2025年企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)落地操作課后練習(xí)題庫和答案一、單選題（每題1分，共30分。每題只有一個正確答案，請將正確選項(xiàng)填入括號內(nèi)）1.2025年《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》修訂后，首次將哪一項(xiàng)納入合規(guī)管理“三道防線”中的第二道防線職責(zé)？A.內(nèi)部審計B.合規(guī)管理部門C.董事會戰(zhàn)略委員會D.紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)答案：B2.企業(yè)在識別合規(guī)義務(wù)時，下列哪一項(xiàng)不屬于“強(qiáng)制性義務(wù)”？A.行業(yè)監(jiān)管規(guī)章B.自愿性環(huán)保承諾C.反壟斷法D.數(shù)據(jù)跨境傳輸安全評估辦法答案：B3.合規(guī)風(fēng)險評估中，采用“5×5矩陣”法，風(fēng)險分值=可能性×影響程度。若可能性為4、影響程度為3，則風(fēng)險等級為：A.低B.中低C.中高D.高答案：C4.2025年起，滬深交易所對上市公司合規(guī)管理披露實(shí)行“不遵守就解釋”規(guī)則，下列哪項(xiàng)內(nèi)容必須強(qiáng)制披露？A.合規(guī)文化建設(shè)年度預(yù)算B.合規(guī)管理有效性評估結(jié)論C.員工合規(guī)培訓(xùn)滿意度D.合規(guī)舉報渠道點(diǎn)擊量答案：B5.在合規(guī)審查流程中，以下哪項(xiàng)文件必須出具《合規(guī)審查意見書》？A.單筆金額低于10萬元的日常采購合同B.新產(chǎn)品上線前的商業(yè)模式論證報告C.員工差旅報銷單D.辦公用品領(lǐng)用申請答案：B6.企業(yè)建立“合規(guī)管理信息系統(tǒng)”時，2025年新規(guī)要求必須預(yù)留的數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)是：A.JSON7.0B.XBRLGLC.ISO27010D.GB/T352732025答案：D7.對商業(yè)伙伴的合規(guī)盡職調(diào)查，高風(fēng)險等級伙伴的復(fù)核周期應(yīng)不超過：A.6個月B.12個月C.18個月D.24個月答案：A8.下列哪項(xiàng)不屬于合規(guī)管理“有效性評估”的核心輸出？A.重大合規(guī)缺陷清單B.合規(guī)績效考核結(jié)果C.整改跟蹤臺賬D.年度財務(wù)審計報告答案：D9.2025年《數(shù)據(jù)合規(guī)審計指南》規(guī)定，對個人信息處理活動進(jìn)行審計時，抽樣比例最低為全量數(shù)據(jù)的：A.1%B.5%C.10%D.20%答案：B10.境外合規(guī)風(fēng)險事件發(fā)生后，企業(yè)應(yīng)在幾個小時內(nèi)通過“合規(guī)管理駕駛艙”向國資委快報？A.12小時B.24小時C.36小時D.48小時答案：B11.合規(guī)舉報渠道中，2025年新規(guī)要求必須開通的匿名舉報方式是：A.企業(yè)內(nèi)部OA郵箱B.微信小程序C.區(qū)塊鏈匿名信箱D.釘釘群投票答案：C12.對合規(guī)管理人員實(shí)行“任職資格備案制”，其最低工作年限要求為：A.2年B.3年C.4年D.5年答案：B13.企業(yè)開展“合規(guī)文化宣傳月”活動，2025年規(guī)定至少覆蓋員工比例為：A.70%B.80%C.90%D.100%答案：C14.合規(guī)考核權(quán)重在所屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子績效中的占比不得低于：A.5%B.10%C.15%D.20%答案：B15.對重大合規(guī)風(fēng)險事件，董事會合規(guī)委員會須在幾個工作日內(nèi)聽取專項(xiàng)匯報？A.3B.5C.7D.10答案：A16.2025年《反壟斷合規(guī)指引》更新后，對“軸輻協(xié)議”的罰款上限提高到：A.上一年度銷售額1%B.