預(yù)算績效評價工作方案為進一步加強財政資金管理，優(yōu)化財政資源配置，提高資金使用效益，建立健全科學(xué)、規(guī)范、高效的預(yù)算績效評價體系，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》以及相關(guān)政策要求，結(jié)合本單位實際情況，特制定本。評價目標(biāo)通過全面開展預(yù)算績效評價，準(zhǔn)確衡量預(yù)算資金的產(chǎn)出和效果，強化預(yù)算支出責(zé)任，優(yōu)化預(yù)算編制和執(zhí)行流程，提高財政資金使用的經(jīng)濟性、效率性和有效性。具體目標(biāo)如下：1.提高預(yù)算編制科學(xué)性。通過績效評價結(jié)果的反饋，了解各項目實施的必要性和可行性，為下一年度預(yù)算編制提供可靠依據(jù)，避免資金的浪費和閑置。2.增強預(yù)算執(zhí)行約束力。在預(yù)算執(zhí)行過程中開展績效監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并糾正資金使用過程中的問題，確保預(yù)算資金按照規(guī)定的用途和進度使用，提高預(yù)算執(zhí)行的剛性。3.提升項目實施效果。通過對項目績效目標(biāo)的設(shè)定和評價，促使各部門明確項目實施的預(yù)期成果，加強項目管理和過程控制，提高項目的經(jīng)濟效益和社會效益。4.建立健全績效評價長效機制。不斷完善績效評價指標(biāo)體系和工作流程，提高績效評價工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化水平，形成持續(xù)改進和優(yōu)化預(yù)算管理的長效機制。評價范圍和對象1.評價范圍涵蓋本單位年度預(yù)算安排的所有財政資金，包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算等。2.評價對象為所有使用財政資金的項目支出和部門整體支出。具體包括但不限于人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、專項業(yè)務(wù)費以及其他具有特定目標(biāo)的項目支出。評價內(nèi)容和指標(biāo)體系1.評價內(nèi)容項目決策：主要評價項目立項的必要性、可行性，績效目標(biāo)設(shè)定的合理性、明確性和完整性，預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性等。項目管理：重點評價項目實施過程中的組織管理、資金管理和項目執(zhí)行情況。包括項目實施的制度建設(shè)、人員配置、資金使用合規(guī)性、項目進度執(zhí)行等方面。項目績效：主要評價項目的產(chǎn)出和效果。產(chǎn)出方面包括項目的數(shù)量、質(zhì)量、時效和成本等指標(biāo)；效果方面包括經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等指標(biāo)。同時，還要關(guān)注項目實施過程中的服務(wù)對象滿意度。部門整體支出績效：評價部門整體履行職能的效率和效果，包括部門的預(yù)算執(zhí)行情況、履職盡責(zé)情況、內(nèi)部管理情況以及對社會經(jīng)濟發(fā)展的貢獻等方面。2.指標(biāo)體系遵循相關(guān)性、重要性、可比性、系統(tǒng)性和經(jīng)濟性原則，結(jié)合不同項目的特點和評價目標(biāo)，構(gòu)建統(tǒng)一、規(guī)范、分行業(yè)、多層次的績效評價指標(biāo)體系。指標(biāo)體系分為共性指標(biāo)和個性指標(biāo)。共性指標(biāo)適用于所有項目和部門整體支出，主要包括預(yù)算執(zhí)行率、資金使用合規(guī)性、項目完成及時率等；個性指標(biāo)根據(jù)不同項目的性質(zhì)和特點分別設(shè)置，突出項目的特定目標(biāo)和績效要求。為確保指標(biāo)的科學(xué)性和可操作性，對各項指標(biāo)賦予相應(yīng)的權(quán)重，并明確具體的評價標(biāo)準(zhǔn)和計分方法。評價方法和流程1.評價方法成本效益分析法：將項目的成本與效益進行對比分析，評估項目的經(jīng)濟效益和社會效益，以確定項目的可行性和合理性。比較法：通過對不同項目、不同部門或不同時期的績效情況進行比較，找出差距和問題，分析原因并提出改進措施。因素分析法：分析影響項目績效的各種因素，確定各因素對績效的影響程度，為優(yōu)化項目管理提供依據(jù)。公眾評判法：通過問卷調(diào)查、訪談、專家咨詢等方式，收集服務(wù)對象和社會公眾的意見和建議，評價項目的實施效果和社會滿意度。