2026年合規(guī)審查經(jīng)理筆試題及解析一、單選題（共10題，每題2分，共20分）考察方向：合規(guī)基礎(chǔ)概念、法律法規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理1.某上市公司發(fā)現(xiàn)其子公司存在未經(jīng)披露的關(guān)聯(lián)交易，導(dǎo)致股價(jià)異常波動(dòng)。合規(guī)審查經(jīng)理應(yīng)優(yōu)先采取以下哪項(xiàng)措施？A.立即要求子公司停止交易B.向監(jiān)管機(jī)構(gòu)匿名舉報(bào)C.調(diào)查交易背景并評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)D.直接向董事會(huì)匯報(bào)并要求處罰相關(guān)人員2.《證券法》修訂后，對(duì)上市公司信息披露的及時(shí)性提出了更高要求。以下哪項(xiàng)不屬于“重大事件”的披露范圍？A.董事會(huì)成員的任免B.公司主要客戶流失C.管理層對(duì)股價(jià)的公開承諾D.公司年度報(bào)告的發(fā)布3.某金融機(jī)構(gòu)在客戶盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)某客戶涉嫌洗錢，合規(guī)審查經(jīng)理應(yīng)如何處理？A.僅記錄風(fēng)險(xiǎn)并繼續(xù)提供服務(wù)B.立即凍結(jié)客戶賬戶并上報(bào)監(jiān)管C.與客戶協(xié)商并要求其提供合規(guī)證明D.將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給下級(jí)員工處理4.《反商業(yè)賄賂法》規(guī)定，企業(yè)應(yīng)建立商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。以下哪項(xiàng)措施不屬于合規(guī)管理范疇？A.對(duì)銷售人員進(jìn)行反賄賂培訓(xùn)B.設(shè)立內(nèi)部舉報(bào)熱線C.對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行背景審查D.直接要求客戶支付“合理”傭金5.某跨國(guó)企業(yè)在歐洲市場(chǎng)面臨數(shù)據(jù)合規(guī)挑戰(zhàn)，其合規(guī)審查經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)參考以下哪部法規(guī)？A.《網(wǎng)絡(luò)安全法》B.《GDPR》（歐盟通用數(shù)據(jù)保護(hù)條例）C.《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》D.《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》6.內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)某部門存在財(cái)務(wù)造假行為，合規(guī)審查經(jīng)理應(yīng)如何協(xié)調(diào)處理？A.直接向?qū)徲?jì)部門匯報(bào)并要求追責(zé)B.與財(cái)務(wù)部門溝通并要求整改C.成立專項(xiàng)調(diào)查小組并保持獨(dú)立性D.向媒體曝光以震懾其他部門7.《商業(yè)銀行法》要求銀行建立“三道防線”合規(guī)管理體系。以下哪項(xiàng)不屬于合規(guī)“三道防線”的范疇？A.業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)自查B.合規(guī)部門的審查監(jiān)督C.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立評(píng)估D.外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查8.某企業(yè)因環(huán)境違規(guī)被環(huán)保部門處罰，合規(guī)審查經(jīng)理應(yīng)如何改進(jìn)內(nèi)部管理？A.降低環(huán)保投入以減少成本B.制定環(huán)境合規(guī)培訓(xùn)計(jì)劃C.將處罰責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給供應(yīng)商D.直接向政府申請(qǐng)豁免處罰9.《外匯管理?xiàng)l例》規(guī)定，企業(yè)需遵守外匯收支管理。以下哪項(xiàng)行為屬于合規(guī)操作？A.未經(jīng)批準(zhǔn)將外匯用于境外投資B.通過虛假單據(jù)套取外匯C.按照匯率波動(dòng)調(diào)整外匯支出D.將個(gè)人賬戶用于公司外匯結(jié)算10.某上市公司因內(nèi)控缺陷導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失實(shí)，合規(guī)審查經(jīng)理應(yīng)如何預(yù)防類似問題？A.強(qiáng)制要求員工加班整改B.優(yōu)化內(nèi)部控制流程并加強(qiáng)測(cè)試C.直接追究審計(jì)委員會(huì)責(zé)任D.降低內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)以適應(yīng)業(yè)務(wù)需求二、多選題（共5題，每題3分，共15分）考察方向：綜合合規(guī)問題分析、政策適用性1.某醫(yī)藥企業(yè)發(fā)現(xiàn)其產(chǎn)品說(shuō)明書存在虛假宣傳，合規(guī)審查經(jīng)理應(yīng)關(guān)注以下哪些法律風(fēng)險(xiǎn)？