MEMS模組項(xiàng)目

運(yùn)營(yíng)管理方案

目錄

一、公司簡(jiǎn)介.......................................................2

二、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析...................................................3

三、半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)概述及發(fā)展現(xiàn)狀......................................4

四、必要性分析.....................................................6

五、庫(kù)存控制的目標(biāo).................................................7

六、有效庫(kù)存控制的必要條件和基本思路..............................7

七、單期庫(kù)存管理問題描述.........................................14

八、單期最優(yōu)訂貨量的確定.........................................14

九、時(shí)間一成本優(yōu)化................................................15

十、時(shí)間一資源優(yōu)化................................................16

十一、項(xiàng)目控制....................................................17

十二、項(xiàng)目計(jì)劃....................................................18

十三、盈虧平衡分析方法簡(jiǎn)介.......................................22

十四、決策論概述..................................................24

十五、需求預(yù)測(cè)....................................................29

十六、需求管理....................................................37

十七、運(yùn)營(yíng)能力的定義與度量.......................................38

十八、規(guī)劃運(yùn)營(yíng)能力的重要性.......................................40

十九、項(xiàng)目概況....................................................41

二十、項(xiàng)目投資計(jì)劃................................................44

建設(shè)投資估算表....................................................46

建設(shè)期利息估算表..................................................47

流動(dòng)資金估算表....................................................48

總投資及構(gòu)成一覽表................................................50

項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表.....................................51

二十一、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析.........................................51

營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表................................52

綜合總成本費(fèi)用估算表..............................................53

利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表..................................................55

項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表................................................57

借款還本付息計(jì)劃表................................................60

一、公司簡(jiǎn)介

（一）公司基本信息

1、公司名稱：XXX（集團(tuán)）有限公司

2、法定代表人：石xx

3、注冊(cè)資本：1160萬(wàn)元

4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx

5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局

6、成立日期：2015-6-25

7、營(yíng)業(yè)期限：2015-6-25至無(wú)固定期限

8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx

（二）公司簡(jiǎn)介

公司在發(fā)展中始終堅(jiān)持以創(chuàng)新為源動(dòng)力，不斷投入巨資引入先進(jìn)

研發(fā)設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技

技術(shù)等優(yōu)勢(shì)，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實(shí)現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營(yíng)和

品牌發(fā)展。

公司堅(jiān)持提升企業(yè)素質(zhì)，即“企業(yè)管理水平進(jìn)一步提高，人力資

源結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，人員素質(zhì)進(jìn)一步提升，安全生產(chǎn)意識(shí)和社會(huì)責(zé)任

意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)水平進(jìn)一步提高”，培育一批具有工匠精

祠的高素質(zhì)企業(yè)員工，企業(yè)品牌影響力不斷提升。

二、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

優(yōu)化政策措施，完善創(chuàng)新體系，吸引區(qū)域創(chuàng)新資源，積極推動(dòng)科

技園區(qū)、創(chuàng)新基地、技術(shù)市場(chǎng)、轉(zhuǎn)化基金、創(chuàng)新聯(lián)盟等共建共享。

（一）打造協(xié)同創(chuàng)新共同體

積極開展系統(tǒng)性、整體性、協(xié)同性創(chuàng)新改革試驗(yàn)，探索改革經(jīng)驗(yàn),

率先實(shí)現(xiàn)協(xié)同創(chuàng)新。圍繞污染防治、節(jié)能減排、產(chǎn)業(yè)升級(jí)等共同關(guān)注

的領(lǐng)域，與區(qū)域開展關(guān)鍵性技術(shù)協(xié)同攻關(guān)和應(yīng)用研究，共建科技研發(fā)

中心，共享研究成果。支持優(yōu)勢(shì)企業(yè)與區(qū)域企業(yè)、行業(yè)協(xié)會(huì)、高等院

校、科研院所等，共同組建產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟，組建集研發(fā)與產(chǎn)

年集成電路、光電器件、分立器件和傳感器占半導(dǎo)體市場(chǎng)的比例分別

為83.29%、7.81%,5.46%和3.44%。

半導(dǎo)體產(chǎn)品被廣泛應(yīng)用于計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)通信、消費(fèi)電子、智能化

工業(yè)設(shè)備、交通、醫(yī)療、航空航天等眾多領(lǐng)域。根據(jù)世界半導(dǎo)體貿(mào)易

統(tǒng)計(jì)組織的數(shù)據(jù)，2010-2020年，全球半導(dǎo)體市場(chǎng)規(guī)模由2,983.15億

美元增長(zhǎng)至4,403.89億美元，年均復(fù)合增長(zhǎng)率為3.97%；2021年，全

球半導(dǎo)體市場(chǎng)規(guī)模達(dá)到5,558.93億美元，同比增長(zhǎng)26.2%。近年來(lái)，

隨著物聯(lián)網(wǎng)、人工智能、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、5G、機(jī)器人等新興應(yīng)用領(lǐng)

域的蓬勃發(fā)展，各類半導(dǎo)體產(chǎn)品的使用場(chǎng)景和用量不斷增長(zhǎng)，為半導(dǎo)

體產(chǎn)業(yè)注入了新的增長(zhǎng)動(dòng)力。

我國(guó)半導(dǎo)體行業(yè)起步較晚，但隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，以

及消費(fèi)電子、人工智能、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)、汽車電子、移動(dòng)智能終端、

網(wǎng)絡(luò)通信等應(yīng)用領(lǐng)域的進(jìn)一步興起，在政策支持、市場(chǎng)拉動(dòng)及資本推

動(dòng)等因素合力下，我國(guó)半導(dǎo)體行業(yè)銷售規(guī)模持續(xù)快速增長(zhǎng)。根據(jù)世界

半導(dǎo)體貿(mào)易統(tǒng)計(jì)組織的數(shù)據(jù)，2014-2020年，我國(guó)半導(dǎo)體市場(chǎng)規(guī)模由

917億美元增長(zhǎng)至1,515億美元，年均復(fù)合增長(zhǎng)率為8.73%；2021年，

我國(guó)半導(dǎo)體市場(chǎng)規(guī)模達(dá)到1,925億美元，同比增長(zhǎng)27.1%,增速高于全

球半導(dǎo)體市場(chǎng)。目前，我國(guó)半導(dǎo)體市場(chǎng)規(guī)模占全球市場(chǎng)規(guī)模的比例超

過三分之一，已成為全球最大和貿(mào)易最活躍的半導(dǎo)體市場(chǎng)。半導(dǎo)體產(chǎn)

業(yè)對(duì)于我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)建設(shè)具有舉足輕重的地位，特別是在貿(mào)

易摩擦等宏觀環(huán)境不確定性增加的背景下，加速進(jìn)口替代、實(shí)現(xiàn)半導(dǎo)

體產(chǎn)業(yè)自主可控已上升到國(guó)家戰(zhàn)略高度，我國(guó)半導(dǎo)體行業(yè)發(fā)展迎來(lái)了

歷史性的機(jī)遇。

四、必要性分析

1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無(wú)法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求

作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場(chǎng)

知名度，產(chǎn)品銷售形勢(shì)良好，產(chǎn)銷率超過100%。預(yù)計(jì)未來(lái)幾年公司的

銷售規(guī)模仍將保持快速增長(zhǎng)。

隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長(zhǎng)的

市場(chǎng)需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能

潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項(xiàng)目的建設(shè)，

公司將有效克服產(chǎn)能不足對(duì)公司發(fā)展的制約，為公司把握市場(chǎng)機(jī)遇奠

定基礎(chǔ)。

2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)的需要

隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級(jí)，公司產(chǎn)品的性能也需要不

斷優(yōu)化升級(jí)。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)開發(fā)為驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn)

品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水

準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國(guó)產(chǎn)化的需求，才

能在與國(guó)外企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)，保持公司在領(lǐng)域的國(guó)內(nèi)領(lǐng)先地位。

五、庫(kù)存控制的目標(biāo)

庫(kù)存管理要考慮兩個(gè)基本指標(biāo)：一個(gè)是服務(wù)水平，即在適當(dāng)時(shí)間、

適當(dāng)?shù)攸c(diǎn)、以適當(dāng)?shù)臄?shù)量供應(yīng)所需的物資；另一個(gè)是與庫(kù)存有關(guān)的成

本，包括訂貨成本、持有成本、缺貨成本。庫(kù)存管理的目標(biāo)是在給定

服務(wù)水平下，使與庫(kù)存有關(guān)的成本達(dá)到最低。為實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)，必須確

定庫(kù)存水平、庫(kù)存補(bǔ)充時(shí)機(jī)與訂貨量。

六、有效庫(kù)存控制的必要條件和基本思路

1、適當(dāng)?shù)膸?kù)存盤存系統(tǒng)

(1)定期盤存系統(tǒng)

定期盤存系統(tǒng)就是每隔一個(gè)相同的時(shí)間間隔，就發(fā)出一次訂貨，

每次的訂貨量是預(yù)設(shè)的目標(biāo)庫(kù)存與實(shí)際庫(kù)存差額的庫(kù)存盤存系統(tǒng)，如

圖9—1所示。從圖中可以看出，發(fā)出訂單的時(shí)間間隔相同，但每次訂

貨量不同。定期盤存系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是可以在一次訂貨中購(gòu)得許多坳資，

以降低訂貨處理成本與運(yùn)輸成本。定期盤存系統(tǒng)的缺點(diǎn)是無(wú)法對(duì)盤存

間隔期內(nèi)的物資進(jìn)行控制，為防止缺貨，需要保持額外的庫(kù)存。

定期盤存系統(tǒng)比較適用于價(jià)值比較低的物資。

(2)定量盤存系統(tǒng)

定量盤存系統(tǒng)就是每次以相同的訂貨點(diǎn)和訂貨量發(fā)出訂貨，訂貨

間隔不固定的庫(kù)存盤存系統(tǒng)。在這種盤存系統(tǒng)下，需要設(shè)置訂貨點(diǎn)并

持續(xù)跟蹤物資的庫(kù)存情況。所謂訂貨點(diǎn)是指必須發(fā)出下一次訂貨訂單

時(shí)的庫(kù)存水平。這種系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是持續(xù)監(jiān)控庫(kù)存，有利于庫(kù)存控制，

及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺貨，減少缺貨風(fēng)險(xiǎn)；此外，固定批量一般采用經(jīng)濟(jì)訂貨批

