法律職業(yè)資格(主觀題)練習(xí)題含答案2025年一、案例分析題（本題共5小題，每題28分，共140分。請根據(jù)案情材料，結(jié)合現(xiàn)行法律及司法解釋，全面回答提問并說明理由；理由部分須引用具體條文或權(quán)威判例，未說明理由者不得分）1.甲系A(chǔ)市某國有銀行信貸科長，2023年3月，甲為幫好友乙完成存款業(yè)績，擅自將銀行保管的空白存單三張（已加蓋真實(shí)印鑒）交給乙，乙隨即偽造存款人“丙”的簽名，填制金額各500萬元，并持其中一張到B市支行兌付。B市支行柜員丁發(fā)現(xiàn)簽名異常，電話請示甲，甲謊稱“系大客戶委托代辦”，丁遂付款。一周后，乙攜款潛逃。A市銀保監(jiān)分局接舉報(bào)后移送公安機(jī)關(guān)。偵查期間，甲主動交代其曾三次采用“虛存實(shí)貸”方式，違規(guī)發(fā)放貸款合計(jì)1200萬元，已歸還800萬元。問題：（1）甲、乙、丁的行為分別構(gòu)成何罪？請說明犯罪形態(tài)、數(shù)額及法定刑檔次。（2）若乙在潛逃途中將剩余兩張存單以350萬元價(jià)格出售給知情的戊，戊隨即持票到C市支行兌付未果，戊是否成立犯罪？如成立，罪名與犯罪形態(tài)如何？（3）公安機(jī)關(guān)在甲住處查獲其以“顧問費(fèi)”名義收受某房地產(chǎn)公司現(xiàn)金20萬元，但該公司否認(rèn)有請托事項(xiàng)，甲辯稱系正常勞務(wù)報(bào)酬，如何認(rèn)定該筆事實(shí)的性質(zhì)？（4）若甲在審查起訴階段簽署認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書，并退繳全部違法所得，檢察機(jī)關(guān)對其提出“有期徒刑三年并適用緩刑”的量刑建議，法院是否應(yīng)當(dāng)采納？請結(jié)合《刑法》第72條及《關(guān)于常見犯罪的量刑指導(dǎo)意見》說明理由?！敬鸢敢c(diǎn)】（1）甲：國有金融機(jī)構(gòu)工作人員，違反規(guī)定出具金融票證，造成特別重大損失，構(gòu)成《刑法》第188條違規(guī)出具金融票證罪；同時(shí)其指使丁付款，具有非法占有目的，構(gòu)成金融憑證詐騙罪（間接正犯），數(shù)額500萬元，屬“數(shù)額特別巨大”，應(yīng)擇一重罪，以金融憑證詐騙罪（既遂）論處，法定刑十年以上至無期。其“虛存實(shí)貸”行為，主觀上不具有非法占有目的，構(gòu)成《刑法》第186條違法發(fā)放貸款罪，數(shù)額1200萬元，屬“數(shù)額特別巨大”，與前一罪數(shù)罪并罰。乙：偽造金融票證并使用，構(gòu)成《刑法》第177條之一第一款偽造金融票證罪（既遂）與第194條第二款金融憑證詐騙罪（既遂），手段與目的牽連，從一重罪，以金融憑證詐騙罪論處，數(shù)額500萬元。?。褐饔^上無非法占有目的，但違反《支付結(jié)算辦法》第123條，客觀上造成重大損失，構(gòu)成《刑法》第188條第二款“對違法票據(jù)付款罪”，數(shù)額500萬元，屬“造成特別重大損失”，法定刑五年以上。（2）戊：明知系偽造、作廢的銀行存單而使用，構(gòu)成《刑法》第194條第一款票據(jù)詐騙罪（對象雖為存單，但司法解釋將“存單”納入“金融票證”），因兌付未果，系犯罪未遂，可以比照既遂犯從輕或減輕處罰；其前手購買行為同時(shí)構(gòu)成《刑法》第177條之一第二款“購買偽造的信用卡罪”之類推，但存單不屬信用卡，故僅成立票據(jù)詐騙罪未遂。（3）甲系國家工作人員，收受財(cái)物時(shí)雙方對“權(quán)錢交易”心照不宣，符合《刑法》第385條受賄罪“為他人謀取利益”之推定，最高人民法院第143號指導(dǎo)性案例明確“勞務(wù)報(bào)酬”名義不影響受賄認(rèn)定；20萬元已達(dá)“數(shù)額巨大”，應(yīng)以受賄罪論處。