Z證券公司財(cái)務(wù)集中管理存在的問題及對(duì)策研究開題報(bào)告目錄TOC\o"1-3"\h\u2221Z證券公司財(cái)務(wù)集中管理存在的問題及對(duì)策研究開題報(bào)告 1251121.1研究背景 1297771.2研究意義 2196291.2.1理論意義 259361.2.2現(xiàn)實(shí)意義 2314441.3研究綜述 232191.3.1國內(nèi)研究綜述 2201611.3.2國外研究綜述 3229521.4研究思路與方法 4239521.4.1研究思路 4228371.4.2研究方法 5124461.5研究內(nèi)容 527147參考文獻(xiàn) 61.1研究背景金融市場的核心地位隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展不斷提升，國內(nèi)證券市場的改革壓力也越來越大，深刻影響了證券公司的發(fā)展方向。隨著我國金融改革的不斷深入，著力防范重大風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管日趨嚴(yán)格，資本市場制度更加完善、專業(yè)，證券公司的經(jīng)營環(huán)境日趨復(fù)雜，市場競爭日趨激烈。與此同時(shí)，國家支持鼓勵(lì)證券市場健康發(fā)展，出臺(tái)了一系列政策，各證券公司紛紛加快了擴(kuò)張步伐，跨區(qū)域設(shè)立營業(yè)機(jī)構(gòu)，加快業(yè)務(wù)發(fā)展。在新形勢下，證券公司面臨新的挑戰(zhàn)，只有在管理方法、理念和模式上進(jìn)行變革，提升管理水平，才能應(yīng)對(duì)當(dāng)前規(guī)?？焖僭鲩L的新環(huán)境。證券行業(yè)競爭日趨激烈，強(qiáng)化財(cái)務(wù)集中管理，建立完整、有效的財(cái)務(wù)管理模式，提升財(cái)務(wù)管理的質(zhì)效，成了證券公司提升競爭力的重要手段。財(cái)務(wù)管理是現(xiàn)代企業(yè)的基礎(chǔ)，能夠有效實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源管理以及分配等功能?，F(xiàn)如今市場經(jīng)濟(jì)深刻變革，企業(yè)經(jīng)營管理發(fā)生巨大變化，各類財(cái)務(wù)問題也陸續(xù)產(chǎn)生，如財(cái)務(wù)資源配置不合理、財(cái)務(wù)管理分散等，低效的財(cái)務(wù)管理模式嚴(yán)重制約了證券公司的業(yè)務(wù)發(fā)展，為了提升企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力，必須加強(qiáng)科技賦能，充分運(yùn)用科學(xué)技術(shù)，積極探索更加有效的財(cái)務(wù)管理模式。實(shí)施財(cái)務(wù)集中管理，能夠有效優(yōu)化企業(yè)資源配置，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升資源使用效益，增強(qiáng)公司的盈利能力，是推動(dòng)證券公司可持續(xù)發(fā)展的重要手段。近幾年，Z證券公司江西分公司快速發(fā)展，網(wǎng)點(diǎn)不斷擴(kuò)張，員工人數(shù)也不斷增加，同時(shí)市場競爭愈發(fā)激烈，激發(fā)了企業(yè)內(nèi)部對(duì)管理精細(xì)化、財(cái)務(wù)集約化的迫切需求。分公司雖然實(shí)行了財(cái)務(wù)集中管理，但是目前的財(cái)務(wù)集中管理在職責(zé)分工、費(fèi)用報(bào)銷、資金管理、基礎(chǔ)管理等方面還存在許多問題，無法滿足現(xiàn)代證券公司的競爭需求。所以，Z證券公司江西分公司亟需優(yōu)化財(cái)務(wù)集中管理，提高財(cái)務(wù)集中管理的質(zhì)效，以降低成本、提高工作效率、減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。1.2研究意義1.2.1理論意義目前國內(nèi)外對(duì)財(cái)務(wù)集中管理優(yōu)化的研究較少，尤其是針對(duì)證券公司財(cái)務(wù)集中管理的研究更少。本文運(yùn)用科學(xué)的財(cái)務(wù)集中管理理論，結(jié)合Z證券公司江西分公司的管理實(shí)際，開展Z證券公司江西分公司財(cái)務(wù)集中管理優(yōu)化研究，豐富了證券行業(yè)財(cái)務(wù)管理理論研究，為完善和發(fā)展我國證券業(yè)財(cái)務(wù)集中管理理論增添助力，為證券行業(yè)財(cái)務(wù)集中管理實(shí)踐提供理論支持。1.2.2現(xiàn)實(shí)意義信息化時(shí)代為企業(yè)財(cái)務(wù)集中管理創(chuàng)造了條件，當(dāng)前我國部分大型企業(yè)已經(jīng)開始了財(cái)務(wù)集中管理實(shí)踐。