量。這種系統(tǒng)缺點(diǎn)是連續(xù)記錄庫(kù)存水平增加了成本，而且仍然需要定

期盤存實(shí)際庫(kù)存水平。

定量盤存系統(tǒng)比較適用于價(jià)值比較高的物資。

定量盤存系統(tǒng)可采用雙堆法或兩倉(cāng)法進(jìn)行控制。用兩個(gè)“容器”

存放庫(kù)存，先從第一個(gè)“容器”領(lǐng)用，當(dāng)?shù)谝粋€(gè)“容器”用完時(shí)，就

發(fā)出訂貨。第二個(gè)“容器”的庫(kù)存滿足訂貨期的需求。這種方法的優(yōu)

點(diǎn)是不必記錄每筆庫(kù)存領(lǐng)用情況。雙堆法是一種簡(jiǎn)單的即時(shí)庫(kù)存記錄

系統(tǒng)。更準(zhǔn)確的做法是采用通用條形碼和讀碼機(jī)自動(dòng)記錄物資出入庫(kù)

情況，以便隨時(shí)提供現(xiàn)有庫(kù)存情況，以大大改善庫(kù)存管理。

2、需求預(yù)測(cè)與提前期信息

庫(kù)存是用來(lái)滿足需求的，所以科學(xué)地預(yù)測(cè)需求數(shù)量至關(guān)重要。此

外，還需要掌握訂貨提前期信息。所謂訂貨提前期是指訂單發(fā)出與物

資到達(dá)之間的時(shí)間間隔。提前期越長(zhǎng)，潛在的變化越大，為減少物資

到達(dá)之前發(fā)生缺貨的風(fēng)險(xiǎn)而需要的額外庫(kù)存就越多。事實(shí)上，掌握提

前期信息也是確定訂貨點(diǎn)的前提條件。訂貨點(diǎn)就是需要下達(dá)訂單時(shí)的

庫(kù)存水平。

需求數(shù)量和提前期都是隨機(jī)變量，難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，但應(yīng)該把握它

們的變化規(guī)律，以使庫(kù)存管理更加有效。

3、成本信息

與庫(kù)存有關(guān)的成本有以下四個(gè)。

（1）持有費(fèi)用。持有費(fèi)用包括因庫(kù)存資金占用所發(fā)生的資金成本、

保管費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)和稅費(fèi)（地區(qū)不同，稅率不同）。其中，資金成本

即機(jī)會(huì)成本，保管費(fèi)用具體包括材料（如防腐劑、殺蟲劑等）費(fèi)、動(dòng)

力（供熱、供電、供水）費(fèi)、人工費(fèi)、修理費(fèi)、折舊費(fèi)（或租金）、

移倉(cāng)費(fèi)等，保險(xiǎn)費(fèi)包括為防止老化、變質(zhì)、損壞或被盜的發(fā)生而支付

的保險(xiǎn)費(fèi)。在庫(kù)房等固定資產(chǎn)折舊所占比重較低的情況下，總的持有

費(fèi)用與平均庫(kù)存水平成正比。

（2）訂貨費(fèi)用。訂貨費(fèi)用包括信息通信費(fèi)、商務(wù)洽談費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、

檢驗(yàn)費(fèi)等。每次訂貨費(fèi)用受訂貨批量的影響不大，總的訂貨費(fèi)用與發(fā)

生的訂貨次數(shù)有關(guān)。

（3）缺貨費(fèi)用。缺貨費(fèi)用就是因需求量大于持有的庫(kù)存量，失去

了銷售機(jī)會(huì)或?qū)е鹿?yīng)中斷而造成的損失。

（4）庫(kù)存物資成本。庫(kù)存物資成本與物資價(jià)格和訂貨數(shù)量有關(guān),

是所采購(gòu)物資的價(jià)值。

4、庫(kù)存ABC分類管理法

80/20法則在庫(kù)存管理中也有體現(xiàn)，表現(xiàn)為20%左右的少數(shù)物資占

用了80%左右的庫(kù)存資金。庫(kù)存ABC分類管理法就是依據(jù)80/20法則，

以庫(kù)存物資單個(gè)品種的庫(kù)存資金占整個(gè)庫(kù)存資金的累積百分比為基礎(chǔ),

把庫(kù)存物資分為A、B、C三大類，然后進(jìn)行分類管理。

A類物資是指品種少、占用資金多的重要物資。A類物資的品種占

10%?20%,卻占用了全部庫(kù)存資金的70%?80%。

C類物資是指品種多、占用資金少、采購(gòu)較容易的次要物資。C類

物資的品種占40%-50%,但只占用全部庫(kù)存資金的5%-10%o

B類物資是指介于A類和C類之間的物資。B類物資的品種占

30%?40%,占用了全部庫(kù)存物資的15%?20%。

庫(kù)存ABC分類管理方法的步驟如下。

（1）列出所有物資及其全年使用量，將年使用量乘以單價(jià)求得其

價(jià)值。按價(jià)值從高到低排序。

（2）計(jì)算累計(jì)年使用金額和累枳百分比。累計(jì)百分比為70%?80%

的對(duì)應(yīng)物資即為A類物資，累計(jì)百分比占80%?95%的物資即為B類物

資，累計(jì)百分比占95%?100%的物資即為C類物資。

（3）根據(jù)企業(yè)的實(shí)際，制定ABC三類物資的管理辦法。

庫(kù)存的ABC分類管理方法簡(jiǎn)單實(shí)用，通過這種方法可以達(dá)到壓縮

庫(kù)存總量，減少資金占用，簡(jiǎn)化庫(kù)存管理流程，提高庫(kù)存管理水平的

效果。

5、規(guī)范的庫(kù)存物資收發(fā)存管理流程

庫(kù)存物資一般經(jīng)過驗(yàn)收入庫(kù)、保管與盤存、調(diào)撥出庫(kù)三個(gè)主要環(huán)

節(jié)。這三個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成了庫(kù)存物資的收發(fā)存管理，是有效庫(kù)存管理系統(tǒng)

的基礎(chǔ)。

（1）驗(yàn)收入庫(kù)

辦理物資驗(yàn)收入庫(kù)主要的依據(jù)是驗(yàn)收入庫(kù)單，其中登載的主要內(nèi)

容有：供貨單位、物資的品名、代號(hào)、規(guī)格型號(hào)、供貨單位、運(yùn)輸方

式、數(shù)量、質(zhì)量檢驗(yàn)結(jié)果、擬保管倉(cāng)庫(kù)等。倉(cāng)庫(kù)管理人員對(duì)上述內(nèi)容

正行核對(duì)，登載信息無(wú)誤則在驗(yàn)收入庫(kù)存單上簽字，確定收貨，登錄

收發(fā)存臺(tái)賬，并安排物資存放的庫(kù)位。

（2）保管與盤存

物資入庫(kù)后要安全、經(jīng)濟(jì)地保持好物資原有的質(zhì)量水平和使用價(jià)

值，防止因保管不善所引起的物資破損、變質(zhì)或者流失。

除日常保管工作外，還要經(jīng)常或定期盤點(diǎn)清查，隨時(shí)掌握每種物

資的庫(kù)存水平，并按要求進(jìn)行報(bào)虧或報(bào)盈。當(dāng)庫(kù)存量降到訂貨點(diǎn)時(shí)，

通知采購(gòu)部門訂貨。當(dāng)開始動(dòng)用安全庫(kù)存時(shí)，發(fā)出警報(bào)，以便物資供

應(yīng)部門和生產(chǎn)單位及早采取措施，避免因缺料而影響生產(chǎn)。

此外，倉(cāng)庫(kù)管理人員還要對(duì)物資使用情況進(jìn)行分析，掌握超儲(chǔ)和

短缺物資的需求與供貨的變動(dòng)規(guī)律。保障供應(yīng)，壓縮不必要的庫(kù)存，

加速物資和資金的周轉(zhuǎn)。

目前，在裝配線上普遍采用開放式倉(cāng)庫(kù)，節(jié)約了存儲(chǔ)空間，縮短

了運(yùn)輸距離，但應(yīng)防范配件的損壞與丟失。

(3)調(diào)撥出庫(kù)

辦理調(diào)撥出庫(kù)的主要依據(jù)是內(nèi)部轉(zhuǎn)移單或?qū)ν庹{(diào)撥單。內(nèi)部轉(zhuǎn)移

單用于內(nèi)部單位如分廠或車間領(lǐng)用物資；對(duì)外調(diào)撥單則用于外部單位,

如其他公司或子公司調(diào)撥物資。這些調(diào)撥憑證登載的主要內(nèi)容有：調(diào)

撥單位、物資品名、代號(hào)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量，驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)的質(zhì)檢結(jié)果

等。在辦理物資調(diào)撥出庫(kù)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理人員核對(duì)調(diào)撥憑證上的全部?jī)?nèi)

容，準(zhǔn)確無(wú)誤時(shí)，配貨出庫(kù)，登錄收發(fā)存臺(tái)賬。

(4)二級(jí)庫(kù)庫(kù)存物資的調(diào)配

對(duì)大宗原材料或低值易耗品，一般設(shè)置二級(jí)庫(kù)，以方便用料單位

領(lǐng)料。二級(jí)庫(kù)庫(kù)存水平是進(jìn)行物資采購(gòu)決策的重要信息之一。為節(jié)省

采購(gòu)資金，應(yīng)在一級(jí)庫(kù)和所有二級(jí)庫(kù)之間對(duì)物資進(jìn)行物資平衡。但是,

由于要對(duì)二級(jí)單位生產(chǎn)責(zé)任制進(jìn)行考核，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)二級(jí)庫(kù)實(shí)物庫(kù)存

與賬面庫(kù)存不一致的情況。

6、呆滯物料及其處理

(1)呆滯物料發(fā)生的原因

呆滯物料是指超過規(guī)定時(shí)間不流動(dòng)的物料。

歸納起來(lái)，呆滯物料的發(fā)生無(wú)外乎外部和內(nèi)部?jī)蓚€(gè)原因。外部原

因包括：顧客退貨或更換訂單、供應(yīng)物料的質(zhì)量問題；內(nèi)部原因包括:

過量采購(gòu)或錯(cuò)誤采購(gòu)、試生產(chǎn)余材、設(shè)計(jì)變更或產(chǎn)品終結(jié)。

(2)呆滯物料的處理方案

應(yīng)根據(jù)發(fā)生呆滯的原因分別處理。對(duì)訂單變更導(dǎo)致的呆滯，按以

下類別進(jìn)行統(tǒng)計(jì)造表：在庫(kù)、WIP、在途、外委。對(duì)此類呆滯，優(yōu)先在

其他客戶訂單中消化，無(wú)法消化的，分類統(tǒng)計(jì)造表，提出變賣申請(qǐng)。

對(duì)供應(yīng)商原因造成的呆滯，協(xié)調(diào)退換貨。對(duì)采購(gòu)過量或錯(cuò)誤采購(gòu)造成

的呆滯，造表并提出退換貨申請(qǐng)。對(duì)試生產(chǎn)、設(shè)計(jì)變更或產(chǎn)品終結(jié)導(dǎo)

致的呆滯，提出替換使用或改造(拆分、修整等)后使用的方案。

(3)呆滯物料的預(yù)防

為最大限度地減少呆滯物料。應(yīng)著重做好以「五個(gè)方面的工作：

?基于信息共享的科學(xué)的需求預(yù)測(cè)分析；

?縮短訂貨或生產(chǎn)提前期；

?對(duì)客戶專用料，在供銷合同中明確退換貨條款；

?對(duì)A類物資，實(shí)施精準(zhǔn)化采購(gòu)；

?加強(qiáng)產(chǎn)品生命周期管理。

七、單期庫(kù)存管理問題描述

有些物品是易腐的，如新鮮水果、蔬菜、海鮮、鮮花等。有些物

品的時(shí)效性很強(qiáng)，如報(bào)紙、雜志、比賽用的物品等。對(duì)于這類物品，

如果未能及時(shí)售出，將會(huì)給賣方帶來(lái)?yè)p失。腐爛的果蔬和過期的面包

只能丟棄，過期的報(bào)刊只能降價(jià)處理。同時(shí)，保管和處置這些剩余的

物品還會(huì)發(fā)生相關(guān)的費(fèi)用。這類問題就是單期庫(kù)存管理問題。

單期庫(kù)存管理要解決的問題是，一次訂購(gòu)多少才是最合適的。由

于未來(lái)的需求總是存在著不確定性，為了確定單期庫(kù)存問題的最優(yōu)訂

貨量，必須對(duì)未來(lái)的需求做出預(yù)測(cè)。報(bào)紙的銷售是典型的單期庫(kù)存問

題，所以，單期庫(kù)存問題常被稱為報(bào)童問題。

八、單期最優(yōu)訂貨量的確定

顯然，對(duì)于報(bào)童問題，最理想的情況是訂貨量正好等于需求量。

但是，需求總是不確定的。需求的不確定性可能是近似于離散的。

因?yàn)樾枨蟮牟淮_定性，為了確定報(bào)童問題的最優(yōu)訂貨量，可以采

用邊際經(jīng)濟(jì)分析的方法。其基本思路是在對(duì)未來(lái)需求進(jìn)行預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)

上，對(duì)欠儲(chǔ)成本與超儲(chǔ)成本進(jìn)行估算，然后分析少訂購(gòu)一件物品所帶

來(lái)的損失或多訂購(gòu)一件物品所帶來(lái)的損失。

所謂欠儲(chǔ)成本是指因?yàn)橛嗀浟可儆趯?shí)際需求而帶來(lái)的損失。具體

包括因錯(cuò)過銷售機(jī)會(huì)所造成的直接損失和因信譽(yù)降低所帶來(lái)的間接損

失。欠儲(chǔ)成本通常用Ce來(lái)表示。

所謂超儲(chǔ)成本是指因訂貨量超過實(shí)際需求而帶來(lái)的損失。具體包

括購(gòu)買成本與殘值的差額和處置過量物品所發(fā)生的費(fèi)用。超儲(chǔ)成本通

常用Co來(lái)表示。

1.需求呈現(xiàn)均勻分布的情況

2.需求呈現(xiàn)正態(tài)分布情況下最優(yōu)訂貨量的求解

九、時(shí)間一成本優(yōu)化

時(shí)間一成本優(yōu)化就是在考慮工期和費(fèi)用之間關(guān)系的前提下，尋求

以最低的項(xiàng)目總費(fèi)用獲得最佳工期的一種方法。項(xiàng)目成本可分為直接

成本和間接成本。直接成本是指人工、材料、能源等費(fèi)用。間接成本

是指管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等費(fèi)用。一般來(lái)說，縮短工期會(huì)引起直接費(fèi)

用的增加和間接費(fèi)用的減少，而延長(zhǎng)工期會(huì)引起直接費(fèi)用的減少和間

接費(fèi)用的增加。

時(shí)間一成本優(yōu)化有手算法或線性規(guī)劃法等。手工算法的基本思路

是通過壓縮關(guān)鍵活動(dòng)的活動(dòng)時(shí)間來(lái)得到不同方案的總費(fèi)用、總工期，

從中進(jìn)行比較，選出最優(yōu)方案。其步驟如下。

（1）繪制網(wǎng)絡(luò)圖。

（2）找出關(guān)鍵路線，計(jì)算工期。

（3）計(jì)算正常時(shí)間的成本，即不趕工的情況下，總的直接成本與

間接成本之和。

（4）計(jì)算網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃中各項(xiàng)活動(dòng)的成本斜率

（5）選取關(guān)鍵路線上成本斜率最低的活動(dòng)作為趕工對(duì)象進(jìn)行趕工,

在壓縮工期時(shí)，確保本活動(dòng)所在路線仍為關(guān)鍵路線。

（6）尋找新的關(guān)鍵路線，并計(jì)算趕工后的工期。

（7）計(jì)算趕工后的總成本，趕工后的總成本等于直接成本、間接

成本與趕工成本之和。

（8）重復(fù)以下步驟，計(jì)算各種改進(jìn)方案的成本。

（9）確定總成本最低的工期。

十、時(shí)間一資源優(yōu)化

時(shí)間一資源優(yōu)化就是尋求工期與資源的最佳結(jié)合。資源包括人力、

物力以及財(cái)力。資源是影響項(xiàng)目進(jìn)度的主要因素。在一定條件下，增

加投入的資源，可以加快項(xiàng)目進(jìn)度，縮短工期；減少資源，則會(huì)延緩

項(xiàng)目進(jìn)度，拉長(zhǎng)工期。資源利用得好，分配合理，就能帶來(lái)好的經(jīng)濟(jì)

效益。下面分兩種情況來(lái)說明時(shí)間一資源的優(yōu)化。

（1）資源一定，尋求工期最短。主要途徑有：縮短關(guān)鍵路線上活

動(dòng)的活動(dòng)時(shí)間；采取組織措施，關(guān)鍵路線活動(dòng)交叉作業(yè)；利用時(shí)差，

從非關(guān)鍵活動(dòng)抽調(diào)資源用于關(guān)鍵活動(dòng)。

（2）在工期一定的條件下，通過平衡資源，求得工期與資源的最

佳結(jié)合。制訂網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃時(shí)，對(duì)資源平衡的要求是：按規(guī)定工期和工作

量，計(jì)算所需資源，做出日程安排；將資源優(yōu)先分配給關(guān)鍵路線活動(dòng),

并盡量均衡、連續(xù)投入；充分利用時(shí)差，錯(cuò)開非關(guān)鍵活動(dòng)的開工時(shí)間,

以避開資源需求高峰；必要時(shí)調(diào)整工期，以保證資源的合理利用。

對(duì)于有限資源約束條件下的日程安排是一項(xiàng)十分復(fù)雜的問題。由

于項(xiàng)目涉及資源眾多，一般采用啟發(fā)式算法，找到較優(yōu)方案。

十一、項(xiàng)目控制

1、項(xiàng)目控制的一般方法

（1）建立文件體系。項(xiàng)目控制的文件主要包括：工作范圍細(xì)則、

職責(zé)劃分細(xì)則、項(xiàng)目程序細(xì)則、技術(shù)范圍文件、成本控制文件、信息

控制文件等。

(2)建立會(huì)議制度。在各個(gè)關(guān)鍵時(shí)刻召開會(huì)議。項(xiàng)目進(jìn)行中應(yīng)定

期召開例會(huì)，如每月一次。還有些非定期的特別會(huì)議，在必要時(shí)隨時(shí)

召開。

(3)建立信息控制制度。加強(qiáng)通信聯(lián)系、溝通各方面信息是搞好

項(xiàng)目的關(guān)鍵性一環(huán)。通常的聯(lián)系方式有信件、電話、談話、電傳、圖

紙等。

2、以計(jì)算機(jī)為基礎(chǔ)的項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)

在大型項(xiàng)目中，資源昂貴，技術(shù)條件復(fù)雜，涉及的人數(shù)、機(jī)構(gòu)和

職能相互依存程度高，傳統(tǒng)的專業(yè)或職能信息系統(tǒng)不能滿足要求，應(yīng)

建立項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)。

3、WBS在項(xiàng)目控制中的應(yīng)用

將細(xì)分化了的所有項(xiàng)目要素統(tǒng)一編碼，使其代碼化，WBS還可以充

當(dāng)一個(gè)共同的信息交換語(yǔ)言，在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)之間所有信息

的溝通。其優(yōu)點(diǎn)是為所有管理人員提供了一個(gè)基準(zhǔn)，不會(huì)因人員的變

更而變化。

十二、項(xiàng)目計(jì)劃

項(xiàng)目管理首先要制訂一個(gè)詳盡的項(xiàng)目計(jì)劃，以確定項(xiàng)目的范圍、

進(jìn)度和費(fèi)用。在整個(gè)項(xiàng)目生命周期，項(xiàng)目計(jì)劃是最基本、最重要的功

能之一。但由于制訂項(xiàng)目計(jì)劃是在決策的初始階段，不確定性大，在

實(shí)施中應(yīng)逐步展開、修正。項(xiàng)目計(jì)劃主要回答以下幾個(gè)問題：①什么,

項(xiàng)目經(jīng)理與項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)完成哪些工作；②怎樣，如何完成這些工作;

