消費(fèi)稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表納稅人名稱：金額單位：人民幣元（列至角分）項(xiàng)目應(yīng)稅消費(fèi)品名稱適用稅率計(jì)量單位本期銷售數(shù)量本期銷售額本期應(yīng)納稅額定額稅率稅率123456=1×4+2×5合計(jì)——————————欄次本期稅費(fèi)額本期減（免）稅額7期初留抵稅額8本期準(zhǔn)予扣除稅額9本期應(yīng)扣除稅額10=8+9本期實(shí)際扣除稅額11[10<(6-7),則為10,否則為6-7]期末留抵稅額12=10-11本期預(yù)繳稅額本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額14=6-7-11-13城市維護(hù)建設(shè)稅本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額教育費(fèi)附加本期應(yīng)補(bǔ)（退）費(fèi)額地方教育附加本期應(yīng)補(bǔ)（退）費(fèi)額聲明：此表是根據(jù)國(guó)家稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定填寫的，本人（單位）對(duì)填報(bào)內(nèi)容（及附帶資料）的真實(shí)性、可靠性、完整性負(fù)責(zé)。經(jīng)辦人：經(jīng)辦人身份證號(hào)：代理機(jī)構(gòu)簽章：代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：受理人：受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（章2一、本表作為《消費(fèi)稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表》的主表，由消費(fèi)稅納稅人填寫。二、本表“稅款所屬期”：指納稅人申報(bào)的消費(fèi)稅應(yīng)納稅額所屬時(shí)間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。三、本表“納稅人識(shí)別號(hào)（社會(huì)統(tǒng)一信用代碼）”：填寫納稅人識(shí)別號(hào)或者統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。四、本表“納稅人名稱”：填寫納稅人名稱全稱。按照附注1《應(yīng)稅消費(fèi)品名稱、稅率和計(jì)量單位對(duì)照表》內(nèi)容對(duì)應(yīng)填寫。六、本表第4欄“本期銷售數(shù)量”：填寫國(guó)家稅收法律、法規(guī)及相關(guān)規(guī)定（以下簡(jiǎn)稱“稅法”）規(guī)定的本期應(yīng)當(dāng)申報(bào)繳納消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品銷售數(shù)量（不含出口免稅銷售數(shù)量）。用自產(chǎn)汽油生產(chǎn)的乙醇汽油，按照生產(chǎn)乙醇汽油所耗用的汽油數(shù)量填寫；以廢礦物油生產(chǎn)的潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油為原料生產(chǎn)的潤(rùn)滑油，按扣除耗用的廢礦物油生產(chǎn)的潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油后的數(shù)量填寫。七、本表第5欄“本期銷售額”：填寫稅法規(guī)定的本期應(yīng)當(dāng)申報(bào)繳納消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品銷售額（不含出口免稅銷售額）。八、本表第6欄“本期應(yīng)納稅額”：計(jì)算公式如下：實(shí)行從價(jià)定率辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額＝銷售額×比例稅率實(shí)行從量定額辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額＝銷售數(shù)量×定額稅率實(shí)行復(fù)合計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額＝銷售額×比例稅率+銷售數(shù)量×定額稅率暫緩征收的應(yīng)稅消費(fèi)品，不計(jì)算應(yīng)納稅額。九、本表第7欄“本期減（免）稅額”：填寫本期按照稅法規(guī)定減免的消費(fèi)稅應(yīng)納稅額，不包括暫緩征收的應(yīng)稅消費(fèi)品的稅額以及出口應(yīng)稅消費(fèi)品的免稅額。本期減免消費(fèi)稅應(yīng)納稅額情況，需同時(shí)填報(bào)附表2《本期減（免）稅額明細(xì)表》。本欄數(shù)值應(yīng)等于附表2《本期減（免）稅額明細(xì)表》第8欄“減（免）十、本表第8欄“期初留抵稅額”：填寫上期申報(bào)表第12欄“期末留抵稅額”數(shù)值。