低速純電動汽車項目

工程施工階段的投資控制

目錄

第一章公司基本情況..............................................2

一、公司簡介.........................................................2

二、核心人員介紹.....................................................2

第二章行業(yè)背景分析..............................................4

第三章工程項目施工階段的投資控制................................6

一、投資偏差分析.....................................................6

第四章項目概況...................................................12

一、項目概述.........................................................12

二、項目總投資及資金構(gòu)成............................................13

三、資金籌措方案.....................................................14

四、項目預(yù)期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標(biāo).......................................14

五、項目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃................................................14

第五章宏觀環(huán)境分析...............................................15

第一章公司基本情況

一、公司簡介

本公司秉承“顧客至上，銳意進(jìn)取”的經(jīng)營理念，堅持“客戶第一”

的原則為泛博客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。公司堅持“責(zé)任+愛心”的服務(wù)理

念，將誠信經(jīng)營、誠信服務(wù)作為企業(yè)立世之本，在服務(wù)社會、方便大

眾中贏得信譽、贏得市場?！皾M足社會和業(yè)主的需要，是我們不懈的

追求”的企業(yè)觀念，面對經(jīng)濟發(fā)展步入快車道的良好機遇，正以高昂

的熱情投身于建設(shè)宏偉大業(yè)。

公司堅持提升企業(yè)素質(zhì)，即“企業(yè)管理水平進(jìn)一步提高，人力資

源結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，人員素質(zhì)進(jìn)一步提升，安全生產(chǎn)意識和社會責(zé)任

意識進(jìn)一步增強，誠信經(jīng)營水平進(jìn)一步提高、哺育一批具有工匠精

神的高素質(zhì)企業(yè)員工，企業(yè)品牌影響力不斷提升。

二、核心人員介紹

1、陳XX,中國國籍，1978年出生，本科學(xué)歷，中國注冊會計師。

2022年9月至今任xxx有限公司董事、2022年9月至今任xxx有限公司董事。

2022年1月至今任公司獨立董事。

2、林xx,中國國籍，1976年出生，本科學(xué)歷。2003年5月至

2022年9月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2003年11月至

2022年3月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2004年4月至2022

年9月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理。2022年3月起至今任公司

董事長、總經(jīng)理。

3、葉xx,中國國籍，1977年出生，本科學(xué)歷。2022年9月至今歷

任公司辦公室主任，2022年8月至今任公司監(jiān)事。

4、史xx,中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1958年出生，本科學(xué)歷,

高級經(jīng)濟師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長；2002

年6月至2022年4月任xxx有限責(zé)任公司董事長；2022年11月至今任xxx

有限公司董事、經(jīng)理；2022年3月至今任公司董事。

5、賀xx,1974年出生，研究生學(xué)歷。2002年6月至2022年8月就職于

xxx有限責(zé)任公司；2022年8月至2022年3月，任xxx有限責(zé)任公司銷售部

副經(jīng)理。2022年3月至今歷任公司監(jiān)事、銷售部副部長、部長；2022年

8月至今任公司監(jiān)事會主席。

第二章行業(yè)背景分析

低速純電動汽車是指純電動驅(qū)動的四輪低速汽車，普通最高車速

設(shè)定在40-70km/h,不超過4個坐位。該類汽車體積小、價格低、續(xù)航

里程不高，通常用做短途代步使用，不能夠在高速公路上行駛。

目前，隨著低速純電動汽車的快速發(fā)展，國家已經(jīng)在著手制定相關(guān)

國家標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)《微型低速電動車技術(shù)條件》，微型低速電動車是純

電驅(qū)動的四輪車輛（包括客、貨、專用車），整車質(zhì)量小于1500kg、設(shè)

