供應商管理財務風險預警模板（行業(yè)通用財務）一、適用場景與目標新供應商準入前的財務風險評估現有供應商年度/季度財務健康復盤重大合作項目（如長期采購、定制化生產）前的專項財務審查市場環(huán)境突變（如經濟下行、行業(yè)政策調整）時的供應商財務壓力測試二、風險預警操作流程步驟1：明確風險預警周期與責任主體周期設定：根據供應商合作重要性及行業(yè)特性確定，核心供應商建議每季度評估1次，普通供應商每半年評估1次；市場波動劇烈時可縮短至月度。責任分工：由財務部門牽頭，聯(lián)合采購、法務、業(yè)務部門組成評估小組。財務部門負責數據收集與指標計算，采購部門提供供應商合作動態(tài)（如訂單量、履約情況），法務部門關注涉訴、擔保等風險，業(yè)務部門反饋供應商現場運營狀況。步驟2：收集供應商基礎信息與財務數據基礎信息：供應商名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、成立年限、注冊資本、主營業(yè)務、行業(yè)分類、核心客戶及合作年限等。財務數據：近3年（或成立以來）經審計的財務報表（資產負債表、利潤表、現金流量表），最新一期月度/季度財務報表；若供應商為非上市公司，可要求提供未經審計的報表并說明數據來源（如自行核算、第三方機構整理）。非財務信息：供應商涉訴記錄（通過裁判文書網等公開渠道查詢）、重大資產抵押/質押情況、銀行授信額度及使用率、核心管理層變動信息、行業(yè)政策影響（如環(huán)保限產、稅收調整）等。步驟3：計算核心財務風險指標選取行業(yè)通用的財務指標，重點從償債能力、盈利能力、營運能力、現金流四個維度進行計算（具體指標及閾值見“三、模板表格”）：償債能力：資產負債率、流動比率、速動比率、現金到期債務比；盈利能力：銷售毛利率、凈資產收益率（ROE）、銷售凈利率；營運能力：應收賬款周轉率、存貨周轉率、應付賬款周轉率；現金流：經營性現金流凈額、銷售現金流比率、現金流流動負債比。步驟4：判定風險等級并觸發(fā)預警根據指標計算結果，結合非財務信息，將供應商財務風險劃分為三個等級，對應不同預警措施：風險等級判定標準預警措施低風險各指標均在安全閾值內，無重大非財務風險正常合作，保持常規(guī)監(jiān)控中風險2-3項指標接近或略超預警閾值，存在輕微非財務風險（如1筆小額涉訴）發(fā)出預警通知，要求供應商提交風險說明及改善計劃，采購部門縮短回訪周期高風險3項以上指標超預警閾值，或出現重大非財務風險（如大額債務逾期、核心資產凍結）暫停新訂單支付，啟動備選供應商篩選，必要時啟動法律程序追償步驟5：制定風險應對方案并跟蹤落實低風險：記錄評估結果，納入年度供應商檔案更新。中風險：要求供應商在15個工作日內提交書面改善計劃（如應收賬款催收方案、成本控制措施），評估小組在1個月內跟蹤計劃執(zhí)行效果，若未改善則升級為高風險處理。高風險：立即成立專項小組，評估合作終止可能性，制定逐步退出方案（如分階段減少訂單、協(xié)商債務重組），同時啟動備選供應商資質審核，保證供應鏈連續(xù)性。步驟6：更新預警檔案與復盤優(yōu)化每次評估后，更新《供應商財務風險預警檔案》，記錄風險等級變化、應對措施及效果。每半年對預警指標閾值、評估流程進行復盤，結合行業(yè)趨勢與企業(yè)實際調整優(yōu)化模板。三、供應商財務風險預警指標表供應商基本信息：項目內容供應商名稱統(tǒng)一社會信用代碼評估周期××年×月×日—××年×月×日數據來源□審計報表□未經審計報表□第三方征信報告□其他：______核心財務指標計算與風險判定：維度指標名稱計算公式行業(yè)參考閾值（通用）實際值風險等級（低/中/高）偏差原因分析（可選）償債能力資產負債率負債總額/資產總額×100%＜60%流動比率流動資產/流動負債＞1.5速動比率（流動資產-存貨）/流動負債＞1.0現金到期債務比經營性現金流凈額/到期債務總額＞0.5盈利能力銷售毛利率（營業(yè)收入-營業(yè)成本）/營業(yè)收入×100%行業(yè)均值±5%凈資產收益率（ROE）凈利潤/平均凈資產×100%＞8%銷售凈利率凈利潤/營業(yè)收入×100%＞5%營運能力應收賬款周轉率營業(yè)收入/平均應收賬款余額＞行業(yè)均值存貨周轉率營業(yè)成本/平均存貨余額＞行業(yè)均值應付賬款周轉率營業(yè)成本/平均應付賬款余額與行業(yè)匹配（無過高/過低）現金流經營性現金流凈額—＞0或同比增長銷售現金流比率經營性現金流凈額/營業(yè)收入×100%＞100%現金流流動負債比經營性現金流凈額/流動負債×100%＞20%非財務風險信息記錄：風險類型具體情況描述發(fā)生時間是否影響財務狀況涉訴記錄如：作為被告涉及合同糾紛，涉案金額××萬元××年×月×日□是□否資產抵押/質押如：廠房抵押給銀行，抵押價值××萬元××年×月×日□是□否管理層變動如：總經理×××于××年×月離職××年×月×日□是□否政策影響如：因環(huán)保政策限產，產能下降××%××年×月×日□是□否綜合風險等級判定：□低風險（正常合作）□中風險（預警關注）□高風險（暫停/終止合作）判定依據：______________________________________________________（簡要說明關鍵超標指標及非財務風險點，如：資產負債率達75%，超預警閾值15個百分點，且存在大額債務逾期未披露）四、實施要點與注意事項數據真實性與時效性：要求供應商提供最新財務數據，若數據滯后超過3個月，需標注并說明原因；對非上市公司報表，可通過交叉驗證（如銀行流水、納稅申報表）核實數據準確性。指標閾值需結合行業(yè)特性調整，例如重資產行業(yè)（如制造業(yè)）資產負債率閾值可適當放寬至70%，而輕資產行業(yè)（如服務業(yè)）應控制在50%以內。非財務信息的重要性：財務指標存在滯后性，需結合涉訴、管理層變動、政策環(huán)境等非財務信息綜合判斷，避免“唯數據論”。例如供應商若新增大額擔保，即使短期財務指標正常，也可能引發(fā)潛在償債風險。動態(tài)調整與持續(xù)跟蹤：風險等級不是靜態(tài)的，需根據供應商改善情況或風險事件升級/降級。中風險供應商每月跟蹤1次，高風險供應商每周跟蹤關鍵指標變化。對于長期合作的核心供應商，可建立“財務健康度評分卡”，將量化指標與非財務信息加權打分，實現風險可視化?？绮块T協(xié)作與保密要求：評估小組需定期召開溝通會，共享采購、業(yè)務部門的現場反饋（如供應商生產設備狀態(tài)、員工穩(wěn)定性），避免財務部門與實際運營脫節(jié)。供應商財務數據屬商業(yè)機密，僅限評估小組成員