十一、本表第9欄“本期準(zhǔn)予扣除稅額”：填寫稅法規(guī)定的本期外購(gòu)、進(jìn)口或委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品準(zhǔn)予扣除的消費(fèi)稅已納稅額，以及委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品以高于受托方計(jì)稅價(jià)格銷售的，在計(jì)稅時(shí)準(zhǔn)予扣除的消費(fèi)稅已納稅額。成品油消費(fèi)稅納稅人：本表“本期準(zhǔn)予扣除稅額”欄數(shù)值＝附表1-2《本期準(zhǔn)予扣除稅額計(jì)算表（成品油消費(fèi)稅納稅人適用）》第6欄“本期準(zhǔn)予扣除稅額”“合計(jì)”欄數(shù)其他消費(fèi)稅納稅人：本表“本期準(zhǔn)予扣除稅額”欄數(shù)值＝附表1-1《本期準(zhǔn)予扣除稅額計(jì)算表》第19欄“本期準(zhǔn)予扣除稅款合計(jì)”“合計(jì)”欄數(shù)值。十二、本表第10欄“本期應(yīng)扣除稅額”：填寫納稅人本期應(yīng)扣除的消費(fèi)稅稅額，計(jì)算公式為：本期應(yīng)扣除稅額＝期初留抵稅額＋本期準(zhǔn)予扣除稅額十三、本表第11欄“本期實(shí)際扣除稅額”：填寫納稅人本期實(shí)際扣除的消費(fèi)稅稅額，計(jì)算公式為：當(dāng)本期應(yīng)納稅額合計(jì)－本期減（免）稅額≥本期應(yīng)扣除稅額時(shí)，本期實(shí)際扣除稅額＝本期應(yīng)扣除稅額；當(dāng)本期應(yīng)納稅額合計(jì)－本期減（免）稅額<本期應(yīng)扣除稅額時(shí)，本期實(shí)際扣除稅額＝本期應(yīng)納稅額合計(jì)－本期減（免）稅額。十四、本表第12欄“期末留抵稅額”：計(jì)算公式為：期末留抵稅額＝本期應(yīng)扣除稅額－本期實(shí)際扣除稅額十五、本表第13欄“本期預(yù)繳稅額”：填寫納稅申報(bào)前納稅人已預(yù)先繳納入庫(kù)的本期消費(fèi)稅額。十六、本表第14欄“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”：填寫納稅人本期應(yīng)納稅額中應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退回的數(shù)額，計(jì)算公式為：本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額＝本期應(yīng)納稅額合計(jì)－本期減（免）稅額－本期實(shí)際扣除稅額－本期預(yù)繳稅額十七、本表第15欄“城市維護(hù)建設(shè)稅本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”：填寫附表6《消費(fèi)稅附加稅費(fèi)計(jì)算表》“城市維護(hù)建設(shè)稅”對(duì)應(yīng)的“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅（費(fèi)）額”欄數(shù)值。十八、本表第16欄“教育費(fèi)附加本期應(yīng)補(bǔ)（退）費(fèi)額”：填寫附表6《消費(fèi)稅附加稅費(fèi)計(jì)算表》“教育費(fèi)附加”對(duì)應(yīng)的“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅（費(fèi)）額”欄數(shù)值。方教育費(fèi)附加”對(duì)應(yīng)的“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅（費(fèi)）額”欄數(shù)值。二十、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。3應(yīng)稅消費(fèi)品名稱、稅率和計(jì)量單位對(duì)照表應(yīng)稅消費(fèi)品名稱稅率定額稅率計(jì)量單位一、煙①甲類卷煙（調(diào)撥價(jià)70元（不含增值稅）/——支——二、酒——噸——噸————噸三、高檔化妝品——四、貴重首飾及珠寶玉石————五、鞭炮、焰火——六、成品油——升————————————七、摩托車——輛——八、小汽車——輛————————————————九、高爾夫球及球具——十、高檔手表——只十一、游艇——艘十二、木制一次性筷子——十三、實(shí)木地板————只十五、涂料——噸4計(jì)量單位換算標(biāo)準(zhǔn)5本期準(zhǔn)予扣除稅額計(jì)算表金額單位：元（列至角分）應(yīng)稅消費(fèi)品名稱準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目合計(jì)一、本期準(zhǔn)予扣除的委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款計(jì)算期初庫(kù)存委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款1本期收回委