計最高時速小于70km/h,驅(qū)動電能來源于車載蓄能裝置，合用于在城

市和鄉(xiāng)村道路行駛；根據(jù)《四輪低速電動車技術(shù)條件》草案，四輪低

速電動車是具有四個行駛車輪、包括駕駛?cè)俗辉趦?nèi)最多不超過4個坐

位、使用動力蓄電池作為惟一能力來源，設(shè)計和創(chuàng)造上用于短途出行的

微型低速電動乘用車。

企業(yè)間競爭由銷量競爭發(fā)展到了價格競爭、品牌競爭、技術(shù)競爭

等方面。行業(yè)內(nèi)還涌現(xiàn)出了一批在品牌、規(guī)模、技術(shù)等方面具有優(yōu)勢

的企業(yè)，例如河北御捷、山東時風(fēng)、廣東陸地方舟、河南銀泰、江蘇

道爵、唐駿汽車、山東寶雅股分等。

低速純電動汽車行業(yè)，在沒有得到國家正面、正式政策照應(yīng)的艱

難情況下，憑借高性價比優(yōu)勢異軍突起，發(fā)展迅猛，浮現(xiàn)產(chǎn)銷兩旺的

新局面。除了河北御捷、山東時風(fēng)等專業(yè)廠家外，不少傳統(tǒng)乘用車生

產(chǎn)企業(yè)也在加快進(jìn)軍低速純電動汽車領(lǐng)域。2022年，中國低速純電動

汽車產(chǎn)品產(chǎn)量約為120萬輛，同比增長11%。

低速純電動汽車適合短途出行，經(jīng)濟環(huán)保，未來其消費需求還將

不斷增加。一方面，農(nóng)村消費能力的提高將拉動低速純電動汽車的消

費；另一方面，隨著城鎮(zhèn)化率的提高，城鎮(zhèn)人口的增加，城鎮(zhèn)居民短

途出行、老年代步、旅游觀光的需求將促進(jìn)低速純電動汽車的消費。

我國低速純電動汽車市場已經(jīng)逐漸規(guī)范化，越來越多的地方政府

出臺低速純電動汽車相關(guān)的管理辦法及鼓勵政策，同時低速純電動汽

車國家標(biāo)準(zhǔn)也逐漸完善，標(biāo)志著低速純電動汽車行業(yè)將結(jié)束無序發(fā)展

的局面，步入正規(guī)化發(fā)展。未來，隨著低速純電動汽車行業(yè)轉(zhuǎn)型升級,

行業(yè)整體創(chuàng)造水平、產(chǎn)品質(zhì)量都將進(jìn)一步提高，行業(yè)有良好的發(fā)展環(huán)

境。

第三章工程項目施工階段的投資控制

一、投資偏差分析

在確定了投資控制目標(biāo)之后，為了有效地進(jìn)行投資控制，咨詢工

程師就必須定期地進(jìn)行投資計劃值與實際值的比較，當(dāng)實際值偏離計

劃值時，分析產(chǎn)生偏差的原因，采取適當(dāng)?shù)募m偏措施，以使投資超支

盡可能小。

(一)掙值法

投資偏差分析的方法不少，這里著重介紹掙值法。

掙值法(EVM)作為一項先進(jìn)的項目管理技術(shù),最初是美國國防部于

1967年首次確立的。到目前為止國際上先進(jìn)的工程公司已普遍采用掙

值法進(jìn)行工程項目的投資、進(jìn)度綜合分析控制。用掙值法進(jìn)行投資、

進(jìn)度綜合分析控制，基本參數(shù)有三項，即已完工作預(yù)算投資、計劃工

作預(yù)算投資和已完工作實際投資。

1,掙值法的三個基本參數(shù)

(1)已完工作預(yù)算投資

已完工作預(yù)算投資為BCWP,是指在某一時間已經(jīng)完成的工作(

或者部份工作)，以批準(zhǔn)認(rèn)可的預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)所需要的資金總額，由

于發(fā)包

人正是根據(jù)這個值為承包人完成的工作量支付相應(yīng)的投資，也就是承

包人獲得(掙得)的金額，故稱掙值。

(2)計劃工作預(yù)算投資

計劃工作預(yù)算投資，簡稱BCWS,即根據(jù)進(jìn)度計劃，在某一時刻應(yīng)

當(dāng)完成的工作(或者部份工作)，以預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)所需要的資金總額。

普通來說，除非合同有變更，BCWS在工程實施過程中應(yīng)保持不變。

(3)已完工作實際投資

已完工作實際投資，簡稱ACWP,即到某一時刻為止，已完成的

工作(或者部份工作)所實際花費的總金額。

2,掙值法的四個評價指標(biāo)

在這三個基本參數(shù)的基礎(chǔ)上，可以確定掙值法的四個評價指標(biāo)，

它們都是時間的函數(shù)。

(1)投資偏差CV

將BCWP,即已完成或者進(jìn)行中的工作的預(yù)算數(shù)與ACWP,即此

工作的實際投資比較。

負(fù)值CV意味著完成工作的投資多于計劃。即當(dāng)投資偏差CV為負(fù)