（4）法院對量刑建議有審查權(quán)。甲所犯三罪，總和刑期在三年以上十年以下，且系職務(wù)犯罪，根據(jù)《刑法》第72條，適用緩刑須“犯罪情節(jié)較輕、有悔罪表現(xiàn)、沒有再犯罪危險(xiǎn)、宣告緩刑對所居住社區(qū)無重大不良影響”。其退繳全部贓款、認(rèn)罪認(rèn)罰，可認(rèn)定“悔罪”，但金融憑證詐騙罪法定刑為十年以上，即便減輕處罰，起點(diǎn)仍在三年以上，且屬“數(shù)額特別巨大”，不符合“犯罪情節(jié)較輕”之要件，故法院可不予采納緩刑建議，依法判處實(shí)刑。2.2024年1月，A公司（注冊資本1億元，實(shí)繳3000萬元）與B公司簽訂鐵礦石進(jìn)口代理協(xié)議，約定A公司開立90天遠(yuǎn)期信用證，B公司承擔(dān)開證保證金20%及全部稅費(fèi)。A公司因現(xiàn)金流緊張，遂與C銀行商議“虛假倉單質(zhì)押”融資：A公司將尚不存在的10萬噸鐵礦石倉單質(zhì)押給C銀行，C銀行據(jù)此開立信用證1000萬美元。貨物到港后，A公司未贖單，C銀行墊付1000萬美元后取得提單，卻發(fā)現(xiàn)港口無貨。C銀行報(bào)警。偵查發(fā)現(xiàn)：A公司法定代表人甲曾指使員工乙偽造港口倉庫印章，制作倉單；又發(fā)現(xiàn)甲在2023年11月將A公司持有的對D公司應(yīng)收賬款3000萬元以“保理回購”方式轉(zhuǎn)讓給E保理公司，暗中又就該應(yīng)收賬款與D公司重新簽訂清償協(xié)議，D公司已將款項(xiàng)打入A公司關(guān)聯(lián)賬戶。問題：（1）甲、乙的行為構(gòu)成何罪？是否成立單位犯罪？（2）A公司、E保理公司之間的保理合同效力如何？D公司向A公司關(guān)聯(lián)賬戶付款能否對抗E保理公司？（3）C銀行能否對提單項(xiàng)下貨物主張優(yōu)先受償？若貨物已被A公司事先出售給善意第三人F公司，F(xiàn)公司能否取得所有權(quán)？（4）若C銀行提起附帶民事訴訟，請求A公司返還墊付款并賠償利息，法院是否支持？利息計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)如何確定？（5）若甲在偵查階段表示愿意退賠，但要求C銀行出具“諒解書”并承諾不追究其刑事責(zé)任，C銀行是否有權(quán)出具？該諒解書對量刑有何影響？【答案要點(diǎn)】（1）甲：以非法占有為目的，使用虛假倉單質(zhì)押，騙取銀行信用證墊款，構(gòu)成《刑法》第195條信用證詐騙罪，數(shù)額1000萬美元，屬“數(shù)額特別巨大”；其另構(gòu)成《刑法》第224條合同詐騙罪，針對E保理公司，數(shù)額3000萬元，兩罪數(shù)罪并罰。乙受甲指使偽造公司印章，構(gòu)成《刑法》第280條第二款偽造公司印章罪；其同時(shí)構(gòu)成信用證詐騙罪共犯，但系從犯，應(yīng)當(dāng)從輕處罰。A公司決策機(jī)構(gòu)明知且同意，依據(jù)《刑法》第200條，成立單位犯罪，對單位判處罰金，對甲、乙依自然人犯罪追究。（2）保理合同有效。A公司就同一應(yīng)收賬款先轉(zhuǎn)讓后又接受債務(wù)人清償，違反《民法典》第768條“重復(fù)轉(zhuǎn)讓”規(guī)則，E保理公司先在中國人民銀行征信中心辦理登記，享有優(yōu)先權(quán)；D公司向非保理賬戶付款，且未盡合理注意義務(wù)，不能對抗E保理公司，仍應(yīng)向E保理公司清償。