湖南樂拓科技有限公司資金短缺的解決方案產(chǎn)品設(shè)計工藝設(shè)計方案設(shè)計√摘要本設(shè)計對湖南樂拓科技有限公司進(jìn)行案例研究，首先分析了湖南樂拓科技有限公司的融資現(xiàn)狀，對公司的基本融資情況有了大致的了解，然后對公司資金短缺問題進(jìn)行了分析，主要是融資渠道單一、融資缺乏規(guī)劃、信用等級低等問題。根據(jù)這些問題，制定公司資金短缺的解決方案，包括構(gòu)建多元化的籌資渠道、建立科學(xué)的長期融資規(guī)劃以及提升公司信用水平。關(guān)鍵詞：資金短缺；融資；信用建設(shè)目錄TOC\o"1-3"\h\u259221.設(shè)計背景和意義 .設(shè)計背景和意義1.1設(shè)計背景一直以來，中小企業(yè)融資在融資市場一直都沒有優(yōu)勢，很多中小企業(yè)的融資成本較高，很難獲得金融機構(gòu)的的貸款。與此同時，當(dāng)前我國總的經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生變化，市場的整體發(fā)展水平有所下降，而中小企業(yè)的抗壓能力較差，無論是為了應(yīng)對外部環(huán)境的變化，還是滿足企業(yè)自身發(fā)展的需要，中小企業(yè)都需要通過融資擴大企業(yè)的生存空間。1.2設(shè)計意義本設(shè)計通過對湖南樂拓科技有限公司進(jìn)行資金短缺的解決方案設(shè)計，明確公司當(dāng)前融資的基本情況及存在的問題，并提出解決方案。從而改善公司的融資環(huán)境，多方式獲取發(fā)展資金，推進(jìn)企業(yè)向前發(fā)展，降低公司的融資風(fēng)險和成本。2.設(shè)計思路本設(shè)計以湖南樂拓科技有限公司為研究對象，第一步通過實地調(diào)研的方式，了解該公司基本情況，第二步獲取公司的融資數(shù)據(jù)，計算相關(guān)的償債能力和盈利能力指標(biāo)，得到分析結(jié)果，明確公司資金短缺的問題所在，最后設(shè)計相應(yīng)的優(yōu)化調(diào)整方案。3.湖南樂拓科技有限公司的基本情況3.1公司簡介湖南樂拓科技有限公司成立于2017年04月01日，注冊資本為300萬(元)，位于湖南省長沙市天心區(qū)芙蓉中路三段380號匯金苑9棟2525房，法人代表為羅世敏。經(jīng)營范圍包括電子產(chǎn)品、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、空氣凈化機、智能化技術(shù)、電子技術(shù)的研發(fā)；新材料技術(shù)開發(fā)服務(wù)；電子產(chǎn)品及配件的研究；電子產(chǎn)品銷售；教育管理；百貨零售；日用百貨批發(fā)。湖南樂拓科技有限公司是網(wǎng)絡(luò)研發(fā)公司，自2017年創(chuàng)立以來，公司業(yè)務(wù)不斷拓展，2019年的主營業(yè)務(wù)收入為123905297.38元，凈利潤為16239804.45元，具有較大的發(fā)展前景。3.2公司融資的基本情況2017至今，公司一直積極拓展融資渠道，希望能夠獲得足夠的資金壯大企業(yè)，但是由于企業(yè)的固定資產(chǎn)較少，無形資產(chǎn)的占比較高，其企業(yè)剛剛步入成長期，企業(yè)信用方面的經(jīng)營較少，這些因素極大的限制了公司的融資渠道范圍。至今企業(yè)的使用過的融資渠道只有民間借貸結(jié)構(gòu)借款、銀行借款、股東增資四種，如表3.1。表3.1瑞星建材科技公司2019年融資情況融資渠道融資金額（元）比例（%）銀行貸款1255328540.35%股東增資701588522.55%民間借貸1153867037.09%就公司的融資風(fēng)險方面，公司近三年盈利能力與償債能力財務(wù)指標(biāo)如表2所示?？梢钥吹?，公司2017-2019年的資產(chǎn)負(fù)債率不斷地上升，2019年最高為73.2%，說明公司具有一定的長期償債壓力。流動比率和速動比率方面，一般來說，流動比率要在2以上，速動比率要在1以上，才可以說明公司的流動資產(chǎn)的短期債務(wù)能力良好，可以看到公司并未超過標(biāo)準(zhǔn)值，說明公司的短期償債能力較低。