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款2期末庫(kù)存委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款3本期領(lǐng)用不準(zhǔn)予扣除委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款4本期準(zhǔn)予扣除委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款5=1+2-3-4二、本期購(gòu)應(yīng)稅款計(jì)算從價(jià)計(jì)稅期初庫(kù)存外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)6本期購(gòu)進(jìn)應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)7期末庫(kù)存外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)8本期領(lǐng)用不準(zhǔn)予扣除外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)9適用稅率本期準(zhǔn)予扣除外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款11=(6+7-8-9)從量計(jì)稅期初庫(kù)存外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量本期外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量期末庫(kù)存外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量本期領(lǐng)用不準(zhǔn)予扣除外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量適用稅率計(jì)量單位本期準(zhǔn)予扣除的外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款18=(12+13-14-15)×16三、本期準(zhǔn)予扣除稅款合計(jì)19=5+11+186一、本表由外購(gòu)（含進(jìn)口）或委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品、委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品以高于受托方計(jì)稅價(jià)格出售的納稅人（成品油消費(fèi)稅納稅人除外）填寫。二、本表“應(yīng)稅消費(fèi)品名稱”“適用稅率”“計(jì)量單位”欄的填寫同主表。三、本表第1欄“期初庫(kù)存委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款”：填寫上期本表第3欄數(shù)值。四、本表第2欄“本期收回委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款”：填寫納稅人委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品在委托加工環(huán)節(jié)已納消費(fèi)稅稅額。五、本表第3欄“期末庫(kù)存委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款”：填寫納稅人期末庫(kù)存委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品在委托加工環(huán)節(jié)已納消費(fèi)稅稅額合計(jì)。六、本表第4欄“本期領(lǐng)用不準(zhǔn)予扣除委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款”：填寫納稅人委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品，按稅法規(guī)定不允許扣除的在委托加工環(huán)節(jié)已納消費(fèi)稅稅額。七、本表第5欄“本期準(zhǔn)予扣除委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款”：填寫按稅法規(guī)定，本期委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品中符合扣除條件準(zhǔn)予扣除的消費(fèi)稅已納稅額，計(jì)算公式為：本期準(zhǔn)予扣除委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款＝期初庫(kù)存委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款＋本期收回委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款－期末庫(kù)存委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款－本期領(lǐng)用不準(zhǔn)予扣除委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款八、本表第6欄“期初庫(kù)存外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)”：填寫本表上期第8欄“期末庫(kù)存外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)”的數(shù)值。