公司預(yù)付款管理及授信操作規(guī)程一、總則為規(guī)范公司預(yù)付款支付與授信業(yè)務(wù)的全流程管理，有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)、保障交易合規(guī)性、提升資金使用效益，結(jié)合公司業(yè)務(wù)實(shí)際及行業(yè)規(guī)范，制定本規(guī)程。本規(guī)程適用于公司因采購(gòu)貨物、服務(wù)或開展合作業(yè)務(wù)產(chǎn)生的預(yù)付款項(xiàng)管理，以及對(duì)合作方的授信業(yè)務(wù)操作，涵蓋申請(qǐng)、審批、執(zhí)行、監(jiān)控及收尾全環(huán)節(jié)。二、預(yù)付款管理（一）管理原則預(yù)付款管理遵循“合規(guī)審慎、風(fēng)險(xiǎn)可控、權(quán)責(zé)清晰、全程跟蹤”原則，確保資金支付與業(yè)務(wù)履約相匹配，優(yōu)先選擇信用良好、合作記錄優(yōu)質(zhì)的合作方，嚴(yán)格控制預(yù)付款比例與支付節(jié)奏。（二）操作流程1.申請(qǐng)環(huán)節(jié)采購(gòu)或業(yè)務(wù)發(fā)起部門需結(jié)合項(xiàng)目需求，提交《預(yù)付款申請(qǐng)單》，附具采購(gòu)計(jì)劃、合作合同草案（明確預(yù)付款比例、履約節(jié)點(diǎn)、退款條款）、供應(yīng)商/合作方資質(zhì)文件（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、信用報(bào)告、過(guò)往合作記錄等）。申請(qǐng)需說(shuō)明預(yù)付款的必要性（如定制化生產(chǎn)、獨(dú)家資源采購(gòu)等），并對(duì)資金安全措施進(jìn)行初步說(shuō)明。2.審批環(huán)節(jié)部門負(fù)責(zé)人初審：核查申請(qǐng)的業(yè)務(wù)合理性，確認(rèn)合同條款與公司利益的匹配性。財(cái)務(wù)部門審核：評(píng)估資金預(yù)算、預(yù)付款比例的合規(guī)性（原則上首次合作預(yù)付款不超過(guò)合同總額的30%，長(zhǎng)期合作方經(jīng)評(píng)估后可適度調(diào)整），核查供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)控/法務(wù)部門復(fù)核：審查合同法律風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注履約擔(dān)保、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決條款。分級(jí)審批：?jiǎn)喂P預(yù)付款金額在[X]萬(wàn)元以下的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；超過(guò)[X]萬(wàn)元的，提交總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)規(guī)模動(dòng)態(tài)調(diào)整）。3.支付環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)部門憑完整審批手續(xù)，按合同約定的賬戶、金額、方式支付預(yù)付款，同步登記《預(yù)付款臺(tái)賬》，記錄支付時(shí)間、合作方、合同編號(hào)、資金用途等信息。支付后需向申請(qǐng)部門反饋支付憑證，便于后續(xù)跟蹤。4.跟蹤與履約管理業(yè)務(wù)部門需在預(yù)付款支付后，建立跟蹤機(jī)制：定期（如每周/每月）與合作方溝通履約進(jìn)度，收集生產(chǎn)/服務(wù)進(jìn)展證明（如生產(chǎn)照片、物流單據(jù)）；到貨或服務(wù)交付時(shí)，組織驗(yàn)收小組按合同標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后出具《驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》。財(cái)務(wù)部門同步監(jiān)控資金流向，核對(duì)履約進(jìn)度與付款節(jié)奏的匹配性，發(fā)現(xiàn)異常（如逾期未履約、進(jìn)度嚴(yán)重滯后）及時(shí)預(yù)警。5.結(jié)算與收尾驗(yàn)收合格后，業(yè)務(wù)部門發(fā)起結(jié)算申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門結(jié)合預(yù)付款金額、驗(yàn)收結(jié)果，按合同約定結(jié)算尾款；若合作方未完全履約，需依據(jù)合同條款協(xié)商退款、賠償或調(diào)整結(jié)算金額，必要時(shí)啟動(dòng)法律程序。