值時，表示項目運行超出預(yù)算投資；當(dāng)投費偏差CV為正值時，表示項

目運行節(jié)支，實際投資沒有超出預(yù)算投資。

⑵進(jìn)度偏差SV

將BCWP,即已完成或者進(jìn)行中的工作的預(yù)算數(shù)與BCWs,即計劃

應(yīng)完成的工作的預(yù)算數(shù)比較。

負(fù)值意味著與計劃對照，完成的工作少于計劃的工作。即當(dāng)進(jìn)度

偏差SV為負(fù)值時，表示進(jìn)度延誤，實際進(jìn)度落后于計劃進(jìn)度；當(dāng)進(jìn)度

偏差SV為正值時，表示進(jìn)度提前，實際進(jìn)度快于計劃進(jìn)度。

投資（進(jìn)度）偏差反映的是絕對偏差，結(jié)果很直觀，有助于投資

管理人員了解項目投資浮現(xiàn)偏差的絕對數(shù)額，并依此采取一定措施，

制定或者調(diào)整投資支H計劃和資金籌措計劃。但是，絕對偏差有其不

容忽視的局限性。如同樣是10萬元的投資偏差，對于總投資100。萬

元的項目和總投資1億元的項目而言，其嚴(yán)重性顯然是不同的。因此,

投資（進(jìn)度）偏差僅適合于對同一項目作偏差分析。投資（進(jìn)度）績

效指數(shù)反映的是相對偏差，它不受項目層次的限制，也不受項目實施

時間的限制，于是在同一項目和不同項目匕較中均可采用。

在項目的投資、進(jìn)度綜合控制中引入掙值法，可以克服過去進(jìn)度、

投資分開控制的缺點，即當(dāng)我們發(fā)現(xiàn)投資超支時，很難即將知道是由

于投資超出預(yù)算，還是由于進(jìn)度提前。相反，當(dāng)我們發(fā)現(xiàn)投資低于預(yù)

算時，也很難即將知道是由于投資節(jié)省，還是由于進(jìn)度遲延。而引入

掙值法即可定量地判斷進(jìn)度、投資的執(zhí)行效果。

偏差分析的表達(dá)方法

在項目實施過程中，以上三個參數(shù)可以形成三條曲線，即計劃工

作預(yù)算投資（BCWS）、已完工作預(yù)算投資（BCWP）、已完工作實際

投資（ACWP）曲線。

（二）偏差原因分析

偏差分析的一個重要目的就是要找出引起偏差的原因，從而有可

能采取有針對性的措施，減少或者避免相同原因的再次發(fā)生。在進(jìn)行

偏差原因分析時，首先應(yīng)當(dāng)將已經(jīng)導(dǎo)致和可能導(dǎo)致偏差的各種原因

逐一列舉出來。導(dǎo)致不同建設(shè)工程產(chǎn)生投資偏差的原因具有一定共

性，因而，可以通過對已建項目的投資偏差原因進(jìn)行歸納、總結(jié)，

為該項目采用預(yù)防措施提供依據(jù)。

普通來說，產(chǎn)生投資偏差的原因有兒種：

投資偏差原因

物價上漲

設(shè)計原因

業(yè)主原因

施工原因

客觀原因

（三）糾偏措施

1.修改投資計劃

修改投資計劃就是對用于管理項目的投資文件進(jìn)行修正，比如調(diào)

整設(shè)計概算，變更合同價格等等，必要時，必須通知工程項目的利益

關(guān)系者。

2.采取糾偏措施

對偏差原因進(jìn)行分析的目的是為了有針對性地采取糾偏措施，從

而實現(xiàn)投資的動態(tài)控制和主動控制。糾偏首先要確定糾偏的主要對象,

如上面介紹的偏差原因有些是無法避免和控制的，如客觀原因，充其

量只能對其中少數(shù)原因做到防患于未然，力求減少該原因所產(chǎn)生的經(jīng)