九、本表第7欄“本期購(gòu)進(jìn)應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)”：填寫納稅人本期外購(gòu)用于連續(xù)生產(chǎn)的從價(jià)計(jì)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)。十、本表第8欄“期末庫(kù)存外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)”：填寫納稅人外購(gòu)用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品期末買價(jià)余額。十一、本表第9欄“本期領(lǐng)用不準(zhǔn)予扣除外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)”：填寫納稅人本期領(lǐng)用外購(gòu)的從價(jià)計(jì)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品，按稅法規(guī)定不允許扣除的應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)。十二、本表第11欄“本期準(zhǔn)予扣除外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款”：計(jì)算公式為：本期準(zhǔn)予扣除的外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款（從價(jià)計(jì)稅）＝（期初庫(kù)存外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)＋本期購(gòu)進(jìn)應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)－期末庫(kù)存外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)－本期領(lǐng)用不準(zhǔn)予扣除外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)）×適用稅率十三、本表第12欄“期初庫(kù)存外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量”：填寫本表上期“期末庫(kù)存外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)十四、本表第13欄“本期外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量”：填寫納稅人本期外購(gòu)用于連續(xù)生產(chǎn)的從量計(jì)稅的應(yīng)征消費(fèi)品數(shù)量。十五、本表第14欄“期末庫(kù)存外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量”：填寫納稅人用于連續(xù)生產(chǎn)的外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品期末庫(kù)存數(shù)量。十六、本表第15欄“本期領(lǐng)用不準(zhǔn)予扣除外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量”：填寫納稅人本期領(lǐng)用外購(gòu)的從量計(jì)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品，按稅法規(guī)定不允許扣除的應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量。十七、本表第18欄“本期準(zhǔn)予扣除的外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款”：計(jì)算公式為：本期準(zhǔn)予扣除的外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款（從量計(jì)稅）＝（期初庫(kù)存外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量＋本期購(gòu)進(jìn)應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量－期末庫(kù)存外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量－本期領(lǐng)用不準(zhǔn)予扣除外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量）×適用稅率十八、本表第19欄“本期準(zhǔn)予扣除稅款合計(jì)”：計(jì)算公式為：本期準(zhǔn)予扣除稅款合計(jì)=本期準(zhǔn)予扣除委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款+本期準(zhǔn)予扣除外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款（從價(jià)計(jì)稅）+本期準(zhǔn)予扣除的外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款（從量計(jì)稅）十九、本表為A4豎式。