從企業(yè)盈利能力來看，公司的2019年的資產(chǎn)報酬率達(dá)14.56，公司的銷售毛利率達(dá)17.21，而同行業(yè)的資產(chǎn)報酬率均值為20.11，銷售毛利率的均值為23.3，湖南樂拓科技有限公司這兩項指標(biāo)都低于行業(yè)均值，說明公司當(dāng)前的盈利能力不是十分良好。綜合分析可以得出，當(dāng)前公司財務(wù)狀況不佳，存在一定的償債壓力，融資實力比較的差。表3.2湖南樂拓科技有限公司2017-2019年財務(wù)指標(biāo)財務(wù)指標(biāo)201720182019資產(chǎn)負(fù)債率60.7270.373.2流動比率1.491.71.95速動比率0.620.6907.6資產(chǎn)報酬率16.4522.824.56銷售毛利率29.138.0837.214.湖南樂拓科技有限公司的資金短缺問題分析4.1缺少融資工具創(chuàng)新，融資渠道單一湖南樂拓科技有限公司從成立以來借款較少，公司獲取銀行授權(quán)還是從2017年開始的，主當(dāng)要采取的籌資渠道就是民間借貸、股東增資、銀行借款等方式。其籌資比例如圖4.1所示。一共只有3中融資渠道，融資渠道的種類比較的少，同時民間借貸這種形式的借貸成本高風(fēng)險大，股東增資這種形式獲得的資金相對來說會比較的少，整體上公司的融資渠道質(zhì)量比較差。圖4.1融資渠道情況4.2融資缺乏規(guī)劃，融資成本高長期科學(xué)的融資規(guī)劃有利于保障企業(yè)資金來源，促進(jìn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。湖南樂拓科技有限公司當(dāng)前不具備科學(xué)、周密的融資規(guī)劃，難以妥善統(tǒng)籌調(diào)度資金，把目光局限在了利潤上，一味追求更高的盈利水平，沒有考慮公司實際的償債能力，一味地對外借款，導(dǎo)致公司的償債壓力越來越大。融資規(guī)劃上的不足也會讓企業(yè)融資成本較大，增加企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。比如說湖南樂拓科技有限公司所采用的民間借貸這種融資方式的融資成本就非常的高，一般利率是銀行貸款的1.5~2倍左右，公司在民間借貸渠道的融資比例大，需要付出較高的融資成本，造成資金的浪費損失。4.3信用等級低，融資能力差湖南樂拓科技有限公司的資產(chǎn)有限，融資水準(zhǔn)也并不出眾，很難角逐到大型項目的競爭中，盈利水平也根本無法和大公司媲美，讓企業(yè)陷入了瓶頸，很難實現(xiàn)本質(zhì)上的突破，無法擺脫融資上的困局。若和大公司對照的話，公司的擔(dān)保物價值不高，無法爭取到更高的額度，而出現(xiàn)不良貸款的威脅則遠(yuǎn)超大公司，要讓銀行肩負(fù)更大的風(fēng)險。在這樣的情況下，銀行為保護(hù)自身利益，避免受到難以挽回的損失，無疑會更青睞、熱衷于辦理大企業(yè)的業(yè)務(wù)，而對湖南樂拓科技有限公司的態(tài)度會顯得保守、謹(jǐn)慎，不可能予以過高的授信額度。就算可以獲得一定貸款，銀行也會密切關(guān)注資金動向，并上調(diào)利率，給公司的融資帶來巨大的困擾。5.湖南樂拓科技有限公司資金短缺的解決方案5.1構(gòu)建多元化的融資渠道增加內(nèi)源融資渠道。對于內(nèi)源渠道，公司除了傳統(tǒng)的內(nèi)部現(xiàn)金流渠道融資，如留存盈余模式、折舊模式以及納稅籌劃模式還可以選擇存量資產(chǎn)盤活融資渠道，比如應(yīng)收賬款融資，這相比較傳統(tǒng)銀行信貸融資有不少優(yōu)點。應(yīng)收賬款融資會使融資機構(gòu)只注重單一的應(yīng)收賬款的資質(zhì)情況而忽略掉整個企業(yè)的資信情況，從而解決了資信能力差的企業(yè)融資難問題。吸引新的投資者投資。湖南樂拓科技有限公司可以通過借助風(fēng)投公司的投資，獲取發(fā)展資金。