2025年企業(yè)合規(guī)師初級(jí)考試模擬試卷(含答案)一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共30分。每題只有一個(gè)正確答案，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的字母填在括號(hào)內(nèi)）1.根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，企業(yè)合規(guī)管理的第一責(zé)任主體是（）。A.董事會(huì)B.監(jiān)事會(huì)C.經(jīng)理層D.合規(guī)管理部門答案：A2.下列關(guān)于“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”定義的描述，最符合ISO37301:2021標(biāo)準(zhǔn)的是（）。A.因未遵守法律法規(guī)而可能遭受行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)B.因未履行合同義務(wù)而可能承擔(dān)違約責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)C.因不符合組織合規(guī)義務(wù)而發(fā)生不良影響的可能性及后果D.因內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)答案：C3.某貿(mào)易公司計(jì)劃向伊朗出口民用無人機(jī)配件，依據(jù)中國(guó)現(xiàn)行出口管制清單，該行為應(yīng)當(dāng)（）。A.直接報(bào)關(guān)出口B.向商務(wù)部申請(qǐng)兩用物項(xiàng)許可證C.向海關(guān)總署申請(qǐng)?zhí)貏e關(guān)稅豁免D.向國(guó)家外匯管理局備案答案：B4.在反壟斷合規(guī)審查中，被稱為“安全港”制度的市場(chǎng)份額閾值通常指（）。A.橫向協(xié)議各方合計(jì)市場(chǎng)份額低于15%B.縱向協(xié)議各方在相關(guān)市場(chǎng)份額均低于30%C.經(jīng)營(yíng)者集中參與方全球營(yíng)業(yè)額合計(jì)低于4億元D.濫用市場(chǎng)支配地位企業(yè)市場(chǎng)份額低于50%答案：B5.根據(jù)《個(gè)人信息保護(hù)法》，處理敏感個(gè)人信息應(yīng)當(dāng)取得個(gè)人的（）。A.明示同意B.書面同意C.單獨(dú)同意D.默示同意答案：C6.企業(yè)建立合規(guī)舉報(bào)熱線時(shí)，下列做法最符合最佳實(shí)踐的是（）。A.僅在工作日9:0017:00開通人工接聽B.要求舉報(bào)人必須實(shí)名留下聯(lián)系方式C.由合規(guī)官直接調(diào)查所有舉報(bào)事項(xiàng)D.允許匿名并通過第三方運(yùn)營(yíng)24小時(shí)多語言通道答案：D7.關(guān)于美國(guó)《反海外腐敗法》（FCPA）的“支付便利費(fèi)”例外，下列說法正確的是（）。A.允許為促進(jìn)非自由裁量政府行為的小額支付B.允許為加速獲得政府許可證而支付任何金額C.中國(guó)國(guó)有企業(yè)員工不屬于“外國(guó)官員”D.會(huì)計(jì)條款對(duì)此類費(fèi)用無需記錄答案：A8.下列哪項(xiàng)不屬于ESG合規(guī)中“G”（治理）維度的常見指標(biāo)（）。A.董事會(huì)獨(dú)立性B.反腐敗政策C.溫室氣體排放強(qiáng)度D.股東權(quán)利保護(hù)答案：C9.根據(jù)《數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估辦法》，數(shù)據(jù)處理者向境外提供重要數(shù)據(jù)，累計(jì)傳輸量達(dá)到（）即需申報(bào)安全評(píng)估。A.10GBB.50GBC.100GBD.1TB答案：C10.在合規(guī)審計(jì)底稿歸檔階段，下列做法最符合《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》要求的是（）。A.紙質(zhì)底稿保存5年，電子底稿可即時(shí)銷毀B.僅保存發(fā)現(xiàn)問題部分的底稿以節(jié)約空間C.將紙質(zhì)與電子底稿同步保存至少10年D.由被審計(jì)部門自行保管底稿以便復(fù)查答案：C11.某公司擬與經(jīng)銷商簽署限定最低轉(zhuǎn)售價(jià)格的協(xié)議，根據(jù)《反壟斷法》最新修訂草案，該行為（）。A.可被直接豁免B.適用合理分析原則C.推定違法并可處上年銷售額1%10%罰款D.僅民事賠償，無行政責(zé)任答案：C12.關(guān)于德國(guó)《供應(yīng)鏈盡職調(diào)查法》（LkSG），其首次適用的企業(yè)規(guī)模為（）。A.