所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。7本期準(zhǔn)予扣除稅額計(jì)算表金額單位：元（列至角分）扣除油品類別上期庫(kù)存數(shù)量本期外購(gòu)入庫(kù)數(shù)量委托加工收回連續(xù)生產(chǎn)數(shù)量本期準(zhǔn)予扣除數(shù)量本期準(zhǔn)予扣除稅額本期領(lǐng)用未用于連續(xù)生產(chǎn)不準(zhǔn)予扣除數(shù)量期末庫(kù)存數(shù)量12345678=2+3+4-5-7汽油柴油石腦油潤(rùn)滑油燃料油合計(jì)產(chǎn)品名稱上期庫(kù)存數(shù)量本期入庫(kù)數(shù)量本期生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量期末庫(kù)存數(shù)量12345=2+3-4潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油（廢礦物油）變性燃料乙醇8一、本表由外購(gòu)（含進(jìn)口）或委托加工收回已稅汽油、柴油、石腦油、潤(rùn)滑油、燃料油（以下簡(jiǎn)稱應(yīng)稅油品）用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的成品油消費(fèi)稅納稅人填寫。二、本表變性燃料乙醇的計(jì)量單位為“噸”，其余計(jì)量單位全部為“升”。三、本表第一部分第2欄“上期庫(kù)存數(shù)量”：按本表上期第一部分第8欄“期末庫(kù)存數(shù)量”的數(shù)值填四、本表第一部分第3欄“本期外購(gòu)入庫(kù)數(shù)量”：填寫納稅人本期外購(gòu)、進(jìn)口用于連續(xù)生產(chǎn)的應(yīng)稅油品數(shù)量。不含依據(jù)定點(diǎn)直供計(jì)劃采購(gòu)的石腦油、燃料油；外購(gòu)、進(jìn)口或委托加工收回的甲醇汽油、乙醇汽油、純生物柴油、溶劑油、航空煤油；以及利用廢礦物油生產(chǎn)的油品數(shù)量。五、本表第一部分第4欄“委托加工收回連續(xù)生產(chǎn)數(shù)量”：填寫納稅人委托加工收回用于連續(xù)生產(chǎn)的各種應(yīng)稅油品數(shù)量，應(yīng)與《本期委托加工收回情況報(bào)告表》中第二部分第6欄中“本期委托加工收回用于連續(xù)生產(chǎn)數(shù)量”欄對(duì)應(yīng)一致。六、本表第一部分第5欄“本期準(zhǔn)予扣除數(shù)量”：填寫納稅人按稅法規(guī)定在本期申報(bào)扣除外購(gòu)、進(jìn)口或委托加工收回用于連續(xù)生產(chǎn)的應(yīng)稅油品數(shù)量。本欄次對(duì)應(yīng)的汽油、柴油、潤(rùn)滑油數(shù)量應(yīng)分別小于等于主表的汽油、柴油、潤(rùn)滑油“本期銷售數(shù)量”欄次的數(shù)量。七、本表第一部分第6欄“本期準(zhǔn)予扣除稅額”：填寫納稅人符合稅法規(guī)定在本期申報(bào)扣除外購(gòu)、進(jìn)口或委托加工收回用于連續(xù)生產(chǎn)的應(yīng)稅油品已納消費(fèi)稅稅額。計(jì)算公式為：本期準(zhǔn)予扣除稅額=本期準(zhǔn)予扣除數(shù)量×適用稅率八、本表第一部分第7欄“本期領(lǐng)用未用于連續(xù)生產(chǎn)不準(zhǔn)予扣除數(shù)量”：填寫納稅人由外購(gòu)、進(jìn)口或委托加工收回的應(yīng)稅油品，未用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅成品油而不允許扣除的成品油數(shù)量。九、本表第一部分第8欄“期末庫(kù)存數(shù)量”：填寫期末留存的應(yīng)稅油品庫(kù)存數(shù)量，計(jì)算公式為：期末庫(kù)存數(shù)量=上期庫(kù)存數(shù)量＋本期外購(gòu)入庫(kù)數(shù)量+委托加工收回連續(xù)生產(chǎn)數(shù)量－本期準(zhǔn)予扣除數(shù)量－本期領(lǐng)用未用于連續(xù)生產(chǎn)不準(zhǔn)予扣除數(shù)量，且期末庫(kù)存數(shù)量≥0。末庫(kù)存數(shù)量”合計(jì)數(shù)。