2.評價流程準(zhǔn)備階段成立績效評價工作小組，明確小組成員的職責(zé)分工。評價工作小組由財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門和相關(guān)專家組成。制定詳細的績效評價工作方案，明確評價目標(biāo)、范圍、內(nèi)容、指標(biāo)體系、方法和流程等。組織評價人員開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，熟悉績效評價的相關(guān)政策、制度和方法，提高評價人員的業(yè)務(wù)水平和專業(yè)能力。實施階段收集資料。評價人員通過查閱項目檔案、財務(wù)賬目、統(tǒng)計報表等資料，了解項目的基本情況、資金使用情況和實施進展情況。同時，通過實地調(diào)研、問卷調(diào)查、訪談等方式，收集服務(wù)對象和相關(guān)人員的意見和建議。現(xiàn)場評價。評價人員到項目實施現(xiàn)場進行實地考察，核實項目的實施情況、資金使用情況和績效目標(biāo)完成情況。對項目的產(chǎn)出和效果進行實地測量和評估，收集相關(guān)數(shù)據(jù)和證據(jù)。綜合評價。評價人員根據(jù)收集到的資料和數(shù)據(jù)，按照績效評價指標(biāo)體系和評價方法，對項目的績效進行綜合評價，確定項目的績效等級。在評價過程中，要充分考慮項目的特點和實際情況，確保評價結(jié)果的客觀、公正、準(zhǔn)確。報告階段撰寫評價報告。評價工作結(jié)束后，評價人員要及時撰寫績效評價報告，報告內(nèi)容應(yīng)包括項目基本情況、評價目的、評價方法、評價結(jié)果、存在問題及建議等。評價報告要做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析客觀、建議可行。審核和報送評價報告。評價報告撰寫完成后，要經(jīng)過評價工作小組內(nèi)部審核和相關(guān)部門審核，確保報告的質(zhì)量。審核通過后，將評價報告報送單位領(lǐng)導(dǎo)和上級財政部門。反饋和應(yīng)用階段反饋評價結(jié)果。將績效評價結(jié)果反饋給被評價部門或項目單位，要求其對評價結(jié)果進行確認(rèn)，并針對存在的問題提出整改措施和期限。應(yīng)用評價結(jié)果。將績效評價結(jié)果作為下一年度預(yù)算安排、資金分配、項目調(diào)整和改進管理的重要依據(jù)。對績效好的項目和部門給予表揚和獎勵，在預(yù)算安排上適當(dāng)傾斜；對績效差的項目和部門要進行問責(zé)，減少或取消下一年度的預(yù)算安排，并督促其進行整改。工作要求1.加強組織領(lǐng)導(dǎo)：成立以單位主要領(lǐng)導(dǎo)為組長，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長，各相關(guān)部門負責(zé)人為成員的預(yù)算績效評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和指導(dǎo)績效評價工作。各部門要明確職責(zé)分工，密切配合，形成工作合力，確?？冃гu價工作順利開展。2.提高思想認(rèn)識：各部門要充分認(rèn)識預(yù)算績效評價工作的重要性，增強績效意識和責(zé)任意識，積極配合評價工作，如實提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，確保評價結(jié)果的真實性和準(zhǔn)確性。3.嚴(yán)格評價紀(jì)律：評價人員要嚴(yán)格遵守評價工作紀(jì)律，堅持客觀、公正、公平的原則，不得泄露被評價部門的商業(yè)秘密和敏感信息。對在評價工作中弄虛作假、循私舞弊的單位和個人，要依法依規(guī)追究責(zé)任。4.注重結(jié)果應(yīng)用：各部門要高度重視績效評價結(jié)果的應(yīng)用，將其作為改進工作、提高管理水平的重要手段。對評價中發(fā)現(xiàn)的問題，要認(rèn)真分析原因，制定切實可行的整改措施，并及時進行整改。同時，要建立績效評價結(jié)果與預(yù)算安排、干部考核等掛鉤的激勵約束機制，充分發(fā)揮績效評價的導(dǎo)向作用。時間安排1.準(zhǔn)備階段（[具體時間1]）組建績效評價工作小組，明確職責(zé)分工。制定績效評價工作方案。開展評價人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。2.實施階段（[具體時間2]）收集項目相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。