結(jié)算完成后，財(cái)務(wù)核銷預(yù)付款臺(tái)賬，業(yè)務(wù)部門歸檔相關(guān)資料。（三）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.合作方資質(zhì)管理：建立供應(yīng)商/合作方白名單，定期更新信用評(píng)級(jí)（可通過(guò)第三方機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)查詢），禁止與失信、經(jīng)營(yíng)異常的主體開展預(yù)付款業(yè)務(wù)。2.合同條款約束：合同中明確預(yù)付款的返還條件（如逾期交貨的退款比例、質(zhì)量不達(dá)標(biāo)時(shí)的賠償機(jī)制），要求提供履約擔(dān)保（如保證金、第三方保函），降低違約損失。3.動(dòng)態(tài)比例調(diào)整：根據(jù)合作方的履約表現(xiàn)調(diào)整預(yù)付款比例，對(duì)首次合作、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)適度降低比例，對(duì)長(zhǎng)期穩(wěn)定合作方在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后可提高比例，提升合作效率。4.資金監(jiān)控機(jī)制：財(cái)務(wù)部門每月匯總預(yù)付款臺(tái)賬，分析資金占比、履約進(jìn)度偏差率，向管理層提交《預(yù)付款風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》，對(duì)超期未履約項(xiàng)目啟動(dòng)預(yù)警，聯(lián)合業(yè)務(wù)部門制定處置方案。（四）責(zé)任分工業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)預(yù)付款的業(yè)務(wù)必要性論證、合作方篩選、履約跟蹤及驗(yàn)收，對(duì)業(yè)務(wù)真實(shí)性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)資金預(yù)算審核、支付管理、臺(tái)賬登記及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，對(duì)資金安全負(fù)責(zé)。風(fēng)控/法務(wù)部門：負(fù)責(zé)合同法律風(fēng)險(xiǎn)審核、擔(dān)保措施評(píng)估及糾紛處理，對(duì)法律合規(guī)性負(fù)責(zé)。審計(jì)部門：定期審計(jì)預(yù)付款業(yè)務(wù)，核查流程合規(guī)性與資金使用效益，提出優(yōu)化建議。三、授信操作規(guī)程（一）授信管理原則授信業(yè)務(wù)遵循“合規(guī)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)可控、效益優(yōu)先、動(dòng)態(tài)調(diào)整”原則，以合作方信用為基礎(chǔ)，結(jié)合其經(jīng)營(yíng)能力、還款來(lái)源，合理確定授信額度與期限，確保授信資金安全回收。（二）授信對(duì)象管理1.準(zhǔn)入條件授信對(duì)象需為依法注冊(cè)、經(jīng)營(yíng)合規(guī)、信用良好的企業(yè)或組織，優(yōu)先選擇與公司有穩(wěn)定合作記錄、行業(yè)地位突出、財(cái)務(wù)狀況健康的主體。禁止向失信被執(zhí)行人、高負(fù)債、經(jīng)營(yíng)波動(dòng)大的主體授信。2.信用評(píng)估流程業(yè)務(wù)部門收集授信對(duì)象資料（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、信用報(bào)告、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等），填寫《授信對(duì)象評(píng)估表》。風(fēng)控部門結(jié)合資料開展信用評(píng)級(jí)（參考資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、過(guò)往還款記錄等指標(biāo)），必要時(shí)實(shí)地考察經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、核實(shí)資產(chǎn)狀況。評(píng)估結(jié)果分為“優(yōu)質(zhì)”“良好”“一般”“謹(jǐn)慎”“禁止”五類，作為授信額度的核心依據(jù)。