十一、本表第二部分“潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油（廢礦物油）”行：填寫利用廢礦物油生產(chǎn)的潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油領(lǐng)用存情況；本表第二部分第3欄“本期入庫(kù)數(shù)量”包括外購(gòu)和自產(chǎn)的潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油（廢礦物油）數(shù)量。自產(chǎn)的潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油（廢礦物油）應(yīng)與《本期減（免）稅額明細(xì)表》潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油的“減（免）數(shù)量”一致。用于連續(xù)生產(chǎn)潤(rùn)滑油的其他潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油數(shù)量不填入本行。十二、本表第二部分第2欄“上期庫(kù)存數(shù)量”：分別按上期《本期準(zhǔn)予扣除稅額計(jì)算表》第二部分的潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油（廢礦物油）和變性燃料乙醇的“期末庫(kù)存數(shù)量”欄數(shù)值填寫。十三、本表第二部分第5欄“期末庫(kù)存數(shù)量”：填寫期末庫(kù)存潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油（廢礦物油）和變性燃料乙醇的數(shù)量，計(jì)算公式為：期末庫(kù)存數(shù)量=上期庫(kù)存數(shù)量＋本期入庫(kù)數(shù)量-本期生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量，且期末庫(kù)存數(shù)量≥0。十四、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。9本期減（免）稅額明細(xì)表金額單位：元（列至角分）項(xiàng)目應(yīng)稅消費(fèi)品名稱減（免）性質(zhì)代碼減（免）稅銷售額適用稅率（從價(jià)定減（免）稅銷售數(shù)量適用稅率（從量定額）減（免）稅額12345678＝4×5+6×7出口免稅——————————合計(jì)————————————一、本表由符合消費(fèi)稅減免稅政策規(guī)定的納稅人填報(bào)。本表不含暫緩征收的項(xiàng)目。未發(fā)生減（免）消費(fèi)稅業(yè)務(wù)的納稅人和受托方不填報(bào)本表。二、本表第1欄“應(yīng)稅消費(fèi)品名稱”：填寫按照稅法規(guī)定的減征、免征應(yīng)稅消費(fèi)品的名稱。三、本表第2欄“減（免）性質(zhì)代碼”：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局最新發(fā)布的減（免）性質(zhì)代碼，填寫減征、免征應(yīng)稅消費(fèi)品對(duì)應(yīng)的減（免）性質(zhì)代碼。四、本表第3欄“減（免）項(xiàng)目名稱”：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局最新發(fā)布的減（免）項(xiàng)目名稱，填寫減征、免征應(yīng)稅消費(fèi)品對(duì)應(yīng)的減（免）項(xiàng)目名稱。五、本表第4欄“減（免）稅銷售額”：填寫本期應(yīng)當(dāng)申報(bào)減征、免征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品銷售金額，適用不同稅率的應(yīng)稅消費(fèi)品，其減（免）金額應(yīng)區(qū)分不同稅率分欄填寫。六、本表第6欄“減（免）稅銷售數(shù)量”：填寫本期應(yīng)當(dāng)申報(bào)減征、免征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品銷售數(shù)量，適用不同稅率的應(yīng)稅消費(fèi)品，其減（免）數(shù)量應(yīng)區(qū)分不同稅率分欄填寫。計(jì)量單位應(yīng)與主表一致。七、本表第5、7欄“適用稅率”欄：填寫按照稅法規(guī)定的減征、免征應(yīng)稅消費(fèi)品的適用稅率。八、本表第8欄“減（免）稅額”欄：填寫本期按適用稅率計(jì)算的減征、免征消費(fèi)稅額。同一稅款所屬期內(nèi)同一應(yīng)稅消費(fèi)品適用多檔稅率的，應(yīng)分別按照適用稅率計(jì)算減（免）稅額。九、本表第8欄“減（免）稅額”的“合計(jì)”欄：填寫本期減征、免征消費(fèi)稅額的合計(jì)數(shù)。該欄數(shù)值應(yīng)與當(dāng)期主表“本期減（免）稅額”欄數(shù)值一致。十、本表“出口免稅”欄：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定的出口免征消費(fèi)稅的銷售額、銷售數(shù)量,不填寫減（免）性質(zhì)代碼。