上一年度銷售額5%C.上一年度銷售額10%D.上一年度銷售額20%答案：C17.合規(guī)管理體系認(rèn)證中，2025年國內(nèi)唯一獲認(rèn)監(jiān)委批準(zhǔn)的認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)是：A.ISO37301:2021B.GB/T357702025C.SAC9001D.CQC33000答案：B18.企業(yè)境外合規(guī)管理“一國一策”中，對美國的重點(diǎn)合規(guī)領(lǐng)域不包括：A.FCPAB.EARC.GDPRD.ITAR答案：C19.合規(guī)管理“三張清單”中，不包括：A.崗位職責(zé)清單B.流程管控清單C.風(fēng)險識別清單D.供應(yīng)商名單答案：D20.2025年新規(guī)要求，合規(guī)培訓(xùn)電子檔案保存期限不少于：A.3年B.5年C.7年D.10年答案：D21.對合規(guī)審查意見未被采納的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)啟動的后續(xù)程序是：A.重新談判B.風(fēng)險再評估C.合規(guī)復(fù)核D.直接終止答案：C22.企業(yè)合規(guī)管理第一責(zé)任人是：A.董事長B.總經(jīng)理C.合規(guī)管理負(fù)責(zé)人D.黨委書記答案：A23.2025年《企業(yè)ESG合規(guī)披露操作手冊》中，社會維度必須披露的合規(guī)指標(biāo)是：A.員工多元化比例B.供應(yīng)鏈碳足跡C.董事會獨(dú)立性D.稅務(wù)透明度答案：A24.合規(guī)管理“有效性評估”中，對制度缺陷的整改完成率低于多少時，評估結(jié)論不得為“有效”？A.70%B.75%C.80%D.85%答案：C25.對合規(guī)管理人員實(shí)行“紅黃牌”機(jī)制，累計兩張黃牌等同于：A.通報批評B.調(diào)離崗位C.降級處分D.解除勞動合同答案：B26.2025年《企業(yè)合規(guī)管理評價指數(shù)》發(fā)布單位是：A.國務(wù)院國資委B.國家市場監(jiān)管總局C.中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院D.中國企業(yè)改革與發(fā)展研究會答案：D27.合規(guī)管理“駕駛艙”預(yù)警閾值設(shè)置原則為：A.行業(yè)平均值B.企業(yè)歷史峰值C.監(jiān)管紅線值D.董事會風(fēng)險偏好答案：C28.對合規(guī)管理體系進(jìn)行內(nèi)部審核時，審核組長必須持有的證書是：A.注冊會計師B.法律職業(yè)資格證C.企業(yè)合規(guī)師（高級）D.ISO37301主任審核員答案：D29.2025年《醫(yī)藥行業(yè)合規(guī)管理規(guī)范》新增的反商業(yè)賄賂條款中，禁止的“學(xué)術(shù)贊助”金額上限為：A.5萬元/次B.10萬元/次C.15萬元/次D.20萬元/次答案：B30.企業(yè)合規(guī)管理年度報告須在次年幾月前報送國資委？A.1月B.2月C.3月D.4月答案：C二、多選題（每題2分，共20分。每題有兩個或兩個以上正確答案，多選、少選、錯選均不得分）31.以下哪些屬于2025年《企業(yè)合規(guī)管理辦法》新增的“合規(guī)管理運(yùn)行保障機(jī)制”？A.合規(guī)管理信息化B.合規(guī)管理評價指數(shù)C.合規(guī)管理認(rèn)證D.合規(guī)管理審計E.合規(guī)管理述職答案：A、B、C、D32.企業(yè)在識別合規(guī)風(fēng)險時，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)部信息來源包括：A.內(nèi)部審計報告B.舉報記錄C.員工滿意度調(diào)查D.董事會會議記錄E.行業(yè)白皮書答案：A、B、C、D33.2025年《數(shù)據(jù)合規(guī)審計指南》要求審計組必須具備的專業(yè)能力有：A.網(wǎng)絡(luò)安全法B.個人信息保護(hù)法C.數(shù)據(jù)安全法D.反壟斷法E.民法典人格權(quán)編答案：A、B、C、E34.