為貫徹落實(shí)上級(jí)主管部門(mén)關(guān)于加強(qiáng)高校財(cái)務(wù)管理與審計(jì)監(jiān)督的工作要求，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，我校于202X年X月至X月組織開(kāi)展了全面的財(cái)務(wù)審計(jì)自查工作。本次自查以“查漏洞、補(bǔ)短板、強(qiáng)管理”為目標(biāo)，覆蓋預(yù)算管理、收支核算、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、科研經(jīng)費(fèi)等核心領(lǐng)域，通過(guò)自查自糾推動(dòng)財(cái)務(wù)管理水平提質(zhì)增效。現(xiàn)將自查情況總結(jié)如下：一、自查工作開(kāi)展情況本次自查工作由校黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，成立以分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)處、審計(jì)處、資產(chǎn)與實(shí)驗(yàn)室管理處、科學(xué)技術(shù)發(fā)展研究院等部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的自查領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌推進(jìn)自查工作。自查范圍涵蓋近X年的財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、科研經(jīng)費(fèi)管理等業(yè)務(wù)，采用“查閱憑證臺(tái)賬+訪談業(yè)務(wù)人員+比對(duì)政策要求”的方式，對(duì)財(cái)務(wù)管理全流程進(jìn)行“穿透式”核查，累計(jì)查閱憑證XX份、訪談人員XX人次、梳理制度文件XX項(xiàng)。二、自查重點(diǎn)內(nèi)容及實(shí)施成效（一）預(yù)算管理體系自查圍繞預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整全流程，重點(diǎn)核查預(yù)算與事業(yè)發(fā)展規(guī)劃的銜接性、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的合理性、預(yù)算調(diào)整的合規(guī)性。通過(guò)自查，優(yōu)化了3項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算的績(jī)效目標(biāo)，修訂《預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控管理辦法》，將預(yù)算執(zhí)行率納入部門(mén)績(jī)效考核指標(biāo)，推動(dòng)二級(jí)學(xué)院預(yù)算編制準(zhǔn)確率提升至85%。（二）收支管理合規(guī)性核查收入管理：梳理學(xué)費(fèi)收繳、科研到賬、社會(huì)捐贈(zèng)等流程，核查“收支兩條線”執(zhí)行情況，未發(fā)現(xiàn)賬外資金、坐收坐支問(wèn)題。支出管理：審查差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等重點(diǎn)支出的憑證附件，完善《支出憑證審核操作指引》，對(duì)5筆附件不全的支出進(jìn)行追溯整改，規(guī)范3個(gè)二級(jí)單位的科研間接費(fèi)分配流程。（三）資產(chǎn)管理全流程檢查資產(chǎn)入賬：核查固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)入賬及時(shí)性，重點(diǎn)規(guī)范科研設(shè)備、捐贈(zèng)資產(chǎn)的賬務(wù)處理，完成全校資產(chǎn)賬實(shí)核對(duì)。資產(chǎn)使用與處置：抽查實(shí)驗(yàn)室設(shè)備使用臺(tái)賬，建立“資產(chǎn)使用績(jī)效檔案”；推動(dòng)2項(xiàng)閑置資產(chǎn)對(duì)外出租，年增收益XX萬(wàn)元。（四）科研經(jīng)費(fèi)管理專(zhuān)項(xiàng)自查經(jīng)費(fèi)使用：檢查縱向、橫向科研項(xiàng)目支出范圍，優(yōu)化科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)“負(fù)面清單”制度，清理20筆逾期未結(jié)賬的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。結(jié)題管理：追蹤結(jié)題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)賬進(jìn)度，制定《科研經(jīng)費(fèi)結(jié)題結(jié)賬操作手冊(cè)》，明確結(jié)余經(jīng)費(fèi)處置要求。（五）內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防控修訂《內(nèi)部控制手冊(cè)（財(cái)務(wù)篇）》，新增3項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控流程；核查財(cái)務(wù)崗位不相容職務(wù)分離情況，組織2場(chǎng)財(cái)務(wù)崗位輪崗培訓(xùn)，強(qiáng)化關(guān)鍵崗位風(fēng)險(xiǎn)防控。