部門財務工作交接詳細清單財務工作交接是保障部門財務事務連續(xù)性、數據準確性及責任清晰劃分的核心環(huán)節(jié)。為規(guī)范交接流程、明確交接內容，特制定本清單，涵蓋賬務資料、系統權限、未結事項等核心模塊，供交接雙方及監(jiān)交人參考執(zhí)行。一、賬務資料交接（一）會計憑證與賬簿會計憑證：按年度、月份分類整理裝訂（含原始憑證粘貼單），每冊標注起止日期、憑證號范圍及附件張數；特殊憑證（如銀行匯票、合同類附件）需單獨列示并說明用途。會計賬簿：提供總賬、明細賬（往來、固定資產、費用等）、現金/銀行日記賬的紙質版（若有）及電子檔；賬簿需核對期末余額與報表、憑證的一致性，標注“已核對”或“待核對”狀態(tài)。財務報表：近3年（或任職期間）的月度、季度、年度報表（資產負債表、利潤表、現金流量表），附報表編制說明（關鍵科目變動、特殊調整事項）；審計、稅務鑒證等第三方報告單獨歸檔。（二）銀行與資金資料銀行賬戶資料：各賬戶的開戶回執(zhí)、網銀U盾（含權限）、支付密碼器；近1年對賬單（紙質/電子）、未入賬回單（標注業(yè)務類型、金額、關聯憑證號）。資金管理資料：現金盤點表（交接日實存金額，與賬面核對）、備用金借支單（未結清的列示借款人、金額、用途）、資金預算執(zhí)行表（近季度執(zhí)行及差異分析）。（三）往來賬項與合同往來明細：應收、應付、其他應收/付款的余額明細表（按客戶/供應商分類，標注賬齡、結算方式）；長期掛賬項附情況說明（押金、質保金、關聯方往來等）。合同與協議：未執(zhí)行完畢的采購、銷售、服務合同（含電子版），標注合同金額、收付進度、發(fā)票開具情況；財務條款補充協議單獨整理。二、系統權限與工具交接（一）財務軟件與系統賬號權限：財務軟件（ERP、核算系統）、報銷/預算系統的登錄賬號、密碼（交接后建議修改）；注明各賬號操作權限（制單、審核、報表導出等）。操作手冊與備份：系統操作指南（含特殊流程，如折舊計提、匯兌損益調整）；近1年系統數據備份文件（驗證完整性）。（二）稅務與發(fā)票管理稅務系統：電子稅務局、個稅/社保申報系統的賬號密碼；近1年納稅申報表（增值稅、所得稅等）、完稅證明（電子/紙質）。發(fā)票管理：空白發(fā)票（專票、普票）的數量、代碼、起始號碼；稅控盤安裝包、登錄密碼；已開具未核銷的存根聯、作廢發(fā)票（按號碼順序整理）。三、未結事項與待辦工作（一）未入賬業(yè)務已發(fā)生未入賬的費用報銷單、付款申請單（標注業(yè)務日期、金額、審批狀態(tài)）；已收款未開票的收入單據（收據、銀行到賬通知），說明客戶名稱、款項性質（貨款/服務費等）。（二）待辦財務事項需跟進的往來款項催收（超期應收附催收記錄、客戶聯系方式）；待處理的稅務事項（進項認證、出口退稅申報時限）；即將到期的合同收付節(jié)點（標注日期、金額、審批流程）。四、資產與物資交接（一）固定資產與低值易耗品資產臺賬：固定資產卡片（購置日期、折舊年限）、低值易耗品臺賬（領用記錄、盤點日期）；實物盤點：現場核對關鍵資產（服務器、打印機、保險柜）的數量、使用狀態(tài)，差異附《盤點差異說明》。（二）財務印章與票據財務專用章、發(fā)票專用章、法人章（若由財務保管）的交接清單（注明樣式、使用范圍）；空白收據、支票（含作廢支票）的號碼清單，與銀行賬戶信息匹配核對。五、交接流程與注意事項（一）交接流程1.交接前準備：移交人整理資料，填寫《財務交接清單》（見附件），標注“已完成”“待跟進”狀態(tài)；監(jiān)交人（部門負責人/財務主管）提前審核完整性。2.交接過程：逐項核對清單，移交人演示關鍵操作（系統結賬、發(fā)票開具）；未結事項形成《交接備忘錄》（雙方簽字）。3.交接確認：雙方、監(jiān)交人簽字確認《財務交接清單》；移交人提供聯系方式，交接后3個工作日內協助解決疑問。（二）注意事項時效性：交接需在離職前3-5個工作日完成，避免影響結賬、申報等節(jié)點；責任劃分：交接前差錯由移交人負責，交接后問題由接手人承擔；歷史遺留問題需明確說明并備案；保密要求：交接涉及的財務數據、合同信息嚴格保密，不得向無關人員透露。附件：《部門財務交接清單（模板）》（含序