然而，由于缺乏科學(xué)的理論支撐，我國大部分證券公司的財(cái)務(wù)集中管理仍然存在諸多問題，難以適應(yīng)現(xiàn)代化的競爭環(huán)境。Z證券公司江西分公司根據(jù)總部的要求，已經(jīng)開始實(shí)行了財(cái)務(wù)集中管理，但是從原有的分散式管理改革成集中管理并不徹底，依然存在許多阻礙公司高質(zhì)量發(fā)展的問題。本文從Z公司江西分公司實(shí)際出發(fā)，深入分析現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理存在的問題，有針對(duì)性提出解決問題的辦法，從而提高Z證券公司江西分公司的財(cái)務(wù)管理質(zhì)效，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)集中管理高效率、低成本和防范風(fēng)險(xiǎn)的作用，促進(jìn)Z證券公司江西分公司組織價(jià)值提升，助力實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。1.3研究綜述1.3.1國內(nèi)研究綜述改革開放以后，我國企業(yè)開始了現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型，財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)經(jīng)營管理的核心手段，成為企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展至關(guān)重要的一環(huán)。陸正飛教授2000年曾指出，財(cái)務(wù)集中管理是把企業(yè)目標(biāo)與財(cái)務(wù)目標(biāo)有機(jī)統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化。隨著我國企業(yè)不斷發(fā)展，理論界對(duì)財(cái)務(wù)集中管理的研究也越來越豐富。在企業(yè)財(cái)務(wù)集中管理方面：鄭麗霞（2010）認(rèn)為財(cái)務(wù)集中管理可以加強(qiáng)企業(yè)資金調(diào)控力度，強(qiáng)化管理力度、降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及提供經(jīng)營效率。較全面的從資金、風(fēng)險(xiǎn)、人員管理、預(yù)算管理等角度剖析財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)集中核算制度為企業(yè)帶來的優(yōu)勢。劉津(2019)認(rèn)為企業(yè)在不同的發(fā)展階段適用于不同的財(cái)務(wù)管理模式，集權(quán)有利于總部對(duì)各分屬單位的集中統(tǒng)一管理，有利于形成規(guī)范性、統(tǒng)一性的企業(yè)文化及企業(yè)制度，有利于企業(yè)整體的經(jīng)營發(fā)展，但也應(yīng)注意實(shí)行財(cái)務(wù)集權(quán)管理存在的反作用。王志君(2019)表示財(cái)務(wù)集中管理有利于提高報(bào)表制定質(zhì)量，遏制腐敗問題，也會(huì)有效減少財(cái)務(wù)事項(xiàng)處理問題，提高財(cái)務(wù)處理規(guī)范性與合法性，能夠從源頭起有效遏制各項(xiàng)腐敗問題，提升單位人員、資金安全水平。郭紅(2017)認(rèn)為財(cái)務(wù)集中核算有利于強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督，完善內(nèi)控機(jī)制。胡真(2015)在《關(guān)于企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管理的分析研究》中指出，財(cái)務(wù)集中管理有利于規(guī)范成本控制，減少超支問題。集中核算的實(shí)施，有效改善了以往成本超預(yù)算無法及時(shí)處理的問題，核算人員會(huì)在各部門出現(xiàn)成本超支問題時(shí)，及時(shí)作出應(yīng)對(duì)，不僅會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行核銷處理，同時(shí)還會(huì)拒絕為其辦理相應(yīng)業(yè)務(wù)，能夠?qū)⒊杀締栴}影響程度控制在最低，降低企業(yè)相關(guān)損失，實(shí)現(xiàn)對(duì)成本費(fèi)用的有效控制。在證券公司財(cái)務(wù)集中管理研究方面：黃啟超（2021）認(rèn)為證券公司集中管理必須優(yōu)化管理制度、創(chuàng)建統(tǒng)一的財(cái)務(wù)集中管理體系、開展資金集中清算、實(shí)施全面預(yù)算管理，把財(cái)務(wù)集中管理流程融入公司業(yè)務(wù)經(jīng)營體系中，才能充分發(fā)揮財(cái)務(wù)集中管理的效能，提高公司經(jīng)營效率。