以下哪些情形必須啟動“合規(guī)專項(xiàng)審查”？A.并購交易金額超過凈資產(chǎn)5%B.新設(shè)境外子公司C.重大商業(yè)模式變更D.單筆捐贈超過100萬元E.員工股權(quán)激勵計劃答案：A、B、C、D35.合規(guī)管理“三道防線”中，第三道防線的主要職責(zé)包括：A.獨(dú)立審計B.整改驗(yàn)證C.制度審核D.問責(zé)建議E.風(fēng)險預(yù)警答案：A、B、D36.2025年《反壟斷合規(guī)指引》中，被明確列為“高風(fēng)險敏感信息”的有：A.價格折扣策略B.產(chǎn)能利用率C.員工薪酬區(qū)間D.未來定價計劃E.客戶名單答案：A、B、D、E37.企業(yè)建立“合規(guī)管理駕駛艙”時，必須集成的外部數(shù)據(jù)源包括：A.國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)B.中國執(zhí)行信息公開網(wǎng)C.裁判文書網(wǎng)D.人民銀行征信系統(tǒng)E.天眼查API答案：A、B、C、D38.以下哪些屬于合規(guī)考核“一票否決”事項(xiàng)？A.重大合規(guī)事件隱瞞不報B.合規(guī)審查意見被采納率低于50%C.因合規(guī)問題被處以100萬元以上罰款D.合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率低于90%E.合規(guī)管理負(fù)責(zé)人年度考核不合格答案：A、C、E39.2025年《企業(yè)境外合規(guī)管理指引》中，對“制裁風(fēng)險”提出的應(yīng)對策略包括：A.建立制裁名單實(shí)時篩查系統(tǒng)B.與外部律所簽署24小時應(yīng)急響應(yīng)協(xié)議C.設(shè)立境外合規(guī)觀察員D.建立“一國一策”合規(guī)手冊E.每年進(jìn)行制裁模擬演練答案：A、B、C、D、E40.以下哪些文件屬于合規(guī)管理“1+N”制度體系中的“N”？A.反壟斷合規(guī)指引B.數(shù)據(jù)合規(guī)管理辦法C.商業(yè)伙伴合規(guī)管理細(xì)則D.合規(guī)管理基本制度E.出口管制合規(guī)操作指南答案：A、B、C、E三、判斷題（每題1分，共10分。正確打“√”，錯誤打“×”）41.2025年起，企業(yè)合規(guī)管理信息系統(tǒng)必須取得網(wǎng)絡(luò)安全等保三級備案方可上線運(yùn)行。答案：√42.合規(guī)管理負(fù)責(zé)人可以同時分管公司財務(wù)工作，以提高效率。答案：×43.對合規(guī)審查意見未被采納且造成損失的，合規(guī)管理部門可免責(zé)。答案：×44.2025年《合規(guī)管理評價指數(shù)》采用千分制，600分為合格線。答案：√45.企業(yè)境外合規(guī)風(fēng)險事件可使用英文撰寫首報，但須在24小時內(nèi)補(bǔ)報中文版本。答案：√46.合規(guī)培訓(xùn)可采用線上直播形式，但必須保留完整錄播供監(jiān)管抽查。答案：√47.合規(guī)管理有效性評估可由企業(yè)自行完成，無需外部機(jī)構(gòu)參與。答案：×48.2025年新規(guī)要求，合規(guī)舉報處理結(jié)果必須在15個工作日內(nèi)反饋舉報人。答案：√49.對合規(guī)管理存在重大缺陷的企業(yè)，國資委可暫停其改革試點(diǎn)資格。答案：√50.企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的年度預(yù)算不得低于營業(yè)收入的0.1%。答案：×四、簡答題（每題10分，共20分）51.簡述2025年《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》對“合規(guī)管理信息系統(tǒng)”提出的五項(xiàng)技術(shù)要求，并說明其對提升合規(guī)管理效能的作用。答案：（1）數(shù)據(jù)實(shí)時采集：系統(tǒng)須與合同、財務(wù)、采購、人力等核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)無縫對接，實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵字段實(shí)時抓取，消除信息孤島。