十一、本表為A4豎式，一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。本期委托加工收回情況報(bào)告表應(yīng)稅消費(fèi)品名稱商品和服務(wù)稅收分類編碼委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品計(jì)稅價(jià)格適用稅率受托方已代收代繳的稅款受托方(扣繳義務(wù)人)名稱受托方(扣繳義務(wù)人)識(shí)別號(hào)稅收繳款書(shū)（代扣代收專用）號(hào)碼稅收繳款具日期定額稅率稅率1234567=3×5+4×689應(yīng)稅消費(fèi)品名稱商品和服務(wù)稅收分類編碼上期庫(kù)存數(shù)量本期委托加工收回入庫(kù)數(shù)量本期委托加工收回直接銷售數(shù)量本期委托加工收回用于連續(xù)生產(chǎn)數(shù)量本期結(jié)存數(shù)量1234567=3+4-5-6一、本表由委托方填寫，第一部分填報(bào)委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品在委托加工環(huán)節(jié)由受托方代收代繳稅款情況；第二部分填報(bào)委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品領(lǐng)用存情況。二、本表第一部分第1欄“應(yīng)稅消費(fèi)品名稱”、第5欄“定額稅率”和第6欄“比例稅率”的填寫同主表。三、本表第一部分第2欄“商品和服務(wù)稅收分類編碼”：僅成品油消費(fèi)稅納稅人填報(bào)，按所開(kāi)具增值稅發(fā)票對(duì)應(yīng)的稅收分類編碼填寫。四、本表第一部分第3欄“委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量”：填寫委托加工收回并取得稅收繳款書(shū)（代扣代收專用）的各應(yīng)稅消費(fèi)品的數(shù)量，其計(jì)量單位應(yīng)與主表填表說(shuō)明的附注1《應(yīng)稅消費(fèi)品名稱、稅率和計(jì)量單位對(duì)照表》一致。五、本表第一部分第4欄“委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品計(jì)稅價(jià)格”：填寫委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品在委托加工環(huán)節(jié)，由受托方代收代繳消費(fèi)稅時(shí)的計(jì)稅價(jià)格。六、本表第一部分第7欄“受托方已代收代繳的稅款”：填寫受托方代收代繳的稅款，計(jì)算公式如下：（一）實(shí)行從量定額計(jì)稅：受托方已代收代繳的稅款=委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量×定額稅率（二）實(shí)行從價(jià)定率計(jì)稅：受托方已代收代繳的稅款=委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品計(jì)稅價(jià)格×比例稅率（三）實(shí)行復(fù)合計(jì)稅：受托方已代收代繳的稅款=委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量×定額稅率+委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品計(jì)稅價(jià)格×比例稅率七、本表第一部分第8欄“受托方（扣繳義務(wù)人）名稱”、第9欄“受托方（扣繳義務(wù)人）識(shí)別號(hào)”：填寫受托方信息。八、本表第一部分第10欄“稅收繳款書(shū)（代扣代收專用）號(hào)碼”、第11欄“稅收繳款書(shū)（代扣代收專用）開(kāi)具日期”欄：填寫受托加工方代扣代繳稅款憑證上注明的信息。九、本表第二部分第1欄“應(yīng)稅消費(fèi)品名稱”的填寫同主表。十、本表第二部分第2欄“商品和服務(wù)稅收分類編碼”：僅成品油消費(fèi)稅納稅人填報(bào)，按所開(kāi)具增值稅發(fā)票對(duì)應(yīng)的稅收分類編碼填寫。十一、本表第二部分第3欄“上期庫(kù)存數(shù)量”：填寫上期本表第二部分第7欄“本期結(jié)存數(shù)量”數(shù)值。十二、本表第二部分第4欄“本期委托加工收回入庫(kù)數(shù)量”：填寫委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量，與本表第一部分第3欄“委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量”數(shù)值相等。十三、本表第二部分第5欄“本期委托加工收回直接銷售數(shù)量”：填寫納稅人將委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品直接銷售的數(shù)量。十四、本表第二部分第6欄“本期委托加工收回用于連續(xù)生產(chǎn)數(shù)量”：填寫納稅人將委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的數(shù)量。