湯琳琳（2019）認(rèn)為證券公司實(shí)施財(cái)務(wù)集中管理有利于提升公司的經(jīng)濟(jì)效益，保證公司的資金統(tǒng)一管理，提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力。同時(shí)，還可以優(yōu)化資金的使用，節(jié)約公司財(cái)務(wù)成本。楊雅云（2019）認(rèn)為證券公司實(shí)施財(cái)務(wù)集中管理能夠有效解決財(cái)務(wù)資金管理雜亂、財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制不健全等問題。左曉宇（2017）表示實(shí)施財(cái)務(wù)集中管理能夠有效減少證券公司人力資源、物力資源以及財(cái)務(wù)資源的投入，提升資金利用效率，增強(qiáng)證券公司的核心競爭力，有利于證券企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大經(jīng)營。綜上所述，目前國內(nèi)對(duì)財(cái)務(wù)集中管理的研究較多，有的研究人員從企業(yè)財(cái)務(wù)集中管理出發(fā)，從資金、風(fēng)險(xiǎn)、人員管理、預(yù)算管理等角度剖析財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)集中管理的優(yōu)勢。有的針對(duì)證券公司的特點(diǎn)，分析證券公司財(cái)務(wù)管理的痛點(diǎn)難點(diǎn)，提出證券公司實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理的必要性和方向。但是在證券公司財(cái)務(wù)集中管理實(shí)踐中，仍然暴露出了一些問題，如何設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)集中管理制度流程，如何保障制度的運(yùn)行平穩(wěn)有效，是任何一個(gè)實(shí)行財(cái)務(wù)集中核算的企業(yè)或機(jī)構(gòu)無法避免的問題。1.3.2國外研究綜述西方經(jīng)濟(jì)理論比國內(nèi)起源要早的多，早在15世紀(jì)末16世紀(jì)初期西方財(cái)務(wù)管理理論基本成形，財(cái)務(wù)管理作為一門獨(dú)立的學(xué)科產(chǎn)生于19世紀(jì)末，美國學(xué)者格林(ThomasL.Greene)于1897年出版的《公司理財(cái)》標(biāo)志著財(cái)務(wù)管理學(xué)科的誕生。21世紀(jì)初期Kagelmarm曾提出將流程再造理論引入財(cái)務(wù)管理范疇，這一理論的核心是“財(cái)務(wù)共享服務(wù)”，并增加一些具有輔助作用的崗位來最大限度發(fā)揮出企業(yè)內(nèi)部的優(yōu)勢資源配置。在財(cái)務(wù)管理模式選擇研究方面：YongmeiCUI等(2018)認(rèn)為，影響企業(yè)集團(tuán)選擇財(cái)務(wù)管理模式的因素主要集中在四個(gè)方面，分別是:公司戰(zhàn)略、母公司對(duì)子公司的管控方式、公司組織架構(gòu)、信息化水平。Siminica,Marian(2017)等結(jié)合企業(yè)的財(cái)務(wù)管理與戰(zhàn)略定位進(jìn)行了研究，得出財(cái)務(wù)管理模式必須適應(yīng)于企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。ChenJC(2012)等學(xué)者指出，財(cái)務(wù)集中管理為企業(yè)帶來了很多方面的好處，包括但不限于:拓寬管理思路，打破原有的財(cái)務(wù)管理壁壘，更新財(cái)務(wù)管理工作的定位和理念，構(gòu)建全新的財(cái)務(wù)管理環(huán)境。XiaLi(2018)等認(rèn)為，實(shí)現(xiàn)“管理的制度化、工藝過程的信息化、信息的數(shù)字化”成為財(cái)務(wù)管理模式創(chuàng)新的基本要求。同時(shí)，充分利用信息技術(shù)，建立科學(xué)的管理體系和決策體系，實(shí)現(xiàn)從粗放型管理向集約型管理的轉(zhuǎn)變己成為必然趨勢。在企業(yè)集中管理研究方面：CurranJohn（2010)認(rèn)為企業(yè)集團(tuán)實(shí)施財(cái)務(wù)集約化管控，不僅能夠提高企業(yè)內(nèi)部管控能力，還能夠有效提高資本的利用效益，對(duì)財(cái)務(wù)集約化管理積極作用予以高度肯定。NazariMH(2011)指出，美國大多數(shù)企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)集中管控模式中主要包含三個(gè)模塊(中心)，分別是:投資中心模塊、成本中心模塊和利潤中心模塊。