全球員工1000人以上B.德國(guó)員工3000人以上C.歐盟營(yíng)業(yè)額4.5億歐元以上D.德國(guó)總部且員工100人以上答案：B13.企業(yè)收到一份來自聯(lián)合國(guó)安理會(huì)的制裁名單更新，下列做法最優(yōu)先的是（）。A.立即凍結(jié)名單上客戶的資產(chǎn)并上報(bào)當(dāng)?shù)毓睟.僅更新內(nèi)部系統(tǒng)，無需采取其他措施C.24小時(shí)內(nèi)完成客戶篩查并記錄結(jié)果D.等待歐盟同步更新后再行動(dòng)答案：C14.根據(jù)《公司法》，國(guó)有獨(dú)資公司合規(guī)管理負(fù)責(zé)人的任免機(jī)構(gòu)是（）。A.董事會(huì)B.履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)C.監(jiān)事會(huì)D.職工代表大會(huì)答案：B15.在合規(guī)培訓(xùn)有效性評(píng)估中，Kirkpatrick模型第四層級(jí)是指（）。A.學(xué)習(xí)層B.行為層C.結(jié)果層D.反應(yīng)層答案：C16.關(guān)于“吹哨人”保護(hù)，歐盟《whistleblowerdirective》要求成員國(guó)建立的保護(hù)門檻是（）。A.員工人數(shù)50人以上企業(yè)必須建立內(nèi)部通道B.僅適用于上市公司C.僅適用于公共部門D.員工人數(shù)200人以上才需建立通道答案：A17.下列哪項(xiàng)屬于刑事合規(guī)不起訴改革的典型激勵(lì)措施（）。A.直接免除罰金B(yǎng).要求企業(yè)提交合規(guī)整改計(jì)劃C.吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照D.終身禁止高管從業(yè)答案：B18.在跨境并購(gòu)交易中，對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行“FCPA盡職調(diào)查”時(shí)，最應(yīng)關(guān)注（）。A.目標(biāo)公司是否向醫(yī)生提供繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育贊助B.目標(biāo)公司是否通過第三方代理支付政府費(fèi)用C.目標(biāo)公司是否簽署過集體勞動(dòng)合同D.目標(biāo)公司是否享受稅收減免答案：B19.根據(jù)《網(wǎng)絡(luò)安全審查辦法》，掌握超過（）用戶個(gè)人信息的平臺(tái)運(yùn)營(yíng)者赴國(guó)外上市必須申報(bào)網(wǎng)絡(luò)安全審查。A.100萬B.500萬C.1000萬D.1億答案：A20.企業(yè)合規(guī)文化評(píng)估中，最常用的定量工具是（）。A.員工敬業(yè)度調(diào)查B.合規(guī)溫度計(jì)（ComplianceThermometer）C.凈推薦值（NPS）D.平衡計(jì)分卡答案：B21.關(guān)于AEO（AuthorizedEconomicOperator）認(rèn)證，下列說法正確的是（）。A.僅適用于出口企業(yè)B.認(rèn)證后所有貨物免檢C.可降低海關(guān)查驗(yàn)率D.由商務(wù)部頒發(fā)證書答案：C22.在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)矩陣中，風(fēng)險(xiǎn)值通常等于（）。A.可能性＋影響程度B.可能性×影響程度C.可能性－影響程度D.影響程度÷可能性答案：B23.下列哪項(xiàng)不屬于世界銀行“制裁黑名單”中的可制裁行為（）。A.欺詐B.腐敗C.強(qiáng)迫勞動(dòng)D.妨礙調(diào)查答案：C24.根據(jù)《證券法》，上市公司信息披露義務(wù)人披露虛假記載，最高可處以（）罰款。A.100萬元B.500萬元C.1000萬元D.2000萬元答案：C25.企業(yè)建立“合規(guī)管理信息系統(tǒng)”時(shí)，最關(guān)鍵的基礎(chǔ)模塊是（）。A.電子商城B.風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)與義務(wù)庫(kù)C.財(cái)務(wù)共享中心D.視頻會(huì)議答案：B26.關(guān)于“長(zhǎng)臂管轄”，下列描述正確的是（）。A.僅美國(guó)法院適用B.中國(guó)法院無權(quán)適用C.中國(guó)《反壟斷法》已引入類似條款D.僅適用于婚姻家庭案件答案：C27.在合規(guī)盡職調(diào)查中，RedFlag報(bào)告應(yīng)（）。A.僅口頭向業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)B.由法務(wù)部封存10年后銷毀C.書面記錄并立即升級(jí)至合規(guī)委員會(huì)D.