湖南樂拓科技有限公司是科技技術(shù)公司，是風(fēng)投公司偏愛的一類公司，風(fēng)投公司的資金作為公司的實收資本，其融資成本較低，當(dāng)公司的科技被市場看好時，公司將可以獲得后續(xù)投資。股權(quán)融資。公司法人可以通過股份轉(zhuǎn)讓的方式引進(jìn)投資者，公司在急需資金階段，公司通過轉(zhuǎn)讓股份的方式獲取資金支持，解決資金周轉(zhuǎn)不開的問題。5.2建立科學(xué)長期的融資規(guī)劃湖南樂拓科技有限公司財務(wù)部門要幫助企業(yè)做好融資規(guī)劃。財務(wù)部門的人員必須具備較豐富的財經(jīng)金融類知識，積極配合并幫助企業(yè)做好相關(guān)融資規(guī)劃。不同的融資方式、融資來源和融資結(jié)構(gòu)，對公司的融資成本費用和融資風(fēng)險差別很大，所以財務(wù)部門要積極測算各類融資結(jié)構(gòu)和方式的相關(guān)成本，衡量不同組合的融資風(fēng)險，為企業(yè)融資決策提供足夠的依據(jù)，做好短、中、長期的融資籌劃。在提高公司對財務(wù)的重視度之后，還需要加強財務(wù)部門員工的專業(yè)素養(yǎng)，進(jìn)而提升公司進(jìn)行融資規(guī)劃的能力。定期開展財務(wù)培訓(xùn)，加深財務(wù)人員對融資規(guī)劃和其他財務(wù)工作的認(rèn)識，為財務(wù)人員進(jìn)一步學(xué)習(xí)最新的財務(wù)知識提供機會。鼓勵財務(wù)人員繼續(xù)深造，開拓自己的思路，為公司的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。5.3提升公司的信用水平湖南樂拓科技有限公司有必要提升公司信用評級，為未來選取其他融資渠道做好準(zhǔn)備。提高信用評級，最重要的一點就是保障財務(wù)信息真實且準(zhǔn)確。所以，湖南樂拓科技有限公司必須先對公司的財務(wù)會計工作進(jìn)行規(guī)范，創(chuàng)建完善的財務(wù)處理流程，制定統(tǒng)一的會計處理標(biāo)準(zhǔn)，盡力保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、計算無誤。同時，公司還可以考慮從外部獲取財務(wù)報表審計服務(wù)，發(fā)布審計報告，保證財務(wù)報表的真實可靠，提高財務(wù)報表的可信性。在保證了財務(wù)信息的真實且準(zhǔn)確的基礎(chǔ)上，湖南樂拓科技有限公司還要增加信息的批露。過去公司很少對外公布公司的相關(guān)信息及財務(wù)數(shù)據(jù)，針對該種現(xiàn)況，首先公司應(yīng)對以前的經(jīng)營情況進(jìn)行系統(tǒng)全面的回顧，并以信用評級標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，有針對性地規(guī)范公司現(xiàn)有的資料，在確保信息資料的及時性和準(zhǔn)確性的前提下，對外公布有利于提高公司信用評級的相關(guān)數(shù)據(jù)。6.結(jié)論6.1畢業(yè)設(shè)計成果特點本設(shè)計對湖南樂拓科技有限公司進(jìn)行資金短缺的解決方案設(shè)計，充分地利用公司當(dāng)前的融資數(shù)據(jù)，并分析其償債能力和盈利能力，得出資金問題分析結(jié)果，進(jìn)一步挖掘公司融資需要改進(jìn)的地方，設(shè)計公司發(fā)展的優(yōu)化調(diào)整方案。6.2設(shè)計成果的實用價值同時本設(shè)計為湖南樂拓科技有限公司設(shè)計了資金短缺的解決方案，包括構(gòu)建多元化的融資渠道、建立科學(xué)的長期融資規(guī)劃以及提升公司的信用水平，能夠能夠進(jìn)一步提高公司的融資管理水平，降低融資成本和風(fēng)險，促進(jìn)公司更好地發(fā)展。6.3不足之處或遺留未予解決的問題資金短缺涉及到的因素有很多，本人在此只是挑選了幾個對于湖南樂拓科技有限公司影響比較大的因素，因此可能存在不全面的地方。同時本人知識所限，對于融資渠道的建議內(nèi)容比較的少。

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