SebastianLozano,GabrielVilla和DavidCancer（2011)三人認(rèn)為，數(shù)據(jù)的集中管理和統(tǒng)一協(xié)調(diào)，有利于實(shí)現(xiàn)資本預(yù)算管理。當(dāng)企業(yè)能夠充分的得到外部資源并且予以高效利用時(shí)，企業(yè)集團(tuán)的產(chǎn)出會(huì)更有彈性。眾學(xué)者將最新信息技術(shù)理念運(yùn)用于財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的優(yōu)化，YuLianQiu（2020)利用大數(shù)據(jù)、自動(dòng)化收集、人工智能等的RPA技術(shù)對(duì)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)財(cái)務(wù)管理平臺(tái)進(jìn)行重建，為企業(yè)優(yōu)化費(fèi)用集中管理提供決策依據(jù)，使財(cái)務(wù)集中管理更加智能化，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。綜上可知，20世紀(jì)九十年代許多國外發(fā)達(dá)國家已經(jīng)開始實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理。有學(xué)者曾經(jīng)在研究中引出財(cái)務(wù)集中管理并不是簡單的“集中統(tǒng)一”，而分出財(cái)務(wù)管理權(quán)限再分配、財(cái)務(wù)信息集成、財(cái)務(wù)作業(yè)流程再造三個(gè)層次，從多個(gè)角度對(duì)企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理著手，實(shí)現(xiàn)管理鏈條多層次、管理方式多元化，針對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)有效的財(cái)務(wù)管理。筆者認(rèn)為這也是對(duì)財(cái)務(wù)集中管理的一種多維度分析，是企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展需考慮的多方面因素，甚至在現(xiàn)代信息技術(shù)發(fā)達(dá)、大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下，考慮跨國分公司管理的信息集成、權(quán)限分配方面顯得尤為重要。1.4研究思路與方法1.4.1研究思路本文從Z證券公司江西分公司財(cái)務(wù)集中管理工作實(shí)際出發(fā)，結(jié)合財(cái)務(wù)集中管理理論、集權(quán)與分權(quán)理論、信息傳遞理論、委托代理理論，運(yùn)用文獻(xiàn)研究、調(diào)查研究和比較分析等方法，對(duì)Z證券公司江西分公司財(cái)務(wù)集中管理的現(xiàn)狀進(jìn)行深入剖析，全面查找分公司財(cái)務(wù)集中管理工作中存在的問題及缺陷，并分析問題產(chǎn)生的原因。根據(jù)前文的問題分析，結(jié)合調(diào)查問卷和訪談的成果，從制度設(shè)計(jì)、管理實(shí)施和支撐保障等方面提出優(yōu)化財(cái)務(wù)集中管理的建議，最后得出研究結(jié)論。本論文的研究思路具體如圖1.1所示。研究背景、研究意義；文獻(xiàn)綜述；研究內(nèi)容與研究框架研究背景、研究意義；文獻(xiàn)綜述；研究內(nèi)容與研究框架理論基礎(chǔ)介紹，集權(quán)與分權(quán)理論、信息傳遞理論、委托代理理論理論基礎(chǔ)介紹，集權(quán)與分權(quán)理論、信息傳遞理論、委托代理理論ZZ證券公司江西分公司的基本情況和財(cái)務(wù)集中管理的現(xiàn)狀對(duì)對(duì)Z證券公司江西分公司財(cái)務(wù)集中管理存在問題進(jìn)行調(diào)查分析、提煉有價(jià)值的問題ZZ證券公司江西分公司財(cái)務(wù)集中管理的優(yōu)化建議結(jié)論與展望結(jié)論與展望圖1.1研究思路1.4.2研究方法（1）文獻(xiàn)研究法:筆者根據(jù)論文研究需要，設(shè)立文獻(xiàn)研究目標(biāo)，通過知網(wǎng)、圖書館等途徑收集與財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)集中管理相關(guān)的研究文獻(xiàn)，對(duì)文獻(xiàn)進(jìn)行分析整理、重新歸類，提煉出與財(cái)務(wù)集中管理優(yōu)化相關(guān)的研究內(nèi)容，借鑒文獻(xiàn)研究成果形成對(duì)財(cái)務(wù)集中管理的科學(xué)認(rèn)識(shí)。