A.《廣告法》合規(guī)問題B.《藥品管理法》處罰C.《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》賠償D.《反壟斷法》交叉風(fēng)險(xiǎn)2.《網(wǎng)絡(luò)安全法》對(duì)關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營(yíng)者的要求包括哪些？A.定期進(jìn)行安全評(píng)估B.建立數(shù)據(jù)備份機(jī)制C.對(duì)員工進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)安全培訓(xùn)D.向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交安全報(bào)告3.某跨境企業(yè)因用工合規(guī)問題被國(guó)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰，合規(guī)審查經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)審查以下哪些方面？A.勞動(dòng)合同是否符合當(dāng)?shù)胤葿.社會(huì)保險(xiǎn)繳納是否合規(guī)C.工作簽證申請(qǐng)是否完整D.工作時(shí)長(zhǎng)是否超過法定限制4.《反壟斷法》對(duì)企業(yè)的并購(gòu)行為有哪些限制條件？A.市場(chǎng)集中度是否過高B.是否存在排除競(jìng)爭(zhēng)效果C.是否獲得反壟斷機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)D.是否影響消費(fèi)者利益5.某企業(yè)因供應(yīng)鏈合規(guī)問題（如供應(yīng)商涉及人權(quán)問題）被列入“黑名單”，合規(guī)審查經(jīng)理應(yīng)如何應(yīng)對(duì)？A.立即更換違規(guī)供應(yīng)商B.對(duì)供應(yīng)鏈進(jìn)行盡職調(diào)查C.制定供應(yīng)鏈合規(guī)整改計(jì)劃D.向監(jiān)管機(jī)構(gòu)申請(qǐng)豁免三、判斷題（共10題，每題1分，共10分）考察方向：合規(guī)知識(shí)細(xì)節(jié)、法律條款準(zhǔn)確性1.上市公司披露的財(cái)務(wù)信息必須經(jīng)過審計(jì)機(jī)構(gòu)蓋章，否則屬于違規(guī)行為。（√/×）2.《反洗錢法》要求金融機(jī)構(gòu)建立客戶身份識(shí)別制度，但無(wú)需對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控。（√/×）3.企業(yè)內(nèi)部舉報(bào)若涉及商業(yè)秘密，合規(guī)部門可以拒絕調(diào)查。（√/×）4.《勞動(dòng)合同法》規(guī)定，企業(yè)可隨意調(diào)整員工工作地點(diǎn)以降低成本。（√/×）5.跨境數(shù)據(jù)傳輸必須獲得數(shù)據(jù)接收國(guó)的明確許可，否則屬于違法行為。（√/×）6.《環(huán)境法》要求企業(yè)定期公開環(huán)境報(bào)告，但無(wú)需對(duì)超標(biāo)排放進(jìn)行整改。（√/×）7.企業(yè)可通過“假員工”方式規(guī)避社保繳納義務(wù)，合規(guī)成本較低。（√/×）8.《廣告法》禁止使用“國(guó)家級(jí)”“最高級(jí)”等絕對(duì)化用語(yǔ)，但“優(yōu)質(zhì)”用語(yǔ)不受限制。（√/×）9.反壟斷調(diào)查期間，企業(yè)可主動(dòng)披露壟斷行為以爭(zhēng)取寬大處理。（√/×）10.《外匯管理?xiàng)l例》規(guī)定，企業(yè)可使用個(gè)人賬戶進(jìn)行大額外匯結(jié)算。（√/×）四、簡(jiǎn)答題（共3題，每題5分，共15分）考察方向：合規(guī)流程設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.簡(jiǎn)述上市公司信息披露的“三重門”流程及其關(guān)鍵控制點(diǎn)。2.企業(yè)如何建立有效的反商業(yè)賄賂合規(guī)培訓(xùn)體系？請(qǐng)列舉至少三項(xiàng)措施。3.結(jié)合《網(wǎng)絡(luò)安全法》，說(shuō)明企業(yè)應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)泄露事件的應(yīng)急響應(yīng)步驟。五、案例分析題（共1題，15分）考察方向：綜合合規(guī)問題解決能力、實(shí)操能力案例：某家電制造企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“甲公司”）計(jì)劃在東南亞市場(chǎng)拓展業(yè)務(wù)，但其供應(yīng)鏈中一家核心零部件供應(yīng)商（以下簡(jiǎn)稱“乙公司”）被當(dāng)?shù)孛襟w報(bào)道涉嫌使用童工。甲公司合規(guī)審查經(jīng)理收到舉報(bào)后，面臨以下問題：1.若繼續(xù)與乙公司合作，是否會(huì)影響甲公司的社會(huì)責(zé)任評(píng)級(jí)？2.甲公司如何核實(shí)乙公司的合規(guī)狀況？3.若乙公司確實(shí)違規(guī)，甲公司應(yīng)采取哪些措施以降低自身風(fēng)險(xiǎn)？答案及解析一、單選題答案及解析1.C-解析：關(guān)聯(lián)交易違規(guī)需優(yōu)先評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，再采取后續(xù)措施。