③誰(shuí)，確定承擔(dān)工作分解結(jié)構(gòu)中每項(xiàng)工作的具體人員；④何時(shí)，確定

各項(xiàng)工作何時(shí)開始，需要多長(zhǎng)時(shí)間，需要哪些資源等；5多少，確定工

作分解結(jié)構(gòu)中每一項(xiàng)需要多少經(jīng)費(fèi)；6哪里，確定各項(xiàng)工作在什么地方

進(jìn)行。一般地，項(xiàng)目計(jì)劃的步驟或內(nèi)容有：需求分析、確定項(xiàng)目目標(biāo)、

任務(wù)分解、資源規(guī)劃和作業(yè)計(jì)劃。

1、需求分析

需求分析就是明確市場(chǎng)對(duì)項(xiàng)目的需求和業(yè)主對(duì)項(xiàng)目的要求。項(xiàng)目

的需求通常分為兩類：基本需求和附加需求。

基本需求包括項(xiàng)目的范圍、質(zhì)量、成本、進(jìn)度，即項(xiàng)目的四項(xiàng)核

心內(nèi)容。此外，法律法規(guī)方面的要求也屬基本要求。質(zhì)量、成本、進(jìn)

度三者是相互制約的。

附加需求是指對(duì)市場(chǎng)開辟、爭(zhēng)取支持等方面的要求。如對(duì)環(huán)境影

響、施工噪聲等方面所提出的要求等。

2、確定項(xiàng)目目標(biāo)

項(xiàng)目目標(biāo)就是實(shí)施項(xiàng)目所要達(dá)到的期望結(jié)果。確定項(xiàng)目目標(biāo)的作

用是明確項(xiàng)目以及項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)共同努力的方向，產(chǎn)生一定的激勵(lì)作用，

為實(shí)施項(xiàng)目計(jì)劃奠定基礎(chǔ)。項(xiàng)目目標(biāo)是評(píng)判項(xiàng)目是否成功的基準(zhǔn)。確

定項(xiàng)目目標(biāo)必須遵從SMART原則，包括目標(biāo)明確、可度量、可實(shí)現(xiàn)、

成果驅(qū)動(dòng)、時(shí)間性。

3、任務(wù)分解

為了提高估算成本、時(shí)間和資源消耗的準(zhǔn)確性，提供測(cè)量和控制

執(zhí)行情況的標(biāo)準(zhǔn)，便于明確職責(zé)和進(jìn)行資源分配，將整個(gè)項(xiàng)目按照工

作內(nèi)容詳細(xì)分解，分成獨(dú)立的可衡量的活動(dòng)。工作分解結(jié)構(gòu)是一種將

項(xiàng)目最終交付的硬件、軟件或服務(wù)等成果，分解為各自組成要素，再

將各組成要素（或子系統(tǒng)）一直分解到能夠描述項(xiàng)目任務(wù)之間關(guān)系的

數(shù)據(jù)結(jié)果，并對(duì)其編碼的工具。WBS是預(yù)算、作業(yè)計(jì)劃、工作說明書及

可行性分析的基礎(chǔ)。

4、資源規(guī)劃

資源規(guī)劃就是確定實(shí)施項(xiàng)目活動(dòng)需要哪些有形資源（人力、設(shè)備、

材料）以及每種資源需要多少的活動(dòng)。資源包括自然和人造資源、內(nèi)

部和外部資源、有形和無(wú)形資源。

5、作業(yè)計(jì)劃

作業(yè)計(jì)劃是確保按期完成項(xiàng)目的重要依據(jù)。作業(yè)計(jì)劃主要包括工

作說明，確定活動(dòng)順序，任務(wù)和責(zé)任分派，項(xiàng)目預(yù)算和成本估算等。

（1）工作說明

工作說明是對(duì)需要進(jìn)行的每項(xiàng)工作的一個(gè)精確說明，要說明的各

項(xiàng)工作在WBS中都有一個(gè)確定的編碼。工作說明是分派任務(wù)和責(zé)任的

依據(jù)。工作說明的內(nèi)容包括任務(wù)描述，該任務(wù)的結(jié)果和可交付成果的

形式，完成該任務(wù)應(yīng)參照的標(biāo)準(zhǔn)、指南、程序以及有關(guān)文件，完成該

任務(wù)的各種投入等。

(2)確定活動(dòng)順序

根據(jù)工作組合關(guān)系、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、擁有的資源(設(shè)備、人員等)以

及管理目標(biāo)，確定組成項(xiàng)目的各項(xiàng)活動(dòng)的先后順序。甘特圖是描述活

動(dòng)順序的一種實(shí)用方法。甘特圖就是通過活動(dòng)列表和時(shí)間刻度直觀地

表示項(xiàng)目的該項(xiàng)活動(dòng)的順序與持續(xù)時(shí)間的條狀圖。

(3)任務(wù)和責(zé)任分派

任務(wù)和責(zé)任分派是將WBS中規(guī)定的各項(xiàng)任務(wù)和SOW中規(guī)定的任務(wù)

要求，分派給組織中的部門或個(gè)人。任務(wù)和責(zé)任的分派結(jié)果是任務(wù)矩

陣。

(4)項(xiàng)目預(yù)算和成本估算

成本估算是預(yù)算的基礎(chǔ)，項(xiàng)目預(yù)算對(duì)于控制資源投入和取得預(yù)期

的項(xiàng)目收益至關(guān)重要。項(xiàng)目預(yù)算首先確定整個(gè)項(xiàng)目的成本目標(biāo)，然后

在WBS基礎(chǔ)上確定有關(guān)人力、材料、差旅等事項(xiàng)的預(yù)算目標(biāo)。

十三、盈虧平衡分析方法簡(jiǎn)介

盈虧平衡分析就是通過分析產(chǎn)量一成本一利潤(rùn)之間的關(guān)系，確定

保本產(chǎn)量，即盈虧平衡點(diǎn)的一種方法。盈虧平衡點(diǎn)即損益分界點(diǎn)，其

含義是：當(dāng)產(chǎn)量達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)時(shí)，正好持平，不虧不盈；當(dāng)產(chǎn)量小

于盈虧平衡點(diǎn)時(shí)，只虧不盈；當(dāng)產(chǎn)量大于盈虧平衡點(diǎn)時(shí)，才有盈利。

盈虧平衡分析的關(guān)鍵是確定各項(xiàng)成本。成本可分為固定成本與變

動(dòng)成本兩大類。固定成本是指在一定范圍內(nèi)不隨產(chǎn)品產(chǎn)量或商品流轉(zhuǎn)

量的變化而變動(dòng)的成本，包括管理費(fèi)用、租金、財(cái)產(chǎn)稅、固定資產(chǎn)折

舊、部分修理費(fèi)等?？偟墓潭ǔ杀疽訤來(lái)表示。變動(dòng)成本是指在一定

范圍內(nèi)隨產(chǎn)品產(chǎn)量或商品流轉(zhuǎn)量的變化而變動(dòng)的成本，包括原料、包

裝物和直接人工等。單位變動(dòng)成本以p來(lái)表示。

1、盈虧平衡分析的前提條件

(1)僅涉及一種產(chǎn)品。

(2)生產(chǎn)的產(chǎn)品全部銷售出去。

(3)單位變動(dòng)成本是不變的。

(4)單位價(jià)格保持不變，設(shè)為p。

(5)單位價(jià)格大于單位變動(dòng)成本。

2、盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算

3、實(shí)際應(yīng)用盈虧平衡分析要注意的問題

在實(shí)際中，為了進(jìn)行盈虧平衡分析，還要注意以下一些問題。

(1)現(xiàn)實(shí)中，產(chǎn)品銷量和產(chǎn)量常常不同。在利用盈虧平衡分析時(shí),

應(yīng)使用可預(yù)期的銷售量。

(2)在某一范圍內(nèi)，單位變動(dòng)成本是不變的，但超過某一范圍，

單位產(chǎn)品的變動(dòng)成本會(huì)隨著生產(chǎn)規(guī)模的變化而變化。如果產(chǎn)品的變動(dòng)

成本隨生產(chǎn)規(guī)模的變化會(huì)有較大的變動(dòng)，應(yīng)確定相應(yīng)的總變動(dòng)成本函

數(shù)。

(3)實(shí)際中，產(chǎn)品的價(jià)格常隨市場(chǎng)供求的變化而變化。如果產(chǎn)品

價(jià)格隨銷售量的變化發(fā)生較大的變動(dòng)，應(yīng)確定相應(yīng)的總銷售收入函數(shù)。

(4)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，許多不確定性因素的變動(dòng)具有相關(guān)性。例

如，固定資產(chǎn)投資增加可能表示購(gòu)買了先進(jìn)的機(jī)器設(shè)備，代表方案技

術(shù)水平的提高，其結(jié)果是增加產(chǎn)量、降低了單位產(chǎn)品變動(dòng)成本；而產(chǎn)

品成本下降也會(huì)使企業(yè)得以降低產(chǎn)品售價(jià)，增加產(chǎn)量等。

(5)采用某一正常生產(chǎn)年份的數(shù)據(jù)，以盈利為零作為盈虧平衡狀

態(tài)，沒有考慮資金的時(shí)間價(jià)值。而建設(shè)項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期是一個(gè)長(zhǎng)期的

過程，不可能每一年的數(shù)據(jù)都相同，并且存在資金的時(shí)間價(jià)值。資金

的時(shí)間價(jià)值是指資金在時(shí)間推移中所具備的增值能力。

萬(wàn)變不離其宗，盈虧平衡的基本原理就在于某一時(shí)點(diǎn)，總收入正

好等于總成本。

十四、決策論概述

所謂決策，是指組織或個(gè)人為了實(shí)現(xiàn)某種目標(biāo)而對(duì)未來(lái)一定時(shí)期

內(nèi)有關(guān)活動(dòng)的方向、內(nèi)容及方式所做的選擇或調(diào)整過程。

決策遵循的是滿意準(zhǔn)則，而不是最優(yōu)準(zhǔn)則。要想使決策方案達(dá)到

最優(yōu)，必須具備以下三個(gè)條件：

?能夠獲得與決策有關(guān)的全部信息；

?真實(shí)了解全部信息的價(jià)值所在，并據(jù)此制訂所有可能的方案；

?準(zhǔn)確知道每個(gè)方案在未來(lái)的執(zhí)行結(jié)果。

現(xiàn)實(shí)中，上述條件往往得不到滿足。所以，決策者難以做出最優(yōu)

決策，只能做出相對(duì)滿意的決策。

決策者在做出決策時(shí)，要獲取適量的信息。這里的“適量”有兩

個(gè)含義：其一，決策者在做出決策時(shí)要盡可能地通過多種渠道收集信

息，信息的數(shù)量和質(zhì)量直接影響著決策水平；其二，決策者在決定收

集什么樣的信息、收集多少信息以及從何處收集信息等問題時(shí)，要進(jìn)