成品油消費(fèi)稅納稅人填寫本表第二部分第6欄“本期委托加工收回用于連續(xù)生產(chǎn)數(shù)量”的數(shù)值應(yīng)等于附表1-2《本期準(zhǔn)予扣除稅額計(jì)算表（成品油納稅人適用）》第一部分第4欄“委托加工收回連續(xù)生產(chǎn)數(shù)量”數(shù)值。十五、本表第二部分第7欄“本期結(jié)存數(shù)量”：填寫期末留存的委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品庫(kù)存數(shù)量，計(jì)算公式為：本期結(jié)存數(shù)量=上期庫(kù)存數(shù)量＋本期委托加工收回入庫(kù)數(shù)量-本期委托加工收回直接銷售數(shù)量－本期委托加工收回用于連續(xù)生產(chǎn)數(shù)量，且本期結(jié)存數(shù)量≥0。十六、本表為A4橫式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。附表4卷煙批發(fā)企業(yè)月份銷售明細(xì)清單(卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅納稅人適用)卷煙條包裝商品條碼卷煙牌號(hào)規(guī)格卷煙類別卷煙類型銷售價(jià)格銷售數(shù)量銷售額備注12345678一、本表由卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅納稅人填報(bào)，于辦理消費(fèi)稅納稅申報(bào)時(shí)一并報(bào)送。二、本表第2欄“卷煙牌號(hào)規(guī)格”名稱為經(jīng)國(guó)家煙草專賣局批準(zhǔn)生產(chǎn)的卷煙牌號(hào)規(guī)格。三、本表第3欄“卷煙類別”為國(guó)家煙草專賣局劃分的卷煙類別，即一類卷煙、二類卷煙、三類卷煙、四類卷煙和五類卷煙。四、本表第4欄“卷煙類型”為國(guó)產(chǎn)卷煙、進(jìn)口卷煙、罰沒(méi)卷煙、其他。五、本表第5欄“銷售價(jià)格”為卷煙批發(fā)企業(yè)向零售單位銷售卷煙的實(shí)際價(jià)格，不含增值稅。計(jì)量單位為“元/條（200支）”,非標(biāo)準(zhǔn)條包裝的卷煙應(yīng)折算成標(biāo)準(zhǔn)條卷煙價(jià)格。六、本表第6欄“銷量數(shù)量”為卷煙批發(fā)企業(yè)向零售單位銷售卷煙的數(shù)量。計(jì)量單位為“萬(wàn)支”。七、本表第7欄“銷售額”為卷煙批發(fā)企業(yè)向零售單位銷售卷煙的實(shí)際銷售額，不含增值稅。計(jì)量單位為“元”。八、本表為A4橫式，僅報(bào)送電子文件,本表所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。卷煙生產(chǎn)企業(yè)合作生產(chǎn)卷煙消費(fèi)稅情況報(bào)告表（卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅納稅人適用）品牌輸出方品牌輸入方卷煙條包裝商品條碼卷煙牌號(hào)規(guī)格銷量銷售價(jià)格銷售額品牌輸入方已繳納稅款企業(yè)名稱統(tǒng)一社會(huì)信用代碼企業(yè)名稱統(tǒng)一社會(huì)信用代碼123456789合計(jì)-------一、本表由卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅納稅人填報(bào)，未發(fā)生合作生產(chǎn)卷煙業(yè)務(wù)的納稅人不填報(bào)本表。二、本表第1欄“企業(yè)名稱”：填寫品牌輸出方卷煙生產(chǎn)企業(yè)名稱。三、本表第2欄“統(tǒng)一社會(huì)信用代碼”：填寫品牌輸出方卷煙生產(chǎn)企業(yè)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。四、本表第3欄“企業(yè)名稱”：填寫品牌輸入方卷煙生產(chǎn)企業(yè)名稱。五、本表第4欄“統(tǒng)一社會(huì)信用代碼”：填寫品牌輸入方卷煙生產(chǎn)企業(yè)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。六、本表第6欄“卷煙牌號(hào)規(guī)格”：填寫經(jīng)國(guó)家煙草專賣局批準(zhǔn)生產(chǎn)的卷煙牌號(hào)規(guī)格。七、本表第8欄“銷售價(jià)格”為品牌輸入方卷煙生產(chǎn)企業(yè)銷售卷煙的實(shí)際價(jià)格，不含增值稅。計(jì)量單位為“元/條（200支）”,非標(biāo)準(zhǔn)條包裝的卷煙應(yīng)折算成標(biāo)準(zhǔn)條卷煙價(jià)格。八、本表第9欄“銷售額”欄：填寫品牌輸入方卷煙生產(chǎn)企業(yè)銷售卷煙額，不含增值稅。計(jì)量單位為“元”。九、本表第10欄“已繳納稅款”欄：由品牌輸入方卷煙生產(chǎn)企業(yè)填寫。十、本表為A4橫式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。消費(fèi)稅附加稅費(fèi)計(jì)