立即停止交易可能影響業(yè)務(wù)連續(xù)性，匿名舉報(bào)缺乏證據(jù)支持，直接匯報(bào)需基于事實(shí)，而調(diào)查背景有助于全面評(píng)估。2.C-解析：管理層對(duì)股價(jià)的公開承諾可能構(gòu)成市場(chǎng)操縱風(fēng)險(xiǎn)，屬于需披露的重大事件。其他選項(xiàng)均屬于法定披露范疇。3.B-解析：金融機(jī)構(gòu)需立即采取反洗錢措施，包括上報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。凍結(jié)賬戶需符合法律程序，但主動(dòng)上報(bào)是合規(guī)義務(wù)。4.D-解析：商業(yè)賄賂禁止任何形式的利益輸送，直接要求客戶支付“合理”傭金仍可能涉及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。5.B-解析：歐洲市場(chǎng)需遵守GDPR，該法規(guī)對(duì)數(shù)據(jù)跨境傳輸有嚴(yán)格規(guī)定。其他選項(xiàng)雖部分適用，但非重點(diǎn)。6.C-解析：內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題后，合規(guī)部門需成立獨(dú)立調(diào)查小組，避免利益沖突。其他選項(xiàng)均存在不當(dāng)之處。7.D-解析：合規(guī)“三道防線”包括業(yè)務(wù)部門自查、合規(guī)部門審查、內(nèi)部審計(jì)評(píng)估，外部監(jiān)管屬于第四道防線。8.B-解析：環(huán)境違規(guī)需主動(dòng)整改，降低投入或轉(zhuǎn)嫁責(zé)任均屬逃避責(zé)任。制定培訓(xùn)計(jì)劃是合規(guī)改進(jìn)的核心措施。9.C-解析：企業(yè)需依法合規(guī)使用外匯，按匯率波動(dòng)調(diào)整支出屬于正常商業(yè)行為。其他選項(xiàng)均違規(guī)。10.B-解析：優(yōu)化內(nèi)控流程并加強(qiáng)測(cè)試是根本性解決方案，其他選項(xiàng)或治標(biāo)不治本或不可行。二、多選題答案及解析1.A、B、C-解析：虛假宣傳涉及廣告法、藥品管理法及消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法，反壟斷風(fēng)險(xiǎn)需結(jié)合具體情況判斷。2.A、B、C、D-解析：關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營(yíng)者需全面落實(shí)網(wǎng)絡(luò)安全法要求，包括評(píng)估、備份、培訓(xùn)及報(bào)告。3.A、B、C、D-解析：跨境用工需確保勞動(dòng)合同、社保、簽證及工時(shí)均符合當(dāng)?shù)胤伞?.A、B、C、D-解析：反壟斷法嚴(yán)格限制可能排除競(jìng)爭(zhēng)的并購(gòu)行為，需綜合評(píng)估市場(chǎng)影響。5.A、B、C-解析：合規(guī)應(yīng)對(duì)需立即整改、盡職調(diào)查及制定計(jì)劃，豁免不適用于嚴(yán)重違規(guī)。三、判斷題答案及解析1.√-解析：未審計(jì)的財(cái)務(wù)信息披露違反證監(jiān)會(huì)規(guī)定。2.×-解析：反洗錢法要求持續(xù)監(jiān)控高風(fēng)險(xiǎn)客戶。3.×-解析：商業(yè)秘密舉報(bào)需優(yōu)先調(diào)查，合規(guī)部門有義務(wù)保護(hù)舉報(bào)人。4.×-解析：調(diào)整工作地點(diǎn)需符合勞動(dòng)合同法規(guī)定，不得隨意變更。5.√-解析：GDPR對(duì)數(shù)據(jù)跨境傳輸有嚴(yán)格要求。6.×-解析：環(huán)境法要求超標(biāo)排放必須整改。7.×-解析：假員工屬違法行為，合規(guī)成本更高。8.×-解析：“優(yōu)質(zhì)”仍屬絕對(duì)化用語(yǔ)，需謹(jǐn)慎使用。9.√-解析：反壟斷法鼓勵(lì)主動(dòng)披露以爭(zhēng)取寬大處理。10.×-解析：外匯管理?xiàng)l例禁止個(gè)人賬戶用于大額結(jié)算。四、簡(jiǎn)答題答案及解析1.上市公司信息披露的“三重門”流程及其關(guān)鍵控制點(diǎn)-流程：1.業(yè)務(wù)部門自查：確保數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確；2.合規(guī)部門審核：審查披露內(nèi)容是否符合法規(guī)；3.審計(jì)委員會(huì)審批：最終決策。-關(guān)鍵控制點(diǎn)：-嚴(yán)格審核材料真實(shí)性；-確保披露時(shí)效性；-簽字流程需完整。2.反商業(yè)賄賂培訓(xùn)體系-措施：1.定期培訓(xùn)：每年至少一次，覆蓋銷售、采購(gòu)等高風(fēng)險(xiǎn)崗位；2.案例教學(xué)：結(jié)合實(shí)際案例講解合規(guī)紅線；3.考核機(jī)制：培訓(xùn)后需通過考試，不合格者需補(bǔ)訓(xùn)。3.數(shù)據(jù)泄露應(yīng)急響應(yīng)步驟-步驟：1.立即隔離：切斷泄露源；2.評(píng)估影響：確定泄露范圍及敏感程度；3.上報(bào)監(jiān)管：按法規(guī)要求及時(shí)披露；4.修復(fù)措施：加強(qiáng)系統(tǒng)防護(hù)；5.事后總結(jié)：完善合規(guī)制度。五、案例分析題答案及解析應(yīng)對(duì)措施：1.風(fēng)險(xiǎn)分析：評(píng)估童工舉