（三）授信額度與期限確定1.額度測(cè)算結(jié)合授信對(duì)象的資金需求、還款能力（如年?duì)I收的30%-50%）、擔(dān)保價(jià)值（如抵押物評(píng)估值的70%）及公司資金承受能力，綜合確定授信額度。原則上，單戶授信額度不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的[X]%，集團(tuán)客戶授信總額不超過(guò)凈資產(chǎn)的[X]%（具體比例由風(fēng)控委員會(huì)審議）。2.期限設(shè)定授信期限與合作項(xiàng)目周期、還款來(lái)源周期匹配，短期授信（≤1年）用于流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，長(zhǎng)期授信（1-3年）用于固定資產(chǎn)投資或項(xiàng)目建設(shè)，禁止超周期授信。（四）授信審批流程1.初審業(yè)務(wù)部門提交《授信申請(qǐng)報(bào)告》（含對(duì)象評(píng)估、額度測(cè)算、用途說(shuō)明），部門負(fù)責(zé)人初審業(yè)務(wù)合理性。2.風(fēng)控評(píng)估風(fēng)控部門對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，出具《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》，提出額度、期限及擔(dān)保建議（如要求抵押、質(zhì)押或第三方擔(dān)保）。3.分級(jí)審批單筆授信額度在[X]萬(wàn)元以下的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；超過(guò)[X]萬(wàn)元的，提交風(fēng)控委員會(huì)審議；重大授信項(xiàng)目（如額度超凈資產(chǎn)5%）需董事會(huì)審批。（五）授信使用與監(jiān)控1.資金使用授信對(duì)象需按申請(qǐng)用途使用資金，提交資金使用計(jì)劃與憑證（如采購(gòu)合同、發(fā)票），業(yè)務(wù)部門定期核查資金流向，禁止挪用授信資金。2.動(dòng)態(tài)監(jiān)控財(cái)務(wù)部門按月跟蹤授信對(duì)象的財(cái)務(wù)指標(biāo)（如負(fù)債率、營(yíng)收增長(zhǎng)率），風(fēng)控部門每季度開展現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)檢查，評(píng)估經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性。設(shè)定預(yù)警指標(biāo)：當(dāng)授信對(duì)象出現(xiàn)逾期還款、負(fù)債率超70%、核心資產(chǎn)抵押等情況時(shí)，啟動(dòng)預(yù)警，調(diào)整授信政策（如縮減額度、提前回收）。（六）授信終止與回收1.到期管理授信到期前1個(gè)月，業(yè)務(wù)部門向授信對(duì)象發(fā)出《還款提醒函》，確認(rèn)還款計(jì)劃；到期時(shí)，財(cái)務(wù)部門核對(duì)還款金額，完成資金回收后注銷授信額度。2.逾期處置若授信對(duì)象逾期還款，業(yè)務(wù)部門聯(lián)合法務(wù)啟動(dòng)催收程序（發(fā)律師函、協(xié)商還款方案）；逾期超3個(gè)月的，通過(guò)法律訴訟、處置擔(dān)保物等方式追償，同步將違約主體納入黑名單，禁止后續(xù)合作。（七）責(zé)任分工業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)授信對(duì)象的開發(fā)、資料收集、用途跟蹤，對(duì)業(yè)務(wù)真實(shí)性與還款來(lái)源可靠性負(fù)責(zé)。風(fēng)控部門：負(fù)責(zé)信用評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置方案制定，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控效果負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)授信資金的撥付、臺(tái)賬管理、還款核對(duì)，對(duì)資金安全回收負(fù)責(zé)。法務(wù)部門：負(fù)責(zé)合同審核、糾紛訴訟及擔(dān)保物處置，對(duì)法律合規(guī)性負(fù)責(zé)。四、附則1.本規(guī)程自發(fā)布之日起實(shí)施，由公司財(cái)務(wù)部牽頭解釋，各部門需嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。