企業(yè)實(shí)繳稅款地方留成計算表,,,,,,,,,,,,,

模板1：通用企業(yè)實(shí)繳稅款地方留成計算表（按稅種匯總）,,,,,,,,,,,,,

企業(yè)名稱：____________________統(tǒng)一社會信用代碼：____________________統(tǒng)計期間：____年____月—____年____月核算幣種：人民幣（元）適用地區(qū)：____省____市____區(qū)（縣）（需備注地方留成比例執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）,,,,,,,,,,,,,

序號,稅種名稱,實(shí)繳稅款總額（元）,中央留成比例（%）,中央留成金額（元）,省級留成比例（%）,省級留成金額（元）,市級留成比例（%）,市級留成金額（元）,區(qū)（縣）級留成比例（%）,區(qū)（縣）級留成金額（元）,地方留成合計比例（%）,地方留成合計金額（元）,備注（政策依據(jù)/特殊說明）

1,增值稅,"1,200,000.00",50,"600,000.00",15,"180,000.00",10,"120,000.00",25,"300,000.00",50,"600,000.00",一般納稅人，地方留成50%（省15%+市10%+區(qū)縣25%）

2,企業(yè)所得稅,"800,000.00",60,"480,000.00",12,"96,000.00",8,"64,000.00",20,"160,000.00",40,"320,000.00",法定稅率25%，地方留成40%（省12%+市8%+區(qū)縣20%）

3,城市維護(hù)建設(shè)稅,"140,000.00",0,0,10,"14,000.00",20,"28,000.00",70,"98,000.00",100,"140,000.00",全額地方留成，按行政區(qū)劃比例分配

4,教育費(fèi)附加,"60,000.00",0,0,30,"18,000.00",20,"12,000.00",50,"30,000.00",100,"60,000.00",專項(xiàng)附加，全額地方留成

5,地方教育附加,"40,000.00",0,0,20,"8,000.00",20,"8,000.00",60,"24,000.00",100,"40,000.00",專項(xiàng)附加，全額地方留成

6,印花稅,"15,000.00",0,0,0,0,30,"4,500.00",70,"10,500.00",100,"15,000.00",購銷合同印花稅，地方全額留成

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合計,-,"2,255,000.00",-,"1,080,000.00",-,"316,000.00",-,"236,500.00",-,"623,500.00",-,"1,176,000.00",-

核心計算公式（Excel可直接設(shè)置）,,,,,,,,,,,,,

某級留成金額=實(shí)繳稅款總額×對應(yīng)級次留成比例,,,,,,,,,,,,,

地方留成合計比例=省級留成比例+市級留成比例+區(qū)（縣）級留成比例,,,,,,,,,,,,,

地方留成合計金額=省級留成金額+市級留成金額+區(qū)（縣）級留成金額=實(shí)繳稅款總額-中央留成金額,,,,,,,,,,,,,

合計行=各稅種對應(yīng)列數(shù)據(jù)求和,,,,,,,,,,,,,

關(guān)鍵說明,,,,,,,,,,,,,

地方留成比例需根據(jù)企業(yè)所在地區(qū)的現(xiàn)行財政體制文件確認(rèn)，不同省份、地市、區(qū)縣的比例可能存在差異（如國家級經(jīng)開區(qū)、自貿(mào)區(qū)可能有特殊留成政策）。,,,,,,,,,,,,,

印花稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等稅種通常全額歸地方，中央不留成；具體省、市、區(qū)縣分配比例以當(dāng)?shù)刎斦?guī)定為準(zhǔn)。,,,,,,,,,,,,,

備注欄需注明政策依據(jù)（如“XX省財政廳202X年X號文”）或特殊情況（如“享受稅收返還政策，留成金額已扣減返還部分”）。,,,,,,,,,,,,,

模板2：稅務(wù)申報專項(xiàng)實(shí)繳稅款地方留成計算表（按納稅期間細(xì)分）,,,,,,,,,,,,,

企業(yè)名稱：____________________統(tǒng)一社會信用代碼：____________________稅種：____________________（單一稅種，如增值稅/企業(yè)所得稅）適用地區(qū)：省____市____區(qū)（縣）,,,,,,,,,,,,,

地方留成比例：省級%+市級____%+區(qū)（縣）級____%=合計____%,,,,,,,,,,,,,

序號,納稅期間（年/月/季）,稅票號碼,實(shí)繳稅款金額（元）,中央留成比例（%）,中央留成金額（元）,省級留成金額（元）,市級留成金額（元）,區(qū)（縣）級留成金額（元）,地方留成合計金額（元）,入庫日期,備注（是否享受優(yōu)惠/政策依據(jù)）,,

1,2026年1月,（略）,"100,000.00",50,"50,000.00","15,000.00","10,000.00","25,000.00","50,000.00",2026/2/10,無優(yōu)惠，按常規(guī)比例分配,,

2,2026年2月,（略）,"120,000.00",50,"60,000.00","18,000.00","12,000.00","30,000.00","60,000.00",2026/3/12,無優(yōu)惠,,

3,2026年3月,（略）,"80,000.00",50,"40,000.00","12,000.00","8,000.00","20,000.00","40,000.00",2026/4/8,享受小微企業(yè)增值稅減免，實(shí)繳為減免后金額,,

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合計,-,-,"300,000.00",-,"150,000.00","45,000.00","30,000.00","75,000.00","150,000.00",-,-,,

核心計算公式（Excel可直接設(shè)置）,,,,,,,,,,,,,

中央留成金額=實(shí)繳稅款金額×中央留成比例,,,,,,,,,,,,,

省級留成金額=實(shí)繳稅款金額×省級留成比例,,,,,,,,,,,,,

市級留成金額=實(shí)繳稅款金額×市級留成比例,,,,,,,,,,,,,

區(qū)（縣）級留成金額=實(shí)繳稅款金額×區(qū)（縣）級留成比例,,,,,,,,,,,,,

地方留成合計金額=省級留成金額+市級留成金額+區(qū)（縣）級留成金額,,,,,,,,,,,,,

關(guān)鍵說明,,,,,,,,,,,,,

本模板適用于單一稅種的分期間精細(xì)化核算，便于與稅