濟損失。對于施工原因所導(dǎo)致的經(jīng)濟損失通常是由承包人自己承擔(dān)的,

從投資控制的角度只能加強合同的管理，避免被承包人索賠。所以，

這些偏差原因都不是糾偏的主要對象。糾偏的主要對象是發(fā)包人原因

和設(shè)計原因造成的投資偏差。在確定了糾偏的主要對象之后，就需耍

采取有針對性的糾偏措施。糾偏可采用組織措施、經(jīng)濟措施、技術(shù)措

施和合同措施等。

3.按照完成情況估計完成項目所需的總投資EAC

按照完成情況估計目前實施情況下完成項目所需的總投資EAC,

有三種情況：

4.整理糾偏資料，吸取教訓(xùn)

找出產(chǎn)生偏差的原因后，連同所選擇的糾偏措施以及從投資控制

中吸取的其他方面的教訓(xùn)等都要形成文字材料，作為本工程項目或者

其它工程項目的歷史資料以供參考。

第四章項目概況

一、項目概述

（一）項目基本情況

1、項目名稱：低速純電動汽車項目

2、承辦單位名稱：xx集團(tuán)有限公司

3、項目性質(zhì)：新建

4、項目建設(shè)地點：xx

5、項目聯(lián)系人：陳xx

（二）主辦單位基本情況

公司不斷推動企業(yè)品牌建設(shè)，實施品牌戰(zhàn)略，增強品牌意識，提

升品牌管理能力，實現(xiàn)從產(chǎn)品服務(wù)經(jīng)營向品牌經(jīng)營轉(zhuǎn)變。公司積極申

報注冊國家及本區(qū)域著名商標(biāo)等，加強品牌策劃與設(shè)計，豐富品牌內(nèi)

涵，不斷提高自主品牌產(chǎn)品和服務(wù)市場份額。推進(jìn)區(qū)域品牌建設(shè)，提

高區(qū)域內(nèi)企業(yè)影響力。

公司秉承“誠實、信用、謹(jǐn)慎、有效”的信托理念，將“誠信為本、

合規(guī)經(jīng)營”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險

挖制能力。

本公司秉承“顧客至上，銳意進(jìn)取”的經(jīng)營理念，堅持“客戶第一”

的原則為泛博客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。公司堅持“責(zé)任+愛心”的服務(wù)理

念，將誠信經(jīng)營、誠信服務(wù)作為企業(yè)立世之本，在服務(wù)社會、方便大

眾中贏得信譽、贏得市場?！皾M足社會和業(yè)主的需要，是我們不懈的

追求”的企業(yè)觀念，面對經(jīng)濟發(fā)展步入快車道的良好機遇，正以高昂

的熱情投身于建設(shè)宏偉大業(yè)。

公司堅持提升企業(yè)素質(zhì)，即“企業(yè)管理水平進(jìn)一步提高，人力資

源結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，人員素質(zhì)進(jìn)一步提升，安全生產(chǎn)意識和社會責(zé)任

意識進(jìn)一步增強，誠信經(jīng)營水平進(jìn)?步提高哺育?批具有工匠精

神的高素質(zhì)企業(yè)員工，企業(yè)品牌影響力不斷提升。

（三）項目建設(shè)選址及用地規(guī)模

本期項目選址位于XX,占地面積約38.00畝。項目擬定建設(shè)區(qū)域

地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件

完備，非常適宜本期項目建設(shè)。

二、項目總投資及資金構(gòu)成

本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)

慎財務(wù)估算，項目總投資13497.84萬元，其中：建設(shè)投資11154.91萬

元，占項目總投資的82.64%；建設(shè)期利息271.57萬元，占項目總投資

的2.01%；流動資金2071.36萬元，占項目總投資的15.35%。

三、資金籌措方案

(一)項目資本金籌措方案

項目總投資13497.84萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx集團(tuán)有限公司

計劃自籌資金(資本金)7955.44萬元。

(二)申請銀行借款方案

根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期工程項目申請銀行借款總額5542.40萬

yGo

四、項目預(yù)期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標(biāo)

1、項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入(SP)：25100.00萬元。

2、年綜合總成本費用(TC)：21159.42萬元。

3、項目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(NP)：2869.31萬元。

4、財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)：14.56%o

5、全部投資回收期(Pt)：6.69年(含建設(shè)期24個月)。

6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(BEP)：12242.89萬元(產(chǎn)值)。

五、項目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃

項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投產(chǎn)運營共

需24個月的時間0

第