行成本一收益分析，不計(jì)代價(jià)地收集信息是不可取的。

1、決策要素

決策有四個(gè)基本要素，即決策目標(biāo)、自然狀態(tài)、決策方案和收益

值。

(1)決策目標(biāo)即決策要實(shí)現(xiàn)的目的，如利潤(rùn)最大、成本最低、時(shí)

間最短、距離最近等。

(2)自然狀態(tài)即一組影響決策結(jié)果的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)，如產(chǎn)品需求旺盛、

一般或低迷，車市“遭遇嚴(yán)冬”或“春天來(lái)了”,股票的牛市或熊市

等。自然狀態(tài)是決策者無(wú)法控制的。

(3)決策方案即一組可供決策者選擇的決策方案，如建設(shè)大型、

中型或小型設(shè)施等。

(4)收益值即每一個(gè)決策方案在每一個(gè)自然狀態(tài)下的收益，如盈

利50萬(wàn)元、成本降低10萬(wàn)元等。

2、決策環(huán)境

決策環(huán)境是指決策者對(duì)決策環(huán)境的認(rèn)知程度。據(jù)此，可把決策環(huán)

境分為確定型、風(fēng)險(xiǎn)型和不確定型三種。

(1)在確定型決策環(huán)境下，決策者對(duì)信息的了解最充分，自然狀

態(tài)完全確定，因此決策結(jié)果完全肯定。確定型決策環(huán)境很少。

(2)在風(fēng)險(xiǎn)型決策環(huán)境下，決策者對(duì)信息的認(rèn)識(shí)比較充分，盡管

自然狀態(tài)是不確定的，但每種自然狀態(tài)發(fā)生的概率是已知的。風(fēng)險(xiǎn)型

決策環(huán)境不多。

（3）在不確定型決策環(huán)境下，決策者對(duì)決策環(huán)境知之甚少，只能

判斷未來(lái)有幾種自然狀態(tài)，但沒有足夠的信息給出每種狀態(tài)發(fā)生的概

率。決策更多的是在不確定型環(huán)境中進(jìn)行的。

3、決策過程

（1）識(shí)別問題，確定目標(biāo)

并非每個(gè)決策者都能正確地判斷所要解決的問題。個(gè)人知識(shí)、經(jīng)

驗(yàn)、本單位利益的局限性，或無(wú)法控制的因素等使得某些決策者不能

正確地識(shí)別所要解決的問題。為此，必須大量，獲取并解釋信息，在

此基礎(chǔ)上識(shí)別所要解決的問題，進(jìn)而確定決策目標(biāo)。

（2）確定自然狀態(tài)

確定何種自然狀態(tài)要根據(jù)決策問題而定。例如，為確定是否擴(kuò)建

汽車交易市場(chǎng)，就需要確定未來(lái)2?3年內(nèi)的汽車需求狀況。

（3）提出若干決策方案

為提高決策的科學(xué)性，一般需要提出多個(gè)備選方案。當(dāng)然，什么

都不做也是一種選擇。在提出決策方案時(shí)，需要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等方

面的可行性分析。

（4）估算收益值

決策方案在每一個(gè)自然狀態(tài)下的收益值是由銷售部門及經(jīng)濟(jì)師和

會(huì)計(jì)師根據(jù)銷售情況、成本信息估算出來(lái)的。

（5）評(píng)價(jià)并選擇決策方案

在確定型決策環(huán)境下，可借助確定型模型（如線性規(guī)劃、非線性

規(guī)劃等）評(píng)價(jià)決策方案，進(jìn)而做出選擇。

在風(fēng)險(xiǎn)型決策環(huán)境下，可采取最大期望值準(zhǔn)則，即把每一個(gè)方案

看作離散型隨機(jī)變量，然后計(jì)算其數(shù)學(xué)期望。數(shù)學(xué)期望是可能結(jié)果乘

以可能結(jié)果發(fā)生概率的總和。如果決策目標(biāo)是收益值最大，那么選擇

數(shù)學(xué)期望值最大的方案；反之，選擇數(shù)學(xué)期望值最小的方案。

在不確定型決策環(huán)境下，并不知道每種自然狀態(tài)發(fā)生的概率，為

了做出決策，首先要選定決策準(zhǔn)則。通常有樂觀準(zhǔn)則、悲觀準(zhǔn)則、折

中主義準(zhǔn)則、等概率準(zhǔn)則、后悔值準(zhǔn)則等。

1）樂觀準(zhǔn)則。樂觀準(zhǔn)則即大中取大準(zhǔn)則，也稱赫維斯準(zhǔn)則。按照

這種準(zhǔn)則，決策者從最樂觀的角度出發(fā)，先計(jì)算每個(gè)方案在不同自然

狀態(tài)下的最大收益值，再?gòu)倪@些收益值中選取最大值，所對(duì)應(yīng)的方案

即最佳方案。

2）悲觀準(zhǔn)則。悲觀準(zhǔn)則即小中取大準(zhǔn)則，也稱沃爾德準(zhǔn)則。按照

這種準(zhǔn)則，決策者從悲觀角度出發(fā)，先計(jì)算每個(gè)方案在不同自然狀態(tài)

產(chǎn)的最小收益值，再?gòu)倪@些收益值中選取最大值，所對(duì)應(yīng)的方案即最

佳方案。

3）折中主義準(zhǔn)則。折中主義準(zhǔn)則即a準(zhǔn)則，也稱霍爾威茲準(zhǔn)則。

按照這種準(zhǔn)則，決策者首先設(shè)定一個(gè)a值，以此作為收益最大的自然

狀態(tài)的概率，1—a作為收益最小的自然狀態(tài)的概率。通過這種折中方

式把不確定型決策環(huán)境轉(zhuǎn)化成風(fēng)險(xiǎn)型決策環(huán)境，再根據(jù)最大期望值準(zhǔn)

貝I選擇最優(yōu)決策方案。

4）等概率準(zhǔn)則。等概率準(zhǔn)則即平均主義準(zhǔn)則，也稱拉普拉斯準(zhǔn)貝L

按照這種準(zhǔn)則，決策者把每一種自然狀態(tài)發(fā)生的概率視為相等的，通

過平均方式把不確定型決策環(huán)境轉(zhuǎn)化成風(fēng)險(xiǎn)型決策環(huán)境，再根據(jù)最大

期望值準(zhǔn)則選擇最優(yōu)決策方案。

5）后悔值準(zhǔn)則。后悔值準(zhǔn)則即最大最小后悔值準(zhǔn)則，也稱薩維奇

準(zhǔn)則。按照這種準(zhǔn)則，首先計(jì)算各個(gè)方案的最大后悔值，然后從這些

最大的后悔值中選擇最小值，所對(duì)應(yīng)的方案即為最優(yōu)決策方案。

4、完全信息價(jià)值及其應(yīng)用

在風(fēng)險(xiǎn)型決策環(huán)境的基礎(chǔ)上，如果通過對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)進(jìn)一步了

解，能夠獲得關(guān)于自然狀態(tài)的完全信息，就確切知道了未來(lái)哪種狀態(tài)

一定發(fā)生，可以認(rèn)為是風(fēng)險(xiǎn)決策環(huán)境轉(zhuǎn)化戌了確定型決策環(huán)境。

此時(shí)，決策問題變成了是否有必要掌握完全信息。這類決策的基

本思路是：首先，計(jì)算確定狀態(tài)下的最大期望收益值；然后，計(jì)算EVC

與EV的差值，這個(gè)差值就是完全信息價(jià)值；最后，比較完全信息價(jià)值

與掌握完全信息所付出的代價(jià)，差值高于代價(jià)就有必要掌握完全信息,

否則，放棄掌握完全信息。

計(jì)算完全信息價(jià)值的意義在于：企業(yè)在投入人力、物力和財(cái)力進(jìn)

行市場(chǎng)調(diào)查、分析處理信息之前，要對(duì)占有信息的渠道、難度及代價(jià)

做出預(yù)測(cè)，如果占有完全信息的代價(jià)不高，低于完全信息價(jià)值，就付

諸行動(dòng)，把未來(lái)的情況調(diào)查清楚；反之，不如選擇維持現(xiàn)有狀態(tài)，按

照風(fēng)險(xiǎn)型決策環(huán)境下的最大期望值準(zhǔn)則選擇方案。

十五、需求預(yù)測(cè)

需求預(yù)測(cè)是對(duì)未來(lái)可能發(fā)生情況的估計(jì)與推測(cè)。需求預(yù)測(cè)是考慮

市場(chǎng)的各種影響因素，對(duì)未來(lái)的產(chǎn)品或服務(wù)需求進(jìn)行的估計(jì)與推測(cè)。

需求預(yù)測(cè)為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策提供產(chǎn)品和服務(wù)的需求信息，是編制生

產(chǎn)計(jì)劃的依據(jù)。

1、預(yù)測(cè)的基本特征與步驟

預(yù)測(cè)有以下四個(gè)基本特征。

(1)總是根據(jù)過去的數(shù)據(jù)或經(jīng)驗(yàn)推斷未來(lái)。脫離過去信息的預(yù)測(cè)

只能是臆斷，人們總是根據(jù)過去的數(shù)據(jù)或經(jīng)驗(yàn)加上對(duì)未來(lái)走向的判斷

做出預(yù)測(cè)。

(2)由于隨機(jī)性因素，預(yù)測(cè)總會(huì)有一定的誤差。預(yù)測(cè)正好與實(shí)際

結(jié)果完全一致只是一種偶然。預(yù)測(cè)不可能百分之百準(zhǔn)確，當(dāng)然，不預(yù)

測(cè)更不準(zhǔn)確。

(3)群體預(yù)測(cè)的精度高于單個(gè)人的推測(cè)。因個(gè)人能力、經(jīng)驗(yàn)的局

限性，個(gè)人預(yù)測(cè)偏差比群體預(yù)測(cè)更大。

(4)預(yù)測(cè)的精度隨時(shí)間跨度的增加而降低。根據(jù)上午的天氣預(yù)測(cè)

當(dāng)天下午的天氣肯定會(huì)比預(yù)測(cè)明天下午或下個(gè)月同一天下午的天氣更

為準(zhǔn)確。預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)變量也服從同樣的規(guī)律。一般而言，需求預(yù)測(cè)包括