僅記錄正面發(fā)現(xiàn)答案：C28.下列哪項(xiàng)屬于《刑法修正案（十二）》新增的商業(yè)賄賂主體（）。A.私營(yíng)企業(yè)員工B.外國(guó)公職人員C.單位行賄罪中的“單位”D.影響力交易中介答案：B29.企業(yè)收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的“行政監(jiān)管措施決定書”后，應(yīng)當(dāng)（）。A.15日內(nèi)公開披露并整改B.30日內(nèi)申請(qǐng)行政復(fù)議C.可不予理會(huì)D.直接提起行政訴訟答案：A30.在ESG報(bào)告鑒證業(yè)務(wù)中，AA1000原則不包括（）。A.包容性B.實(shí)質(zhì)性C.回應(yīng)性D.重要性答案：D二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確答案，多選、少選、錯(cuò)選均不得分）31.下列哪些屬于企業(yè)合規(guī)管理“三道防線”模型的組成部分（）。A.業(yè)務(wù)部門B.合規(guī)管理部門C.內(nèi)部審計(jì)D.外部律師答案：A、B、C32.根據(jù)《數(shù)據(jù)安全法》，數(shù)據(jù)處理者應(yīng)當(dāng)履行的安全保護(hù)義務(wù)包括（）。A.建立健全全流程數(shù)據(jù)安全管理制度B.組織開展數(shù)據(jù)安全教育培訓(xùn)C.采取相應(yīng)技術(shù)措施保障數(shù)據(jù)安全D.向境外傳輸數(shù)據(jù)一律禁止答案：A、B、C33.關(guān)于美國(guó)OFAC制裁，下列說法正確的有（）。A.SDN名單上的個(gè)人資產(chǎn)必須凍結(jié)B.50%規(guī)則適用于實(shí)體股權(quán)穿透C.違反OFAC制裁可適用嚴(yán)格責(zé)任D.中國(guó)企業(yè)在境內(nèi)交易不受OFAC管轄答案：A、B、C34.企業(yè)在進(jìn)行第三方合規(guī)盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)收集的信息包括（）。A.最終受益所有人B.政治敏感人物關(guān)聯(lián)C.近五年行政處罰記錄D.員工婚姻狀況答案：A、B、C35.下列哪些情形可能觸發(fā)強(qiáng)制性網(wǎng)絡(luò)安全審查（）。A.國(guó)外上市涉及國(guó)家核心數(shù)據(jù)B.采購(gòu)國(guó)外網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品影響國(guó)家安全C.數(shù)據(jù)處理者赴港上市D.關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營(yíng)者采購(gòu)境外云服務(wù)答案：A、B、D36.根據(jù)《環(huán)境保護(hù)法》，企業(yè)因違法排放污染物可能承擔(dān)的法律責(zé)任包括（）。A.按日連續(xù)處罰B.限產(chǎn)停產(chǎn)C.行政拘留責(zé)任人D.民事公益訴訟賠償答案：A、B、C、D37.關(guān)于合規(guī)舉報(bào)調(diào)查程序，下列做法符合ISO37001要求的有（）。A.2個(gè)工作日內(nèi)登記并評(píng)估舉報(bào)B.調(diào)查團(tuán)隊(duì)獨(dú)立于被舉報(bào)業(yè)務(wù)C.30日內(nèi)完成調(diào)查并反饋結(jié)果D.允許被舉報(bào)人查閱所有證據(jù)原件答案：A、B、C38.下列哪些屬于歐盟REACH法規(guī)規(guī)定的化學(xué)品注冊(cè)義務(wù)人（）。A.歐盟境內(nèi)生產(chǎn)商B.歐盟境內(nèi)進(jìn)口商C.非歐盟境內(nèi)生產(chǎn)商D.唯一代表（OR）答案：A、B、D39.企業(yè)建立“競(jìng)爭(zhēng)合規(guī)指引”時(shí)，應(yīng)包含的內(nèi)容有（）。A.禁止橫向價(jià)格壟斷B.禁止濫用市場(chǎng)支配地位C.禁止串通投標(biāo)D.禁止商業(yè)詆毀答案：A、B、C、D40.根據(jù)《破產(chǎn)法》，企業(yè)董事違反忠實(shí)義務(wù)導(dǎo)致公司破產(chǎn)，可能承擔(dān)的法律責(zé)任有（）。A.民事賠償B.行政處罰C.刑事責(zé)任D.限制高消費(fèi)答案：A、C三、判斷題（每題1分，共10分。正確打“√”，錯(cuò)誤打“×”）41.中國(guó)《出口管制法》首次將“再出口”納入管轄范圍。（√）42.根據(jù)《民法典》，法人分支機(jī)構(gòu)超越經(jīng)營(yíng)范圍訂立的合同一律無效。（×）43.世界銀行制裁期限最長(zhǎng)可達(dá)15年。（√）44.企業(yè)合規(guī)官可以同時(shí)兼任財(cái)務(wù)總監(jiān)以保證效率。