2026年現(xiàn)金流管理（資金調(diào)度）綜合測試題及答案

（考試時間：90分鐘滿分100分）班級______姓名______第I卷（選擇題共40分）（總共8題，每題5分，每題只有一個正確答案，請將正確答案填寫在括號內(nèi)）w1.企業(yè)在進(jìn)行資金調(diào)度時，首先要考慮的是（）A.資金的安全性B.資金的流動性C.資金的收益性D.資金的規(guī)模w2.以下哪種情況會導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流緊張（）A.應(yīng)收賬款回收速度加快B.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短C.應(yīng)付賬款付款期延長D.固定資產(chǎn)投資規(guī)模過大w3.在資金調(diào)度中，短期資金主要用于滿足企業(yè)的（）A.長期投資需求B.日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)C.償還長期債務(wù)D.擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模w4.企業(yè)資金調(diào)度的核心目標(biāo)是（）A.實現(xiàn)資金的最優(yōu)配置B.增加資金總量C.降低資金成本D.提高資金使用效率w5.若企業(yè)現(xiàn)金流入主要集中在某幾個月，而現(xiàn)金流出較為均衡，這種情況下適合采用的資金調(diào)度策略是（）A.提前儲備資金B(yǎng).短期借款C.資金集中管理D.應(yīng)收賬款保理w6.影響企業(yè)資金調(diào)度的內(nèi)部因素不包括（）A.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃B.市場競爭狀況C.生產(chǎn)經(jīng)營流程D.財務(wù)管理水平w7.資金調(diào)度過程中，對于閑置資金的處理方式不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ〢.投資短期理財產(chǎn)品B.提前償還高息債務(wù)C.大量囤積現(xiàn)金D.參與貨幣市場基金w8.當(dāng)企業(yè)面臨突發(fā)的資金需求時，最便捷的資金調(diào)度方式是（）A.動用銀行存款B.出售固定資產(chǎn)C.發(fā)行股票D.向關(guān)聯(lián)企業(yè)借款第II卷（非選擇題共60分）w9.（10分）簡述企業(yè)資金調(diào)度的基本原則。w10.（15分）分析企業(yè)應(yīng)收賬款回收對現(xiàn)金流的影響，并說明如何加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理以優(yōu)化現(xiàn)金流。材料：某企業(yè)近期應(yīng)收賬款余額較大，回收周期較長，導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流出現(xiàn)緊張局面。w11.（15分）闡述企業(yè)在資金調(diào)度中如何平衡資金的流動性、安全性和收益性。w12.（20分）假設(shè)你是一家制造企業(yè)的財務(wù)經(jīng)理，企業(yè)目前正計劃擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，需要大量資金投入。請制定一份資金調(diào)度方案，包括資金來源、資金使用計劃以及風(fēng)險防控措施。答案：w1.Aw2.Dw3.Bw4.Dw5.Aw6.Bw7.Cw8.Aw9.企業(yè)資金調(diào)度的基本原則包括：一是安全性原則，確保資金的安全，避免資金損失；二是流動性原則，保證資金能及時滿足企業(yè)經(jīng)營和償債等需求；三是效益性原則，通過合理調(diào)度提高資金使用效益，實現(xiàn)資金增值。w10.應(yīng)收賬款回收慢會占用企業(yè)大量資金，導(dǎo)致現(xiàn)金流緊張。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理可從：一是加強(qiáng)客戶信用評估，篩選優(yōu)質(zhì)客戶；二是完善合同條款，明確付款期限和違約責(zé)任；三是建立有效的催款機(jī)制，及時跟蹤應(yīng)收賬款回收情況等方面入手，以優(yōu)化現(xiàn)金流。w11.資金調(diào)度中平衡流動性、安全性和收益性：流動性方面要保證資金能隨時滿足日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)等需求；安全性上確保資金存放和使用安全，避免風(fēng)險；收益性則通過合理投資等方式提高資金收益?？赏ㄟ^合理安排資金結(jié)構(gòu)，如短期資金用于日常周轉(zhuǎn)，部分閑置資金投資低風(fēng)險理財產(chǎn)品等實現(xiàn)平衡。w12.資金來源：可申請銀行長期貸款、發(fā)行債券、引入戰(zhàn)略投資者等。資金使用計劃：按生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大進(jìn)度合理安排采購設(shè)備、原材料等資金支出。風(fēng)