（2）智能預(yù)警：內(nèi)置監(jiān)管規(guī)則庫，采用機(jī)器學(xué)習(xí)算法對異常交易、敏感詞匯進(jìn)行自動識別，提前48小時推送預(yù)警。（3）區(qū)塊鏈存證：所有合規(guī)審查、舉報、整改記錄生成哈希值上鏈，確保不可篡改，滿足監(jiān)管取證要求。（4）移動端覆蓋：支持企業(yè)微信、釘釘、飛書多端接入，實(shí)現(xiàn)審批、查詢、舉報移動化，提升員工使用黏性。（5）API標(biāo)準(zhǔn)開放：提供GB/T352732025標(biāo)準(zhǔn)接口，便于與國資委“合規(guī)云”平臺對接，實(shí)現(xiàn)一鍵報送。作用：通過技術(shù)賦能，將合規(guī)嵌入業(yè)務(wù)流程，降低人工審核成本60%，縮短審查周期50%，提升事件響應(yīng)速度3倍，最終實(shí)現(xiàn)“事前預(yù)警、事中控制、事后追溯”閉環(huán)管理。52.結(jié)合2025年《企業(yè)境外合規(guī)管理指引》，闡述“一國一策”合規(guī)手冊的編制流程，并給出在伊朗市場應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的三大合規(guī)風(fēng)險及對應(yīng)管控措施。答案：編制流程：（1）環(huán)境掃描：收集伊朗聯(lián)合國制裁決議、美國OFAC制裁清單、伊朗《反洗錢法》等最新法規(guī)，形成法規(guī)庫。（2）風(fēng)險識別：采用PESTL模型，從政治、經(jīng)濟(jì)、社會、技術(shù)、法律五維度列出風(fēng)險長名單。（3）風(fēng)險評估：運(yùn)用“5×5矩陣”，對風(fēng)險長名單進(jìn)行打分，篩選出前20%高風(fēng)險事項(xiàng)。（4）制度映射：將高風(fēng)險事項(xiàng)與現(xiàn)有制度對標(biāo)，找出制度空白或沖突，形成“制度缺口清單”。（5）手冊編制：按“風(fēng)險—義務(wù)—控制—責(zé)任—工具”五欄格式編寫，配套流程圖、表單、檢查表。（6）評審發(fā)布：由境外合規(guī)觀察員、外部律所、海外公司管理層三輪評審，董事會合規(guī)委員會批準(zhǔn)后發(fā)布。（7）動態(tài)更新：每季度跟蹤法規(guī)變化，觸發(fā)閾值即啟動修訂。伊朗市場三大風(fēng)險及管控：（1）制裁風(fēng)險：美國二級制裁禁止美元結(jié)算。管控：采用歐元結(jié)算，銀行路徑選擇歐盟無美元清算行，合同加入“制裁解除條款”。（2）本地含量要求：伊朗法律要求油氣項(xiàng)目本地含量不低于51%。管控：提前尋找伊朗本地EPC合作伙伴，簽署本地含量承諾書，設(shè)置違約金條款。（3）強(qiáng)制技術(shù)轉(zhuǎn)讓：伊朗主管部門要求提交核心工藝資料。管控：將核心技術(shù)放在第三國子公司，通過技術(shù)服務(wù)協(xié)議輸出非核心模塊，核心算法采用黑盒部署。五、案例分析題（共20分）53.背景：A公司為中國某央企旗下新能源板塊子公司，2025年6月計劃在越南投資建設(shè)200MW風(fēng)電項(xiàng)目。越南方股東提出：（1）由A公司向越南政府承諾5年內(nèi)不裁員；（2）項(xiàng)目公司設(shè)立雙簽制度，任何支出須同時經(jīng)越南方副總經(jīng)理簽字；（3）為獲得批文，需向越南國家電力公司贈送價值30萬美元的技術(shù)軟件包。A公司合規(guī)部審查后認(rèn)為第（3）項(xiàng)可能違反越南《反貪污法》及中國《境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》，但業(yè)務(wù)部門以“當(dāng)?shù)貞T例”為由堅持推進(jìn)。問題：（1）識別本案例中的合規(guī)風(fēng)險類型并說明理由；（2）闡述A公司合規(guī)部應(yīng)采取的應(yīng)對措施；（3）若業(yè)務(wù)部門仍強(qiáng)行推進(jìn)，合規(guī)部如何啟動“合規(guī)審查異議升