（3）C銀行持有提單，享有提單質(zhì)權(quán)，可優(yōu)先受償；但提單并非所有權(quán)憑證，僅為物權(quán)憑證，若貨物未特定化且F公司基于善意、有償取得正本提單并已完成交付，F(xiàn)公司可依《民法典》第311條善意取得，C銀行優(yōu)先權(quán)消滅。（4）信用證詐騙罪屬《刑事訴訟法》第101條可附帶民事訴訟范圍，C銀行請求返還墊付款屬于“被害人因犯罪行為遭受的物質(zhì)損失”，法院應(yīng)予支持；利息按同期全國銀行間同業(yè)拆借中心公布的一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率（LPR）加計(jì)30%計(jì)算，自墊款之日起至實(shí)際清償之日止。（5）C銀行作為被害人，可出具諒解書，但無權(quán)承諾不追究刑事責(zé)任，因追訴權(quán)屬國家；諒解書僅作為量刑證據(jù)，依《關(guān)于常見犯罪的量刑指導(dǎo)意見》可減少基準(zhǔn)刑20%以下，但信用證詐騙罪法定刑為十年以上，退賠并獲得諒解可在該幅度內(nèi)從輕，不得減輕至十年以下，除非具有法定減輕情節(jié)。3.甲男與乙女2020年登記結(jié)婚，2021年生育一子丙。2022年甲與丁女相識并同居，同年丁生育一子戊。2023年乙起訴離婚，并請求甲支付過錯(cuò)賠償10萬元。訴訟中，甲主張：（1）婚后共同購買A房屋（登記在甲名下，首付30%來自甲父母贈與，貸款70%）系其個(gè)人財(cái)產(chǎn)；（2）甲以婚前個(gè)人積蓄50萬元購買B理財(cái)產(chǎn)品，婚后到期贖回本息55萬元，應(yīng)歸其個(gè)人；（3）甲向好友己借款100萬元用于炒股，虧損80萬元，屬夫妻共同債務(wù)。一審法院判決：A房屋歸甲所有，甲補(bǔ)償乙40%折價(jià)款；55萬元中的增值5萬元為共同財(cái)產(chǎn)；100萬元債務(wù)由甲個(gè)人承擔(dān)。乙不服上訴。二審期間，甲父去世，留有遺囑明確其名下C房屋由甲一人繼承，甲已辦理過戶。問題：（1）A房屋的權(quán)屬性質(zhì)如何認(rèn)定？甲父母贈與的首付性質(zhì)如何？（2）B理財(cái)產(chǎn)品收益5萬元是否屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)？（3）甲炒股虧損80萬元是否構(gòu)成夫妻共同債務(wù)？（4）甲繼承的C房屋是否屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)？（5）若乙在離婚訴訟中同時(shí)提出“甲隱匿、轉(zhuǎn)移戊的撫養(yǎng)費(fèi)”，請求分割甲名下另一賬戶資金200萬元，法院應(yīng)如何審查？（6）二審法院能否就C房屋進(jìn)行分割？如不能，乙如何救濟(jì)？【答案要點(diǎn)】（1）A房屋系婚后購買，雖登記在甲名下，依《民法典》第1062條第一款第四項(xiàng)，應(yīng)推定為共同財(cái)產(chǎn)；甲父母支付的首付，未明確贈與甲一方，依《婚姻家庭編解釋（一）》第29條第二款，視為對雙方的贈與，故整套房屋為共同共有，分割時(shí)考慮出資來源，可酌定甲適當(dāng)多分，但一審僅判甲60%、乙40%，未明顯失衡，二審可維持。（2）B理財(cái)產(chǎn)品本金50萬元為甲婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)，婚后贖回收益5萬元，依《民法典》第1062條第一款第二項(xiàng)，婚后投資收益歸共同所有，故5萬元應(yīng)均分。（3）甲借款100萬元用于炒股，屬“投資”而非家庭日常生活需要，乙未共同簽字亦未追認(rèn)，且虧損巨大，超出家事代理范圍，依《民法典》第1064條第二款，應(yīng)認(rèn)定為甲個(gè)人債務(wù)。