以下四個(gè)步驟：

?明確預(yù)測(cè)目的；

?搜集和整理數(shù)據(jù)資料；

?選擇預(yù)測(cè)方法進(jìn)行預(yù)測(cè)，給出預(yù)測(cè)結(jié)果；

?計(jì)算、分析預(yù)測(cè)誤差，改進(jìn)預(yù)測(cè)方法。

2、常用的預(yù)測(cè)方法

需求預(yù)測(cè)的方法可分為兩大類：定性預(yù)測(cè)與定量預(yù)測(cè)。

(1)定性預(yù)測(cè)方法

定性預(yù)測(cè)方法又稱主觀預(yù)測(cè)方法，是依靠熟悉業(yè)務(wù)知識(shí)、具有豐

富經(jīng)驗(yàn)和綜合分析能力的專家，根據(jù)已掌握的歷史資料和直觀材料，

考慮各種影響需求的因素，綜合各方面的意見，對(duì)未來(lái)需求的發(fā)展趨

勢(shì)與變化做出推斷。這類方法常用于對(duì)預(yù)測(cè)對(duì)象的歷史銷售數(shù)據(jù)掌握

不多或影響需求的因素比較復(fù)雜的情況。這類方法不采用復(fù)雜的數(shù)學(xué)

公式，簡(jiǎn)便易行。其缺點(diǎn)是預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確程度決定于人的經(jīng)驗(yàn)和主觀判

斷，缺乏數(shù)量上的準(zhǔn)確描述。常用的定性預(yù)測(cè)方法有：德爾菲法、用

戶調(diào)查法、部門主管討論法和銷售人員集中法等。

1）德爾菲法

德爾菲法由海曼和德爾基于20世紀(jì)40年代首創(chuàng)，經(jīng)過T.J.戈?duì)?/p>

登和蘭德公司進(jìn)一步發(fā)展而成。德爾菲是古希臘傳說中的神諭之地。

傳說太陽(yáng)神阿波羅成為德爾菲的新主人之后常派人到各地搜集聰明人

的意見。借用這一集中智慧和靈驗(yàn)的地名，寓意德爾菲法具有高超的

預(yù)見力。

這種方法以預(yù)先選定的專家作為征詢意見的對(duì)象。預(yù)測(cè)小組以匿

名的方式給各位專家發(fā)放調(diào)查問卷，函詢專家的意見，然后匯總整理

收集到的專家意見。在參考反饋意見的基礎(chǔ)上，預(yù)測(cè)小組重新設(shè)計(jì)出

新的調(diào)查問卷，再對(duì)每個(gè)專家進(jìn)行調(diào)查。專家可以根據(jù)多次反饋的信

息做出判斷。如此反復(fù)多次，專家的意見逐步趨于一致，即得出預(yù)測(cè)

結(jié)果。

德爾菲法通常在采集數(shù)據(jù)成本太高或不便于進(jìn)行技術(shù)分析時(shí)采用,

適用于對(duì)長(zhǎng)期趨勢(shì)和新產(chǎn)品的預(yù)測(cè)。這種方法的主要優(yōu)點(diǎn)有：預(yù)測(cè)速

度較快，預(yù)測(cè)成本較低；消除了群體壓力或某些主導(dǎo)性個(gè)體對(duì)預(yù)測(cè)結(jié)

果產(chǎn)生的負(fù)面影響；預(yù)測(cè)過程中，不斷反復(fù)調(diào)查，使專家意見逐漸趨

于一致。其主要缺點(diǎn)是專家的選擇沒有明確的標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)測(cè)責(zé)任分散。

應(yīng)用德爾菲法時(shí)，應(yīng)注意以下四個(gè)要點(diǎn)。

①要預(yù)測(cè)的問題單一、明確。一次最好預(yù)測(cè)一個(gè)具體問題。

②以匿名方式進(jìn)行。由專家背靠背地提出各自的意見，以避免專

家之間的相互影響。③反復(fù)多次。預(yù)測(cè)結(jié)果一般是在多次調(diào)查、不斷

反饋、反復(fù)綜合整理、歸納和修正的基礎(chǔ)上形成的。

④考慮可能出現(xiàn)的偏差。在預(yù)測(cè)中，應(yīng)考慮各個(gè)專家所具有的經(jīng)

驗(yàn)、對(duì)預(yù)測(cè)問題的熟悉程度以及判斷能力。實(shí)際中，可采用對(duì)不同水

平的專家賦予不同權(quán)數(shù)的方法，對(duì)他們的回答結(jié)果進(jìn)行加權(quán)處理，以

使預(yù)測(cè)結(jié)果更趨準(zhǔn)確。

2）用戶調(diào)查法

用戶調(diào)查法是通過信函、電話或訪問的方式對(duì)現(xiàn)實(shí)的或潛在的顧

客購(gòu)買意圖進(jìn)行調(diào)查，得到預(yù)測(cè)結(jié)果。這種方法常用于預(yù)測(cè)新產(chǎn)品或

缺乏銷售記錄的產(chǎn)品的需求。這種方法的主要優(yōu)點(diǎn)有：預(yù)測(cè)直接來(lái)源

于顧客購(gòu)買意圖，較好地反映了市場(chǎng)需求情況；可獲得豐富的信息，

如顧客對(duì)產(chǎn)品優(yōu)缺點(diǎn)的看法，這有利于企業(yè)改善產(chǎn)品，有利于開發(fā)新

產(chǎn)品和有針對(duì)性地開展促銷活動(dòng)。其主要缺點(diǎn)有：有些顧客不愿或不

能正確地表明看法；顧客購(gòu)買意圖容易隨著一，些新的情況（如辦展

銷會(huì)）出現(xiàn)而發(fā)生變化；調(diào)查賽用高。

3）部門主管討論法

部門主管討論法是一些中高層管理人員，如營(yíng)銷部、運(yùn)營(yíng)部、財(cái)

務(wù)部等的管理人員，聚集在一起通過集體討論預(yù)測(cè)對(duì)產(chǎn)品的需求。這

種方法常用于制定長(zhǎng)期規(guī)劃以及對(duì)新產(chǎn)品的預(yù)測(cè)。其應(yīng)用前提條件是

參與預(yù)測(cè)的部門主管具有專門的知識(shí)、較豐富的經(jīng)驗(yàn)以及對(duì)市場(chǎng)的洞

察能力和分析能力。這種方法的主要優(yōu)點(diǎn)有：預(yù)測(cè)簡(jiǎn)單、經(jīng)濟(jì)易行；

不需要準(zhǔn)備和統(tǒng)計(jì)歷史資料；匯集了各主管的豐富經(jīng)驗(yàn)與聰明才智；

如果市場(chǎng)情況發(fā)生變化，可以立即進(jìn)行修正。其不足之處有：個(gè)別人

（權(quán)威）的觀點(diǎn)可能左右其他人的意見；預(yù)測(cè)的責(zé)任分散，會(huì)導(dǎo)致管

理者發(fā)表的意見流于草率。

4）銷售人員集中法

銷售人員集中法是把每個(gè)銷售人員對(duì)需求情況的預(yù)測(cè)進(jìn)行綜合而

得出預(yù)測(cè)結(jié)果。預(yù)測(cè)時(shí)，首先由每個(gè)銷售人員估計(jì)自己所負(fù)責(zé)的銷售

區(qū)域的產(chǎn)品銷售額和總的市場(chǎng)需求，然后匯總各銷售區(qū)域人員所估計(jì)

的銷售額，得到預(yù)測(cè)結(jié)果。這種方法的主要優(yōu)點(diǎn)是，由于銷售人員直

接接觸經(jīng)銷商和客戶，最了解消費(fèi)者的購(gòu)買計(jì)劃，得出的預(yù)測(cè)結(jié)果更

準(zhǔn)確。這種方法的缺點(diǎn)是容易受上人偏見的影響。

（2）定量預(yù)測(cè)方法

定量預(yù)測(cè)方法是利用統(tǒng)計(jì)資料和數(shù)學(xué)模型來(lái)進(jìn)行預(yù)測(cè)。定量預(yù)測(cè)

的優(yōu)點(diǎn)是注重事物發(fā)展變化程度上的數(shù)量描述。預(yù)測(cè)主要依據(jù)歷史統(tǒng)

計(jì)資料，較少受主觀變化因素的影響，可以采用計(jì)算機(jī)輔助處理預(yù)測(cè)

數(shù)據(jù)。缺點(diǎn)是不夠靈活，對(duì)信息資料的質(zhì)量和數(shù)量要求較高。常用的

定量預(yù)測(cè)方法有時(shí)間序列模型和因果關(guān)系模型。本書只介紹最基本的

定量預(yù)測(cè)方法，要了解更多的預(yù)測(cè)方法可參考預(yù)測(cè)專業(yè)書籍。

1）時(shí)間序列模型

時(shí)間序列是指某種觀測(cè)變量的數(shù)據(jù)按時(shí)間先后順序排列起來(lái)的數(shù)

列。時(shí)間序列往往是在多種不同因素的綜合作用下形成的。通常可以

把作用于時(shí)間序列的各種因素分為四類，即長(zhǎng)期變動(dòng)因素、季節(jié)變動(dòng)

因素、循環(huán)變動(dòng)因素和隨機(jī)變動(dòng)因素。長(zhǎng)期變動(dòng)是數(shù)據(jù)隨時(shí)間變化所

表現(xiàn)出的一種趨向，或保持穩(wěn)定，或上升，或下降。季節(jié)變動(dòng)是指與

諸如天氣、節(jié)日和假日等變量有關(guān)的、在短期內(nèi)所呈現(xiàn)出的規(guī)律性變

動(dòng)趨勢(shì)。循環(huán)變動(dòng)是指需求在較長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)所呈現(xiàn)的周期性波動(dòng)。隨

