）。A.加強資金來源審查B.限制交易渠道C.提高交易監(jiān)測頻率D.終止客戶關(guān)系答案：A、B、C36.根據(jù)《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》，境外合規(guī)風(fēng)險識別工具包括（）。A.國別風(fēng)險報告B.制裁清單篩查C.供應(yīng)鏈盡調(diào)D.內(nèi)部舉報數(shù)據(jù)答案：A、B、C、D37.在數(shù)據(jù)合規(guī)中，個人信息處理者應(yīng)當(dāng)開展的“個人信息保護影響評估”適用場景包括（）。A.處理敏感個人信息B.向境外提供個人信息C.自動化決策D.公開個人信息答案：A、B、C、D38.下列哪些屬于世界銀行“誠信合規(guī)指南”要求的合規(guī)要素？（）A.高層承諾B.風(fēng)險評估C.財務(wù)控制D.屏蔽調(diào)查答案：A、B、C39.在反壟斷經(jīng)營者集中申報中，營業(yè)額計算應(yīng)當(dāng)剔除的項目包括（）。A.內(nèi)部交易B.增值稅C.出口退稅D.已終止?fàn)I業(yè)的子公司收入答案：A、B、D40.根據(jù)《勞動合同法》，用人單位規(guī)章制度具備法律效力的要件包括（）。A.內(nèi)容合法B.經(jīng)工會討論C.公示或告知勞動者D.報勞動行政部門備案答案：A、B、C三、判斷題（每題1分，共10分。正確打“√”，錯誤打“×”）41.企業(yè)合規(guī)管理體系通過ISO37301認證后，可永久有效，無需再接受監(jiān)督審核。（）答案：×42.根據(jù)《反壟斷法》，縱向壟斷協(xié)議適用“合理原則”而非“本身違法原則”。（）答案：√43.在個人信息侵權(quán)糾紛中，舉證責(zé)任倒置，由處理者證明無過錯。（）答案：√44.世界銀行制裁期限最長可達15年。（）答案：√45.企業(yè)向境外提供個人信息時，必須通過國家網(wǎng)信部門安全評估，不存在任何例外。（）答案：×46.根據(jù)《廣告法》，醫(yī)療廣告可以含有表示功效的斷言或保證，但須注明“因人而異”。（）答案：×47.在合規(guī)審計報告中，發(fā)現(xiàn)重大缺陷應(yīng)當(dāng)直接向董事會審計委員會報告。（）答案：√48.企業(yè)建立合規(guī)舉報熱線時，可以要求舉報人必須實名，否則不予受理。（）答案：×49.對于碳排放配額清繳，企業(yè)可使用國家核證自愿減排量（CCER）抵銷，比例不超過應(yīng)清繳配額的5%。（）答案：√50.根據(jù)《刑法修正案（十二）》，單位行賄罪的最高罰金刑為犯罪金額的五倍。（）答案：√四、簡答題（每題10分，共30分）51.簡述“合規(guī)管理有效性評估”與“合規(guī)審計”的三項核心區(qū)別。答案：（1）目標(biāo)差異：有效性評估旨在驗證合規(guī)體系設(shè)計充分性與運行有效性，服務(wù)于持續(xù)改進；合規(guī)審計則聚焦特定期間合規(guī)遵循情況，服務(wù)于鑒證與問責(zé)。（2）方法論差異：有效性評估采用COSO、ISO37301等框架，強調(diào)過程指標(biāo)與結(jié)果指標(biāo)并重；合規(guī)審計以風(fēng)險為導(dǎo)向，采用抽樣測試、訪談、分析程序獲取審計證據(jù)。（3）結(jié)果運用差異：有效性評估結(jié)論用于管理層決策、資源再分配；合規(guī)審計報告提交董事會或監(jiān)管機構(gòu)，可直接觸發(fā)整改、追責(zé)或披露義務(wù)。52.結(jié)合《數(shù)據(jù)出境安全評估辦法》，列舉企業(yè)申報數(shù)據(jù)出境安全評估應(yīng)提交的六項必備材料。答案：（1）申報書；（2）數(shù)據(jù)出境風(fēng)險自評估報告；（3）數(shù)據(jù)處理者與境外接收方簽署的標(biāo)準合同或跨境傳輸協(xié)議；（4）境外接收方所在國家（地區(qū)）法律環(huán)境說明；（5）數(shù)據(jù)出境場景、類型、規(guī)模、目的、方式說明；（6）數(shù)據(jù)安全技術(shù)及管理措施證明材料，包括加密、訪問控制、審計日志等。53.概述“競爭合規(guī)信號傳遞機制”在壟斷協(xié)議風(fēng)險防控中的運用邏輯，并給出兩個可量化監(jiān)測指標(biāo)。答案：信號傳遞機制通過公開渠道釋放價格、產(chǎn)能、銷量等敏感信息，降低競爭者間不確定性，促成協(xié)同。防控邏輯為切斷信息傳遞路徑、增加策略不確定性。可量化指標(biāo)：（1）行業(yè)會議參會次數(shù)/人/年，設(shè)定紅線≤2次；（2）公開聲明中涉及價格預(yù)測語句占比，設(shè)定目標(biāo)值≤1%。五、案例分析題（每題15分，共30分）54.案例：A公司是一家科創(chuàng)板上市藥企，其銷售代表為完成季度指標(biāo)，通過第三方基金會以“學(xué)術(shù)捐贈”名義向醫(yī)院科室轉(zhuǎn)賬200萬元，醫(yī)院未實際開展學(xué)術(shù)活動。交易采用“咨詢費”發(fā)票入賬。2025年3月，國家衛(wèi)健委通報此行為并移送市場監(jiān)管總局。問題：（1）該行為可能觸發(fā)的行政、刑事及證券監(jiān)管責(zé)任；（2）A公司應(yīng)立即啟動的四項合規(guī)整改措施。答案：（1）責(zé)任：①行政：市場監(jiān)管總局依據(jù)《反不正當(dāng)競爭法》第7條，處300萬元罰款并沒收違法所得；②刑事：公安機關(guān)以單位行賄罪立案，對直接責(zé)任人處5年以下有期徒刑，對A公司判處罰金；③證券：上交所發(fā)出監(jiān)管工作函，啟動紀律處分，證監(jiān)會認定信息披露未揭示重大合規(guī)風(fēng)險，出具警示函。（2）整改：①暫停所有第三方捐贈，開展全面盡調(diào)；②修訂《捐贈管理辦法》，引入合規(guī)、財務(wù)、法務(wù)三道審批；③上線第三方合規(guī)監(jiān)控系統(tǒng)，自動篩查收款方資質(zhì)；④對涉事代表解除勞動合同，向全行業(yè)通報案例，開展全員反商業(yè)賄賂培訓(xùn)。55.案例：B集團擬通過新加坡SPV收購德國C公司，C公司部分產(chǎn)品含美國EAR受控芯片。德國經(jīng)濟部依據(jù)《對外經(jīng)濟條例》啟動審查，美國BIS要求提交最終用戶聲明。問題：（1）B集團需同時應(yīng)對的德、美兩國審查程序及