（4）甲父遺囑明確C房屋由甲一人繼承，依《民法典》第1063條第三項(xiàng)，為甲個(gè)人財(cái)產(chǎn)，不納入分割。（5）乙主張甲隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，應(yīng)負(fù)初步舉證責(zé)任，提供賬戶線索；法院可依《民事訴訟法》第64條第二款責(zé)令甲申報(bào)財(cái)產(chǎn)，并可依申請調(diào)查取證；若查明甲在訴訟期間大額轉(zhuǎn)出資金且無合理解釋，可認(rèn)定隱匿，依法少分或不分。（6）C房屋系二審期間新出現(xiàn)財(cái)產(chǎn)，依《婚姻家庭編解釋（一）》第83條，二審法院可調(diào)解，調(diào)解不成告知另案起訴，不得在離婚判決中直接分割；乙可在判決生效后一年內(nèi)提起“離婚后財(cái)產(chǎn)糾紛”訴訟。4.A市政府發(fā)布《舊城區(qū)改建房屋征收決定》，征收范圍包括B公司名下國有土地使用證記載面積8000平方米土地及地上房屋。征收部門C與B公司協(xié)商，雙方選定D評估機(jī)構(gòu)，評估報(bào)告確定房地產(chǎn)價(jià)值1.2億元、設(shè)備搬遷費(fèi)500萬元、停產(chǎn)停業(yè)損失800萬元，合計(jì)1.33億元。B公司認(rèn)為：評估時(shí)點(diǎn)為征收決定公告之日，但此后周邊類似房地產(chǎn)價(jià)格上漲30%，要求按協(xié)商時(shí)點(diǎn)重新評估；且其持有的一宗“劃撥”倉儲用地2000平方米未納入評估，應(yīng)補(bǔ)評。C以“劃撥土地?zé)o補(bǔ)償”為由拒絕。B公司遂提起行政訴訟，請求撤銷補(bǔ)償決定并判令重新補(bǔ)償。一審法院認(rèn)為補(bǔ)償決定程序合法、內(nèi)容適當(dāng)，駁回訴訟請求。B公司上訴。二審期間，E公司向法院提交參加訴訟申請，主張其于2023年6月與B公司簽訂《土地租賃協(xié)議》，承租其中3000平方米空地建臨時(shí)倉庫，租期五年，已一次性支付租金300萬元，現(xiàn)倉庫被強(qiáng)制拆除，E公司請求作為第三人參加訴訟并判令被告賠償其損失400萬元（含建筑成本、租金返還、預(yù)期利潤）。問題：（1）B公司是否有權(quán)對“劃撥”倉儲用地主張補(bǔ)償？補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)如何確定？（2）評估時(shí)點(diǎn)應(yīng)如何確定？B公司要求按協(xié)商時(shí)點(diǎn)重新評估是否成立？（3）E公司是否具備第三人資格？其請求是否屬于行政訴訟受案范圍？（4）若二審法院認(rèn)為補(bǔ)償決定遺漏E公司添附部分，應(yīng)如何判決？（5）B公司就補(bǔ)償決定提起行政訴訟的起訴期限如何計(jì)算？若其先申請行政復(fù)議，復(fù)議機(jī)關(guān)維持后，起訴期限如何？【答案要點(diǎn)】（1）劃撥土地使用權(quán)因國家收回而終止，依《城市房地產(chǎn)管理法》第20條、第23條，國家無需支付土地使用權(quán)出讓金，但應(yīng)補(bǔ)償?shù)厣辖ㄖ?、其他附著物價(jià)值；倉儲用地有合法產(chǎn)權(quán)證，地上倉庫價(jià)值已納入評估，土地本身不予補(bǔ)償，B公司主張不成立。（2）依《國有土地上房屋征收評估辦法》第10條，評估時(shí)點(diǎn)為“房屋征收決定公告之日”，除非房屋征收部門與被征收人協(xié)商一致變更，B公司未舉證雙方協(xié)商變更，故評估時(shí)點(diǎn)合法；其主張按協(xié)商時(shí)點(diǎn)重新評估，法院不予支持。