機(jī)變動(dòng)是指由眾多細(xì)微的不可控因素引起的、沒有規(guī)則的上下波動(dòng)。

時(shí)間序列模型預(yù)測(cè)方法就是在對(duì)時(shí)間序列本身及其影響因素分析

的基礎(chǔ)上找出內(nèi)在變化規(guī)律，通過建立數(shù)學(xué)模型進(jìn)行預(yù)測(cè)。下面主要

介紹常用的簡(jiǎn)單移動(dòng)平均法、加權(quán)移動(dòng)平均法和指數(shù)平滑法。

①簡(jiǎn)單移動(dòng)平均法。簡(jiǎn)單移動(dòng)平均法是在對(duì)時(shí)間序列數(shù)據(jù)進(jìn)行分

段的基礎(chǔ)上，按照數(shù)據(jù)點(diǎn)的順序逐步推移計(jì)算其平均數(shù)，并據(jù)此做出

預(yù)測(cè)。移動(dòng)平均法適用于短期的，產(chǎn)品需求波動(dòng)不大且不存在季節(jié)變

動(dòng)的情況。

但是，時(shí)期的不同對(duì)預(yù)測(cè)期數(shù)據(jù)所造成的影響是不同的。簡(jiǎn)單移

動(dòng)平均沒有考慮這一影響，這也是簡(jiǎn)單移動(dòng)平均的不足之處。

②加權(quán)移動(dòng)平均法。在求移動(dòng)平均數(shù)時(shí)，為表示不同時(shí)期的數(shù)據(jù)

對(duì)預(yù)測(cè)期數(shù)據(jù)所造成的影響，可對(duì)各時(shí)期時(shí)序數(shù)據(jù)賦予不同的灰重。

一般近期數(shù)據(jù)的權(quán)重大，較遠(yuǎn)期數(shù)據(jù)的權(quán)重小。考慮了權(quán)重的移動(dòng)平

均法即加權(quán)移動(dòng)平均法。

③指數(shù)平滑法。指數(shù)平滑法是根據(jù)本期的實(shí)際值和過去對(duì)本期的

預(yù)測(cè)值，預(yù)測(cè)下一期數(shù)值，它反映了最近時(shí)期的數(shù)值對(duì)預(yù)測(cè)值的影響。

這是在簡(jiǎn)單移動(dòng)平均法和加權(quán)移動(dòng)平均法基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的特殊的加

權(quán)平均法，考慮了所有的歷史數(shù)據(jù)，并且賦予近期數(shù)據(jù)更大的很重。

2）因果關(guān)系模型

因果關(guān)系模型是利用變量之間的相互關(guān)系，根據(jù)歷史統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，

在測(cè)定分析變量之間相互關(guān)系的基礎(chǔ)上推斷未來(lái)變化情況。常用的因

果關(guān)系模型是回歸預(yù)測(cè)模型。在回歸預(yù)測(cè)中，需要預(yù)測(cè)的變量為因變

量，如銷售量、訂單數(shù)量等；與因變量有密切關(guān)系、影響其變化的為

自變量，如價(jià)格、可支配收入等。

①趨勢(shì)模型。當(dāng)隨著時(shí)間推移，需求呈現(xiàn)出持續(xù)上升或持續(xù)下降

趨勢(shì)時(shí)，可以直接運(yùn)用回歸方程對(duì)未來(lái)的需求進(jìn)行預(yù)測(cè)。這種模型即

為趨勢(shì)模型。

②季節(jié)性模型。許多經(jīng)濟(jì)變量呈現(xiàn)出一定的趨勢(shì)，并表現(xiàn)出季節(jié)

性。此時(shí)，當(dāng)用一元線性回歸方法進(jìn)行預(yù)測(cè)時(shí)，需要考慮季節(jié)性對(duì)預(yù)

測(cè)結(jié)果的影響。這種考慮了季節(jié)性的預(yù)測(cè)方法即為季節(jié)性波動(dòng)模型。

3、預(yù)測(cè)誤差監(jiān)控及預(yù)測(cè)方法選擇

由于受許多不確定因素的影響，不可避免地會(huì)存在預(yù)測(cè)誤差。所

謂預(yù)測(cè)誤差，是指預(yù)測(cè)，值與實(shí)際值之間的差異。當(dāng)預(yù)測(cè)值大于實(shí)際

值時(shí)，誤差為正；反之，誤差為負(fù)。預(yù)測(cè)誤差反映了預(yù)測(cè)的精度。同

時(shí)，為了更準(zhǔn)確地做出預(yù)測(cè)，需要監(jiān)控預(yù)測(cè)的有效性。

（1）預(yù)測(cè)精度

預(yù)測(cè)精度是指預(yù)測(cè)誤差分布的密集程度。評(píng)價(jià)預(yù)測(cè)精度最常用的

指標(biāo)有平均絕對(duì)誤差和平均平方誤差。以下分別予以介紹。

平均絕對(duì)誤差即預(yù)測(cè)值與實(shí)際值的絕對(duì)偏差的平均值，這一指標(biāo)

與標(biāo)準(zhǔn)差相似，但比標(biāo)準(zhǔn)差計(jì)算簡(jiǎn)單，能較好地反映預(yù)測(cè)的精度，但

無(wú)法衡量無(wú)偏性。

平均平方誤差即預(yù)測(cè)值與實(shí)際值的平方偏差的平均值，與平均絕

對(duì)誤差相似，這一指標(biāo)能較好地反映預(yù)測(cè)的精度，但無(wú)法衡量無(wú)偏性。

(2)預(yù)測(cè)監(jiān)控與預(yù)測(cè)方法的選擇

一定形式的需求模式在過去、現(xiàn)在和將來(lái)起著基本相同的作用。

根據(jù)這一原理，可通過兩種方法對(duì)預(yù)測(cè)效果進(jìn)行監(jiān)控：將實(shí)際值與預(yù)

測(cè)值進(jìn)行比較，看偏差是否在可以接受的范圍以內(nèi)；應(yīng)用跟蹤信號(hào)進(jìn)

行監(jiān)控。

所謂跟蹤信號(hào)，是指滾動(dòng)預(yù)測(cè)誤差和與平均絕對(duì)誤差的比值，每

當(dāng)實(shí)際需求發(fā)生時(shí)，就計(jì)算TS,只有當(dāng)TS在一定范圍內(nèi)時(shí)，才認(rèn)為預(yù)

測(cè)模型可以繼續(xù)使用；否則，就應(yīng)該重新選擇預(yù)測(cè)方法。

十六、需求管理

即使運(yùn)用了系統(tǒng)的預(yù)測(cè)方法，能力仍然難以與實(shí)際需求相吻合：

能力要么超過需求，要么低于需求。因而，在經(jīng)濟(jì)有效地調(diào)整運(yùn)營(yíng)能

力的前提下，管理需求就顯得非常重要。需求管理是指確定顧客在哪

里、他們的真正需求是什么、需要多少、何時(shí)需要。通常采取以下四

種方法來(lái)管理需求。

1、通過信息共享減少需求的不確定性

為了減少需求的不確定性，企業(yè)應(yīng)爭(zhēng)取分享下游客戶的銷售點(diǎn)信

息，并在此基礎(chǔ)上，建立供應(yīng)商管理庫(kù)存系統(tǒng)。另一方面，企業(yè)應(yīng)分

享上游供應(yīng)商的能力信息。

2、利用需求的相關(guān)性來(lái)確定需求的數(shù)量與時(shí)間

對(duì)于相關(guān)需求，企業(yè)需要掌握與其關(guān)聯(lián)的獨(dú)立需求及其比例關(guān)系。

再在考慮提前期的基礎(chǔ)上，確定其需求數(shù)量和需求時(shí)間。

3、利用營(yíng)銷策略平滑需求

在淡季到來(lái)時(shí)，可以通過產(chǎn)品打折、送購(gòu)物券等手段來(lái)增加需求。

在旺季到來(lái)時(shí)，則取消相應(yīng)的優(yōu)惠策略。這種手段還可應(yīng)用在影劇院、

通信、體育場(chǎng)館等。例如，體育館可以把17：00?19：00時(shí)段的場(chǎng)地

費(fèi)定得比其他時(shí)間高很多，以此把一部分顧客分流到其他時(shí)間段。

4、通過預(yù)約和預(yù)訂來(lái)調(diào)節(jié)服務(wù)需求

在服務(wù)業(yè)，可通過預(yù)約和預(yù)訂來(lái)主動(dòng)安排需求。例如，醫(yī)院（尤

其是口腔門診）可以通過預(yù)約來(lái)分散到醫(yī)院的患者，賓館或航空公司

可以通過預(yù)訂來(lái)平衡顧客對(duì)客房或航班的需求。

十七、運(yùn)營(yíng)能力的定義與度量

1、運(yùn)營(yíng)能力的含義

運(yùn)營(yíng)能力可定義為組織接收、持有、容納或給付的能力。運(yùn)營(yíng)能

力從形成階段可分為設(shè)計(jì)能力、有效能力和實(shí)際能力。運(yùn)營(yíng)能力的表

示方式依企業(yè)類型的不同而不同，可能是最大原料加工能力、最大產(chǎn)

量（產(chǎn)值），也可能是最大運(yùn)輸量、最大庫(kù)存量、最大床位數(shù)、最大

就餐人數(shù)等。

2、運(yùn)營(yíng)能力的度量

（1）工程項(xiàng)目建設(shè)的基本階段

一項(xiàng)工程項(xiàng)目（新建或改擴(kuò)建）的建設(shè)與運(yùn)行維護(hù)通常包括四大

階段，即策劃決策階段、勘察設(shè)計(jì)階段、建設(shè)安裝階段、運(yùn)行維護(hù)階

段。

在策劃決策階段要編制項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告。在勘察設(shè)

計(jì)階段要編制初步設(shè)計(jì)方案和施工圖設(shè)計(jì)方案，比較復(fù)雜的工程項(xiàng)目

還需要在編制施工圖設(shè)計(jì)方案之前編制技術(shù)設(shè)計(jì)方案。建設(shè)安裝階段

要完成基建施工、設(shè)施安裝，并進(jìn)行竣工驗(yàn)收。更進(jìn)一步，建設(shè)安裝

階段還可以再細(xì)分為建設(shè)準(zhǔn)備、施工、生產(chǎn)準(zhǔn)備、竣工驗(yàn)收等階段。

在運(yùn)行維護(hù)階段需要按照正常的生產(chǎn)秩序進(jìn)行生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，并對(duì)運(yùn)營(yíng)系

統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)更新。

（2）設(shè)計(jì)能力、有效能力與實(shí)際能力

設(shè)計(jì)能力是指策劃決策階段和勘察設(shè)計(jì)階段完成后，施工圖設(shè)計(jì)

方案中所確定的能力，即新建或改擴(kuò)建后運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)理論上達(dá)到的最大

