2025醫(yī)院財務(wù)年終總結(jié)2025年，醫(yī)院財務(wù)工作緊密圍繞“提質(zhì)增效、風(fēng)險防控、業(yè)財融合”主線，在保障醫(yī)療業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的同時，通過精細(xì)化管理推動運(yùn)營效益提升。全年醫(yī)療收入總計12.8億元，較2024年增長8.6%，其中門診收入4.2億元（+7.2%），住院收入7.6億元（+9.3%），檢查檢驗(yàn)收入2.1億元（+11.5%），主要得益于心血管、腫瘤等重點(diǎn)學(xué)科門診量提升15%，三級手術(shù)占比提高至38%帶動住院次均費(fèi)用結(jié)構(gòu)優(yōu)化。醫(yī)保結(jié)算總額8.9億元，DRG/DIP實(shí)際支付率96.2%，較上年提高2.5個百分點(diǎn)，通過優(yōu)化入組管理、規(guī)范診療行為減少拒付金額320萬元；自費(fèi)及其他收入1.7億元，同比增長10.1%，主要來自特需門診及健康管理中心服務(wù)量增加。在收入規(guī)模穩(wěn)步增長的同時，成本管控的精細(xì)化水平成為影響運(yùn)營效益的關(guān)鍵。全年總支出11.2億元，同比增長6.8%，低于收入增速1.8個百分點(diǎn)，成本收益率（收入支出）/收入達(dá)12.5%，較上年提升1.2個百分點(diǎn)。直接成本中，藥品耗材支出5.1億元（+5.3%），通過落實(shí)國家藥品集采第六批、高值耗材集采第三批，藥品綜合降價幅度28%，心臟支架、骨科植入物等12類高值耗材采購成本下降22%，全年節(jié)約采購資金1800萬元；推行“耗占比”動態(tài)監(jiān)控，將科室耗材占醫(yī)療收入比例納入績效考核，12個臨床科室耗占比同比下降13個百分點(diǎn)。人力成本3.8億元（+7.1%），主要因新增20名博士及學(xué)科帶頭人引進(jìn)，通過優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)（績效工資占比從65%調(diào)整至70%，向臨床一線傾斜），人均效能（醫(yī)療收入/職工人數(shù)）提升9.2%。間接成本中，運(yùn)營費(fèi)用1.5億元（+4.5%），通過合同能源管理改造中央空調(diào)系統(tǒng)，年節(jié)電120萬度（節(jié)約電費(fèi)96萬元）；設(shè)備維護(hù)費(fèi)通過簽訂年度總包協(xié)議，單價下降15%，節(jié)約費(fèi)用210萬元；辦公耗材實(shí)行“按需申領(lǐng)、總量控制”，支出同比減少12%。預(yù)算管理作為資源配置的核心工具，本年度在流程優(yōu)化和執(zhí)行監(jiān)控上取得顯著成效。年初預(yù)算編制結(jié)合醫(yī)院“十四五”規(guī)劃及學(xué)科發(fā)展需求，采用“零基預(yù)算+增量預(yù)算”復(fù)合模式，將500萬元以上大型設(shè)備采購、重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)等專項(xiàng)納入滾動預(yù)算管理。全年總預(yù)算執(zhí)行率97.3%，其中人員經(jīng)費(fèi)執(zhí)行率98.5%（因年中增加骨干引進(jìn)），設(shè)備購置執(zhí)行率92%（原計劃DSA設(shè)備因廠家延遲調(diào)整至2026年），公用經(jīng)費(fèi)執(zhí)行率99.1%（通過節(jié)能改造、集中采購節(jié)約180萬元）。建立“周預(yù)警、月通報、季分析”機(jī)制，對執(zhí)行率低于70%的3個科室約談，調(diào)整后四季度執(zhí)行進(jìn)度提升15個百分點(diǎn)；針對DRG成本管控專項(xiàng)預(yù)算，單獨(dú)設(shè)立臺賬跟蹤，確保300萬元培訓(xùn)、系統(tǒng)升級費(fèi)用精準(zhǔn)投入，帶動病例組合指數(shù)（CMI值）從1.23提升至1.28。資金安全與使用效率是財務(wù)工作的底線，本年度通過強(qiáng)化現(xiàn)金流管理和資金統(tǒng)籌，為醫(yī)院發(fā)展提供了有力保障。全年經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額4.1億元，較上年增加0.8億元，主要得益于醫(yī)?；乜钪芷趶?5天縮短至32天（專人對接醫(yī)保部門、完善數(shù)據(jù)校驗(yàn)），應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率12.6次/年（2024年10.8次）。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，每日監(jiān)控銀行賬戶余額，將3個月以上閑置資金5000萬元轉(zhuǎn)為協(xié)定存款，增加利息收入85萬元；應(yīng)付賬款管理上，對30家長期供應(yīng)商執(zhí)行“60天賬期”，既享受采購折扣又維護(hù)信用，全年無一筆逾期付款。信息化建設(shè)的深入推進(jìn)，不僅提升了財務(wù)工作效率，更推動了業(yè)財數(shù)據(jù)的深度融合。完成業(yè)財融合系統(tǒng)二期升級，實(shí)現(xiàn)HIS收費(fèi)數(shù)據(jù)與財務(wù)核算實(shí)時同步，收費(fèi)日報核對時間從2小時縮短至15分鐘；電子票據(jù)覆蓋率100%，患者掃碼開票占比82%，窗口開票量減少40%，節(jié)約人力成本80萬元/年；上線智能審核模塊，自動核驗(yàn)報銷單據(jù)的票據(jù)真?zhèn)?、審批流程、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，全年攔截不合規(guī)單據(jù)2300筆（涉及金額450萬元），差錯率從0.8%降至0.12%；配合運(yùn)營部門開發(fā)“科室運(yùn)營儀表盤”，實(shí)時展示收入、成本、CMI值等18項(xiàng)指標(biāo)，為臨床決策提供數(shù)據(jù)支持。團(tuán)隊(duì)能力的提升是各項(xiàng)工作落地的基礎(chǔ)，本年度通過培訓(xùn)、輪崗和制度完善，財務(wù)隊(duì)伍的專業(yè)素養(yǎng)和協(xié)作能力進(jìn)一步增強(qiáng)。全年組織內(nèi)部培訓(xùn)12次（涵蓋DRG成本核算、新政府會計制度、稅務(wù)籌劃），外派學(xué)習(xí)6人次（參加全國醫(yī)院總會計師論壇等）；優(yōu)化崗位設(shè)置，合并成本核算與運(yùn)營分析崗，增設(shè)