（×）45.我國(guó)已加入《全面與進(jìn)步跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)定》（CPTPP）。（×）46.根據(jù)《慈善法》，企業(yè)捐贈(zèng)可享有所得稅全額扣除優(yōu)惠。（√）47.美國(guó)《薩班斯法案》404條款要求上市公司管理層出具內(nèi)控有效性聲明。（√）48.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估報(bào)告屬于商業(yè)秘密，無需向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送。（×）49.根據(jù)《海上交通安全法》，外國(guó)船舶通過中國(guó)領(lǐng)海必須事先批準(zhǔn)。（√）50.ESG評(píng)級(jí)結(jié)果直接影響企業(yè)融資成本。（√）四、簡(jiǎn)答題（每題10分，共20分）51.簡(jiǎn)述“刑事合規(guī)不起訴”改革中，檢察機(jī)關(guān)對(duì)涉案企業(yè)提出合規(guī)整改計(jì)劃的核心要求。答案要點(diǎn)：（1）事實(shí)清楚、證據(jù)確實(shí)充分，企業(yè)自愿認(rèn)罪認(rèn)罰；（2）企業(yè)承諾建立或完善合規(guī)管理體系，制定針對(duì)性整改方案；（3）設(shè)立獨(dú)立監(jiān)控員或合規(guī)監(jiān)管人，對(duì)整改進(jìn)行跟蹤評(píng)估；（4）整改期一般不超過12個(gè)月，特殊可延長(zhǎng)至24個(gè)月；（5）整改期滿經(jīng)評(píng)估合格，檢察機(jī)關(guān)可依法作出不起訴決定；（6）若虛假整改或再犯，撤銷不起訴決定并重新起訴。52.結(jié)合《個(gè)人信息保護(hù)法》，說明企業(yè)在跨境提供個(gè)人信息時(shí)應(yīng)履行的“告知—單獨(dú)同意—評(píng)估—記錄”四步流程。答案要點(diǎn)：（1）告知：向個(gè)人明示接收方名稱、聯(lián)系方式、處理目的、方式、種類及保存期限；（2）單獨(dú)同意：獲得個(gè)人針對(duì)跨境場(chǎng)景的單獨(dú)同意，不得捆綁其他授權(quán)；（3）評(píng)估：自行或委托第三方開展個(gè)人信息保護(hù)影響評(píng)估，重點(diǎn)分析境外接收方所在國(guó)家或地區(qū)法律環(huán)境、數(shù)據(jù)安全保障措施；（4）記錄：將評(píng)估報(bào)告及同意記錄保存至少3年，接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)查驗(yàn)；（5）若處理量達(dá)到法定門檻，還應(yīng)申報(bào)數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估或完成個(gè)人信息出境標(biāo)準(zhǔn)合同備案。五、案例分析題（共20分）53.背景：A公司為中國(guó)民營(yíng)化工企業(yè)，擬通過新加坡設(shè)立的特殊目的公司（SPV）收購(gòu)德國(guó)B公司100%股權(quán)。B公司主營(yíng)農(nóng)藥原藥，擁有歐盟REACH注冊(cè)號(hào)。交易金額3億歐元，其中1億歐元來自中國(guó)境內(nèi)銀行貸款，2億歐元由A公司發(fā)行高收益?zhèn)技５聡?guó)B公司近五年曾兩次因違反《德國(guó)廢水稅法》被處以合計(jì)80萬歐元罰款，并已整改完畢。A公司聘請(qǐng)的盡調(diào)團(tuán)隊(duì)發(fā)現(xiàn)：（1）B公司2023年向希臘中間商支付傭金250萬歐元，部分現(xiàn)金支付，無完整代理合同；（2）B公司2022年曾向印度政府申請(qǐng)農(nóng)藥登記，通過當(dāng)?shù)仡檰栔Ц丁凹蛹辟M(fèi)”15萬美元；（3）B公司使用第三方物流公司CIF出口至伊朗，運(yùn)輸單據(jù)顯示最終收貨人為伊朗農(nóng)業(yè)部；（4）B公司數(shù)據(jù)庫(kù)存儲(chǔ)了約2000名歐盟客戶員工的個(gè)人銀行賬號(hào)，用于退還樣品押金。問題：（1）識(shí)別本次交易涉及的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)類別（至少4類）。（8分）（2）針對(duì)每類風(fēng)險(xiǎn)，提出可落地的緩釋措施（每類至少2條）。（12分）參考答案：（1）風(fēng)險(xiǎn)類別：1.商業(yè)賄賂與腐敗風(fēng)險(xiǎn)（希臘傭金、印度加急費(fèi)）；2.國(guó)際制裁與出口管制風(fēng)險(xiǎn)（伊朗交易）；3.數(shù)據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（歐盟個(gè)人銀行賬號(hào)跨境傳輸）；4.