（3）E公司作為承租人，對征收補(bǔ)償決定無行政法上利害關(guān)系，但其地上添附物被拆除，可依《行政訴訟法》第29條作為“與案件處理結(jié)果有利害關(guān)系”的第三人參加訴訟；其賠償請求系民事法律關(guān)系，應(yīng)另案提起民事訴訟，行政訴訟中不予一并審理。（4）二審法院若查明補(bǔ)償決定遺漏E公司合法添附物，應(yīng)認(rèn)定補(bǔ)償決定主要證據(jù)不足，依《行政訴訟法》第89條第一款第三項(xiàng)，撤銷原補(bǔ)償決定，責(zé)令被告在判決生效后六十日內(nèi)重新作出補(bǔ)償決定，并可就E公司添附部分一并指明。（5）對補(bǔ)償決定不服，應(yīng)自知道或應(yīng)當(dāng)知道決定內(nèi)容之日起六個(gè)月內(nèi)起訴；若先申請行政復(fù)議，復(fù)議機(jī)關(guān)維持的，應(yīng)自收到復(fù)議決定書之日起十五日內(nèi)起訴；若復(fù)議機(jī)關(guān)逾期未作決定，可自復(fù)議期滿之日起十五日內(nèi)起訴。5.甲系C國公民，在D國設(shè)立BVI公司（離岸），BVI公司全資設(shè)立香港公司丙，丙在境內(nèi)投資設(shè)立外商獨(dú)資企業(yè)丁公司，丁公司注冊資本1億美元，認(rèn)繳期限三十年。2023年，丁公司因資金鏈斷裂停產(chǎn)，拖欠200余名工人工資合計(jì)1200萬元。工人申請勞動仲裁，仲裁裁決丁公司支付工資及經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償1300萬元。丁公司未履行，工人申請法院強(qiáng)制執(zhí)行。執(zhí)行中查明：丁公司賬戶僅余50萬元；丙公司持有丁公司股權(quán)已質(zhì)押給香港某銀行；BVI公司持有丙公司股權(quán)亦質(zhì)押給同一銀行；甲個(gè)人名下在境內(nèi)無財(cái)產(chǎn)，但在C國有別墅一棟評估價(jià)值2000萬元。工人遂申請追加丙、BVI公司及甲為被執(zhí)行人。法院舉行聽證，丙公司辯稱：其已履行出資義務(wù)，且與丁公司人格獨(dú)立；BVI公司辯稱：其系離岸公司，不受中國法律管轄；甲辯稱：其僅為最終實(shí)際控制人，無出資義務(wù)。問題：（1）在執(zhí)行程序中，法院能否直接追加丙公司為被執(zhí)行人？法律依據(jù)及條件如何？（2）若工人提起“股東損害公司債權(quán)人利益責(zé)任糾紛”訴訟，請求丙公司在未出資范圍內(nèi)承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任，是否受《外商投資法》“準(zhǔn)入前國民待遇”限制？（3）BVI公司作為離岸公司，中國法院對其是否享有管轄權(quán)？如何送達(dá)？（4）若工人請求確認(rèn)丁公司與丙公司人格混同，應(yīng)如何分配舉證責(zé)任？（5）甲作為最終實(shí)際控制人，是否應(yīng)對丁公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任？法律依據(jù)及要件如何？（6）若法院判決甲在C國別墅價(jià)值范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任，如何在中國執(zhí)行該判決？【答案要點(diǎn)】（1）執(zhí)行程序中，依《最高人民法院關(guān)于民事執(zhí)行中變更、追加當(dāng)事人若干問題的規(guī)定》第17條，法院不得直接追加丙公司，因丙并非丁公司股東，丁公司股東為丙公司，出資義務(wù)主體