（2）調(diào)查研究法:為深入了解Z證券公司江西分公司財(cái)務(wù)集中管理現(xiàn)實(shí)情況，本文采用發(fā)放調(diào)查問卷、一對(duì)一人員訪談、查閱管理資料等方式，對(duì)財(cái)務(wù)集中管理的實(shí)際情況進(jìn)行研究分析。（3）案例分析法:對(duì)Z證券公司江西分公司財(cái)務(wù)集中管理涉及相關(guān)的頂層設(shè)計(jì)、管理流程、運(yùn)行情況以及保障等，進(jìn)行全面梳理和分析，從中找出不足，進(jìn)而探索優(yōu)化的措施。（4）比較分析法:對(duì)比國內(nèi)頭部券商實(shí)行的財(cái)務(wù)集中管理模式，結(jié)合Z證券公司江西分公司的發(fā)展實(shí)際，取長補(bǔ)短，在此基礎(chǔ)上提出改進(jìn)的方案。1.5研究內(nèi)容本文主要結(jié)合Z證券公司江西分公司財(cái)務(wù)集中管理的現(xiàn)狀，對(duì)其面臨的問題進(jìn)行分析，進(jìn)而提出優(yōu)化管理的方案。論文主要內(nèi)容包括：第一章為緒論，主要介紹證券業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，研究背景、研究意義、文獻(xiàn)綜述以及研究內(nèi)容等。第二章為理論基礎(chǔ)，主要介紹一些概念，例如，企業(yè)財(cái)務(wù)集約化管理、財(cái)務(wù)集中管理、集權(quán)與分權(quán)理論、信息傳遞理論、委托代理理論等。第三章主要是介紹Z證券公司江西分公司的現(xiàn)狀，介紹Z證券公司江西分公司的基本情況和財(cái)務(wù)集中管理的現(xiàn)狀。第四章主要對(duì)Z證券公司江西分公司財(cái)務(wù)集中管理存在問題進(jìn)行調(diào)查分析，設(shè)計(jì)調(diào)查問卷和訪談，總結(jié)提煉有價(jià)值的問題。第五章對(duì)Z證券公司江西分公司財(cái)務(wù)集中管理的優(yōu)化建議。第六章為研究總結(jié)與展望。參考文獻(xiàn)[1]周杰.企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制方法[J].中國管理信息化,2016,19(15):27-28.[2]鄧新明,郭雅楠.競爭經(jīng)驗(yàn)、多市場接觸與企業(yè)績效——基于紅皇后競爭視角[J].管理世界,2020,36(11):111-132.[3]LestariPS.PengambilanKeputusanBerdasarkanSistemInformasiManajemendanStrukturOrganisasiPadaDirektoratJenderalPajakKantorWilayahSumateraUtaraI[J].ClimaticChange,2015,93(3-4):389-406.[4]唐丹凝,張怡嘉,王姍姍.基于財(cái)務(wù)共享的業(yè)財(cái)融合模式及其優(yōu)化策略研究——以國美集團(tuán)為例[J].財(cái)務(wù)管理研究,2022,No.28(01):19-25.[5]孫波.回歸本源看績效[M].企業(yè)管理出版社:北京,2013.[6]張利華.淺析證券公司財(cái)務(wù)集中管理模式優(yōu)化[J].中國商論,2018(03):22-23.[7]劉娥平.企業(yè)財(cái)務(wù)管理[M].北京大學(xué)出版社:北京,2021.[8]郭雨萌.S集團(tuán)公司財(cái)務(wù)集中管控系統(tǒng)優(yōu)化研究[D].西北大學(xué),2019.[9]馬希燕.循環(huán)經(jīng)濟(jì)下制造企業(yè)組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新研究[D].哈爾濱理工大學(xué),2016.[10]李心合.利益相關(guān)者與公司財(cái)務(wù)控制[J].財(cái)經(jīng)研究,2001(09):57-64.[11]俞雪華.現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理[M].復(fù)旦大學(xué)出版社:上海,2022.[12]張超.管理會(huì)計(jì)信息化國內(nèi)研究綜述[J].財(cái)會(huì)月刊,2015(28):101-105.[13]蘇榮萍.HL集團(tuán)財(cái)務(wù)管控優(yōu)化研究[D].安徽財(cái)經(jīng)大學(xué),2018.[14]童奕媛,楊林.Oracle數(shù)據(jù)庫性能優(yōu)化實(shí)踐應(yīng)用分析一一以某城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)系統(tǒng)為例[J].金融科技時(shí)代,2017(1):31-35.[15]許漢友,姜亞琳，張蓓.“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代管理會(huì)計(jì)信息化研究一一基于財(cái)務(wù)共享服務(wù)視角[J