能力。

有效能力是在建設(shè)安裝階段完成后，竣工驗(yàn)收所確定的能力。有

效能力是在理想運(yùn)營(yíng)條件下能夠達(dá)到的能力。這里的運(yùn)營(yíng)條件包括：

原料、動(dòng)力的正常供應(yīng)，設(shè)備的正常維修，工作制度和人員出勤等。

一般而言，有效能力總是小于設(shè)計(jì)能力。

實(shí)際能力是在一定的時(shí)期內(nèi)，在運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)的正常運(yùn)行維護(hù)條件下

能夠?qū)崿F(xiàn)的產(chǎn)出。一般而言，實(shí)際能力總是小于有效能力。

（3）利用率與效率

為測(cè)評(píng)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)的能力，根據(jù)設(shè)計(jì)能力、有效能力和實(shí)際能力的

定義，引入利用率和效率兩個(gè)指標(biāo)。

3、通過運(yùn)營(yíng)管理最大化實(shí)際能力

運(yùn)營(yíng)能力管理的一個(gè)主要目的是在設(shè)計(jì)能力給定的情況下，最大

化實(shí)際能力。

效率有三種情況：當(dāng)實(shí)際能力提高能力的幅度大于有效能力提高

的幅度時(shí)，效率得到提高；當(dāng)實(shí)際能力提高的幅度等于有效能力提高

的幅度時(shí)，效率保持不變；當(dāng)實(shí)際能力提高的幅度小于有效能力提高

的幅度時(shí)，效率反而降低。我們的目標(biāo)是在設(shè)計(jì)能力給定的前提下，

顯著地提高實(shí)際能力，使利用率和效率都得到提高。為此，需要在有

效能力提高的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)日常運(yùn)營(yíng)管理，大幅度地提高實(shí)際能力。

十八、規(guī)劃運(yùn)營(yíng)能力的重要性

運(yùn)營(yíng)能力規(guī)劃就是對(duì)企業(yè)的規(guī)模（盤子）做出決策，它對(duì)任何一

個(gè)組織都至關(guān)重要。

1、運(yùn)營(yíng)能力決定著初始投資與運(yùn)營(yíng)成本

運(yùn)營(yíng)能力越大，所需要的初始投資就越多，并涉及其他資源的投

入。此外，當(dāng)運(yùn)營(yíng)能力達(dá)到適宜的水平時(shí)，可實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。

2、運(yùn)營(yíng)能力影響到組織的日常運(yùn)營(yíng)管理

擁有適宜運(yùn)營(yíng)能力的組織，其日常運(yùn)營(yíng)管理更加容易。經(jīng)濟(jì)全球

化和復(fù)雜的供應(yīng)鏈?zhǔn)沟眠\(yùn)營(yíng)能力規(guī)劃更加重要，也更加復(fù)雜。

3、運(yùn)營(yíng)能力事關(guān)長(zhǎng)遠(yuǎn)

運(yùn)營(yíng)能力關(guān)系著企業(yè)產(chǎn)量的增長(zhǎng)，從而決定企業(yè)能否滿足未來(lái)潛

在的需求。形成運(yùn)營(yíng)能力往往需要多年的時(shí)間，需要從長(zhǎng)計(jì)議。例如,

建造一個(gè)新的發(fā)電廠并使之運(yùn)營(yíng)可能需要多年的時(shí)間，其間又會(huì)有各

種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。

4、運(yùn)營(yíng)能力影響組織的競(jìng)爭(zhēng)力

如果組織擁有足夠的運(yùn)營(yíng)能力，或能迅速增加運(yùn)營(yíng)能力，就會(huì)阻

礙其他組織的進(jìn)入。運(yùn)營(yíng)能力通過影響交貨速度來(lái)影響組織的競(jìng)爭(zhēng)力。

十九、項(xiàng)目概況

（一）項(xiàng)目基本情況

1、承辦單位名稱：XXX（集團(tuán)）有限公司

2、項(xiàng)目性質(zhì)：技術(shù)改造

3、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：xx

4、項(xiàng)目聯(lián)系人：石xx

（二）主辦單位基本情況

公司秉承“以人為本、品質(zhì)為本”的發(fā)展理念，倡導(dǎo)“誠(chéng)信尊重”

的企業(yè)情懷；堅(jiān)持“品質(zhì)營(yíng)造未來(lái)，細(xì)節(jié)決定成敗”為質(zhì)量方針；以

“真誠(chéng)服務(wù)贏得市場(chǎng)，以優(yōu)質(zhì)品質(zhì)謀求發(fā)展”的營(yíng)銷思路；以科學(xué)發(fā)

展觀縱觀全局，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)行業(yè)領(lǐng)軍、技術(shù)領(lǐng)先、產(chǎn)品領(lǐng)跑的發(fā)展目標(biāo)。

本公司秉承“顧客至上，銳意進(jìn)取”的經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)持“客戶第

一”的原則為廣大客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。公司堅(jiān)持“責(zé)任+愛心”的服

務(wù)理念，將誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信服務(wù)作為企業(yè)立世之本，在服務(wù)社會(huì)、方

便大眾中贏得信譽(yù)、贏得市場(chǎng)?！皾M足社會(huì)和業(yè)主的需要，是我們不

懈的追求”的企業(yè)觀念，面對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入快車道的良好機(jī)遇，正以

高昂的熱情投身于建設(shè)宏偉大業(yè)。

公司在發(fā)展中始終堅(jiān)持以創(chuàng)新為源動(dòng)力，不斷投入巨資引入先進(jìn)

研發(fā)設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技

技術(shù)等優(yōu)勢(shì)，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實(shí)現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營(yíng)和

品牌發(fā)展。

公司堅(jiān)持提升企業(yè)素質(zhì)，即“企業(yè)管理水平進(jìn)一步提高，人力資

源結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，人員素質(zhì)進(jìn)一步提升，安全生產(chǎn)意識(shí)和社會(huì)責(zé)任

意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)水平進(jìn)一步提高”，培育一批具有工匠精

福的高素質(zhì)企業(yè)員工，企業(yè)品牌影響力不斷提升。

（三）項(xiàng)目建設(shè)選址及用地規(guī)模

本期項(xiàng)目選址位于XX,占地面積約99.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域

地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件

完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。

（四）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成

本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)

慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資44943.16萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資35285.80

萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的78.51%；建設(shè)期利息412.15萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投

資的0.92%；流動(dòng)資金9245.21萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的20.57%。

（五）項(xiàng)目資本金籌措方案

項(xiàng)目總投資44943.16萬(wàn)元，根據(jù)資金籌措方案，xxx（集團(tuán)）有

限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）28120.88萬(wàn)元。

（六）申請(qǐng)銀行借款方案

根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額16822.28萬(wàn)

■7Co

（七）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)

1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入（SP）：79600.00萬(wàn)元。

2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：60229.50萬(wàn)元。

3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)（NP）：14195.24萬(wàn)元。

4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：25.98%O

5、全部投資回收期（Pt）：5.08年（含建設(shè)期12個(gè)月）。

6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：25691.19萬(wàn)元（產(chǎn)值）。

（八）項(xiàng)目建設(shè)生度規(guī)劃

項(xiàng)目計(jì)劃從可行性研究報(bào)告的編制到工程竣工驗(yàn)收、投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)共

需12個(gè)月的時(shí)間。

二十、項(xiàng)目投資計(jì)劃

（一）投資估算的依據(jù)

本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資

金，估算的主要依據(jù)包括：

1、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》

2、《投資項(xiàng)目可行性研究指南》

3、《建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程》

4、《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定》

5、《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》

6、《企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》

7、《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》

（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定

本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；

項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營(yíng)期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過程

中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。

本期項(xiàng)目建設(shè)投資35285.80萬(wàn)元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其

他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。

（三）工程費(fèi)用

工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建

設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期

工作費(fèi)用，合計(jì)30800.28萬(wàn)元。

1、建筑工程費(fèi)估算

根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為16457.76萬(wàn)元。

2、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算

設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算是根據(jù)國(guó)內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類似工程

設(shè)備價(jià)格，同時(shí)參照《機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)》和《建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦

法及各項(xiàng)概算指標(biāo)》規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行

估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為13513.02萬(wàn)元。

3、安裝工程費(fèi)估算

本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為829.50萬(wàn)元。

（四）工程建設(shè)其他費(fèi)用

本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為3542.09萬(wàn)元。

（五）預(yù)備費(fèi)

本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為943.43萬(wàn)元。

建設(shè)投資估算表

單位：萬(wàn)元

序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)

1工程費(fèi)用16457.7613513.02829.5030800.28

1.1建筑工程費(fèi)16457.7616457.76

1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)13513.0213513.02

1.3安裝工程費(fèi)829.50829.50

2其他費(fèi)用3542.093542.09

2.1土地出讓金1963.171963.17

3預(yù)備費(fèi)943.43943.43

3.1基本預(yù)備費(fèi)438.60438.60

3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)504.83504.83

4投資合計(jì)35285.80

（六）建設(shè)期利息

按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為12個(gè)月，其中申請(qǐng)銀行貸款

16822.28萬(wàn)元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測(cè)算,建設(shè)期利息412.15萬(wàn)元。

建設(shè)期利息估算表

單位：萬(wàn)元

序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年

1借款

1.1建設(shè)期利息412.15412.150.00

1.1.1期初借款余額16822.28

1.1.2當(dāng)期借款16822.2816822.280.00

1.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息412.15412.150.00

1.1.4期末借款余額16822.2816822.28

1.2其他融資費(fèi)用

1.3小計(jì)412.15412.150.00

2債券

2.1建設(shè)期利息

2.1.1期初債務(wù)余額

2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額

2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息

2.1.4期末債務(wù)余額

2.2其他融資費(fèi)用

2.3小計(jì)

3合計(jì)412.15412.150.00

（七）流動(dòng)資金

流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買輔助

材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資

金測(cè)算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動(dòng)資金周

轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，該項(xiàng)目流動(dòng)資金測(cè)算

參照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算

法進(jìn)行測(cè)算。

根據(jù)測(cè)算，本期項(xiàng)目流動(dòng)資金為9245.21萬(wàn)元。

流動(dòng)資金估算表

單位：萬(wàn)元

序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

1流動(dòng)資產(chǎn)39018.6945021.5651024.4460028.75

1.1應(yīng)收賬款17558.4120259.7022961.0027012.94

1.2存貨13656.5415757.5517858.5521