三、自查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題（一）預(yù)算管理精細(xì)化程度不足部分二級(jí)學(xué)院專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算編制存在“重申請(qǐng)、輕規(guī)劃”現(xiàn)象，績(jī)效目標(biāo)與實(shí)際產(chǎn)出偏離度較高；2個(gè)跨年度項(xiàng)目因預(yù)算調(diào)整滯后導(dǎo)致資金閑置2個(gè)月，削弱了預(yù)算約束性。（二）支出憑證管理存在薄弱環(huán)節(jié)少數(shù)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)中，出差審批單與行程單時(shí)間邏輯不一致；3筆設(shè)備采購(gòu)支出的驗(yàn)收單簽署不完整，未明確驗(yàn)收人員與日期，不符合審計(jì)證據(jù)完整性要求。（三）資產(chǎn)管理動(dòng)態(tài)更新不及時(shí)部分實(shí)驗(yàn)室低值易耗品未納入臺(tái)賬管理，存在“以購(gòu)代耗”賬務(wù)處理；2項(xiàng)對(duì)外投資的股權(quán)收益未及時(shí)入賬，滯后3個(gè)月，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符。（四）科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效意識(shí)待提升部分橫向科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)集中用于設(shè)備購(gòu)置（占比超60%），勞務(wù)發(fā)放人員資質(zhì)審核不嚴(yán)格；5個(gè)結(jié)題項(xiàng)目績(jī)效報(bào)告未量化成果產(chǎn)出，流于形式。四、整改措施與實(shí)施計(jì)劃（一）深化預(yù)算管理改革措施：財(cái)務(wù)處牽頭開(kāi)展“預(yù)算編制能力提升培訓(xùn)”，建立“預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)+績(jī)效目標(biāo)庫(kù)”聯(lián)動(dòng)機(jī)制；開(kāi)發(fā)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)執(zhí)行率低于60%的項(xiàng)目自動(dòng)預(yù)警。時(shí)限：202X年X月底前完成培訓(xùn)，X季度上線監(jiān)控系統(tǒng)。效果：預(yù)算編制準(zhǔn)確率提升至90%以上，預(yù)算調(diào)整周期縮短至1個(gè)月內(nèi)。（二）強(qiáng)化支出憑證全流程管控措施：審計(jì)處修訂《財(cái)務(wù)憑證審核細(xì)則》，明確“審批-驗(yàn)收-支付”三級(jí)復(fù)核要求；財(cái)務(wù)處開(kāi)發(fā)“憑證附件智能校驗(yàn)”功能，對(duì)關(guān)鍵要素進(jìn)行邏輯校驗(yàn)。時(shí)限：X月前發(fā)布細(xì)則，X季度完成系統(tǒng)開(kāi)發(fā)。效果：憑證附件完整率達(dá)到100%，審計(jì)整改反饋率下降50%。（三）完善資產(chǎn)管理閉環(huán)機(jī)制措施：資產(chǎn)處聯(lián)合實(shí)驗(yàn)室管理部門(mén)推行“低值易耗品二維碼管理”，實(shí)現(xiàn)全流程追溯；財(cái)務(wù)處優(yōu)化對(duì)外投資核算流程，建立“收益到賬提醒”機(jī)制。時(shí)限：X月底前完成二維碼系統(tǒng)部署，X季度優(yōu)化核算流程。效果：資產(chǎn)臺(tái)賬更新及時(shí)率提升至95%，投資收益入賬滯后問(wèn)題清零。（四）提升科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效水平措施：科研處聯(lián)合財(cái)務(wù)處制定《科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)指引》，明確設(shè)備購(gòu)置、勞務(wù)發(fā)放比例上限與資質(zhì)要求；對(duì)結(jié)題項(xiàng)目開(kāi)展“績(jī)效回頭看”，評(píng)價(jià)結(jié)果與后續(xù)項(xiàng)目申報(bào)掛鉤。時(shí)限：X月前發(fā)布指引，X季度完成首批項(xiàng)目評(píng)價(jià)。效果：科研經(jīng)費(fèi)設(shè)備購(gòu)置占比降至40%以下，績(jī)效報(bào)告量化指標(biāo)覆蓋率達(dá)到80%。五、工作經(jīng)驗(yàn)與未來(lái)展望本次財(cái)務(wù)審計(jì)自查凝聚了“以查促改、以改促優(yōu)”的共識(shí)，通過(guò)跨部門(mén)協(xié)同、全流程追溯、數(shù)字化賦能，初步構(gòu)建了“自查-整改-提升”的管理閉環(huán)。未來(lái)，我校將持續(xù)深化財(cái)務(wù)管理改革：一是建立“季度自查+年度審計(jì)”長(zhǎng)效機(jī)制，將自查要