2026年沙鋼集團(tuán)出納崗位績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)一、單選題（共10題，每題2分，總計(jì)20分）1.沙鋼集團(tuán)出納崗位在處理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循的首要原則是？A.優(yōu)先效率，快速完成交易B.嚴(yán)格核對(duì)，確保資金安全C.減少接觸，采用電子支付為主D.靈活處理，適應(yīng)客戶需求2.若沙鋼集團(tuán)規(guī)定備用金申請(qǐng)需經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字，但某出納在未獲授權(quán)的情況下擅自借出備用金，該行為屬于？A.違反內(nèi)部控制制度B.合理的財(cái)務(wù)操作C.情況特殊可酌情處理D.員工個(gè)人行為與公司無(wú)關(guān)3.沙鋼集團(tuán)出納崗位在核對(duì)銀行對(duì)賬單時(shí)，發(fā)現(xiàn)一筆未達(dá)賬項(xiàng)，正確的處理方法是？A.立即聯(lián)系銀行調(diào)整賬目B.暫時(shí)忽略，待下月集中處理C.登記未達(dá)賬項(xiàng)明細(xì)，后續(xù)核對(duì)D.直接沖銷公司賬戶對(duì)應(yīng)對(duì)方賬目4.根據(jù)沙鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)制度，出納人員每月需對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果與賬面金額差異超過(guò)5%時(shí)，應(yīng)如何處理？A.直接調(diào)整賬面金額至實(shí)際數(shù)B.報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理并查明原因C.歸咎于前一位出納責(zé)任D.記錄為正常誤差無(wú)需處理5.沙鋼集團(tuán)出納崗位在開具支票時(shí)，若發(fā)現(xiàn)支票存根與實(shí)際開票金額不符，正確的做法是？A.重新開具一張正確金額的支票B.簽名確認(rèn)后繼續(xù)使用原支票C.將差額部分計(jì)入其他應(yīng)收款D.聯(lián)系銀行凍結(jié)原支票并重新辦理6.沙鋼集團(tuán)要求出納人員每月整理并裝訂會(huì)計(jì)憑證，裝訂順序應(yīng)遵循？A.按金額大小排列B.按日期先后順序排列C.按憑證類型分類后匯總D.按員工姓名首字母排序7.若沙鋼集團(tuán)某供應(yīng)商因資金周轉(zhuǎn)困難無(wú)法及時(shí)支付貨款，出納人員應(yīng)如何操作？A.拖欠貨款直至公司另有安排B.與供應(yīng)商協(xié)商分期付款方案C.直接拒絕支付，上報(bào)管理層D.個(gè)人墊付貨款后報(bào)銷8.沙鋼集團(tuán)出納崗位在處理員工報(bào)銷時(shí)，若發(fā)現(xiàn)發(fā)票金額與審批金額不符，正確的做法是？A.按審批金額支付，剩余部分要求退回B.按實(shí)際發(fā)票金額支付，無(wú)需說(shuō)明C.拒絕報(bào)銷并要求補(bǔ)充審批手續(xù)D.直接將差額部分計(jì)入公司費(fèi)用9.沙鋼集團(tuán)要求出納人員定期檢查銀行賬戶余額，若發(fā)現(xiàn)賬戶被不明原因凍結(jié)，應(yīng)立即采??？A.掛失賬戶并更換銀行卡B.聯(lián)系銀行查詢凍結(jié)原因并解凍C.忽略凍結(jié)狀態(tài)繼續(xù)使用賬戶D.將凍結(jié)信息告知所有員工10.沙鋼集團(tuán)出納崗位在保管印章時(shí)，若需用印，應(yīng)確保？A.印章使用后立即歸位B.用印申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字C.印章與空白憑證分開存放D.用印前無(wú)需任何審批二、多選題（共5題，每題3分，總計(jì)15分）1.沙鋼集團(tuán)出納崗位在防范金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)關(guān)注哪些方面？A.防止現(xiàn)金盜竊B.避免重復(fù)支付C.控制賬戶透支D.定期核對(duì)電子賬目E.使用假發(fā)票報(bào)銷2.若沙鋼集團(tuán)發(fā)生自然災(zāi)害導(dǎo)致部分會(huì)計(jì)憑證損毀，出納人員應(yīng)如何補(bǔ)救？A.重新編制損毀憑證B.聯(lián)系證人還原憑證內(nèi)容C.向稅務(wù)部門申請(qǐng)補(bǔ)稅證明D.將損毀情況報(bào)告管理層E.直接刪除無(wú)法修復(fù)的憑證3.沙鋼集團(tuán)出納崗位在處理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，需注意哪些事項(xiàng)？A.匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)B.境外銀行手續(xù)費(fèi)C.外匯管制政策D.國(guó)際貿(mào)易條款E.本地銀行結(jié)算速度4.若沙鋼集團(tuán)某員工報(bào)銷發(fā)票與實(shí)際支出不符，出納人員應(yīng)如何核查？A.核對(duì)發(fā)票真?zhèn)蜝.查閱審批單據(jù)C.聯(lián)系報(bào)銷員工確認(rèn)D.檢查公司采購(gòu)記錄E.忽略差異繼續(xù)支付5.沙鋼集團(tuán)出納崗位在保管對(duì)賬單時(shí)，應(yīng)遵循哪些原則？A.按月分類存檔B.確保電子賬目備份C.原件與復(fù)印件分開存放D.定期銷毀過(guò)期賬單E.對(duì)賬單無(wú)需簽字確認(rèn)三、判斷題（共10題，每題1分，總計(jì)10分）1.沙鋼集團(tuán)出納人員可以同時(shí)負(fù)責(zé)銀行賬戶管理與庫(kù)存現(xiàn)金保管。（×）2.若沙鋼集團(tuán)規(guī)定支票有效期三個(gè)月，出納可開具超過(guò)期限的支票。（×）3.沙鋼集團(tuán)出納崗位在處理現(xiàn)金收入時(shí)，必須當(dāng)面點(diǎn)清金額。（√）4.沙鋼集團(tuán)要求出納人員每月核對(duì)一次銀行日記賬與總賬是否一致。（√）5.若沙鋼集團(tuán)某賬戶長(zhǎng)期未使用，出納可以自行注銷該賬戶。（×）6.沙鋼集團(tuán)出納崗位在保管印章時(shí)，允許將印章隨身攜帶。（×）7.沙鋼集團(tuán)規(guī)定備用金使用需每月報(bào)銷一次，不得跨月累計(jì)。（√）8.若沙鋼集團(tuán)發(fā)生會(huì)計(jì)憑證丟失，出納無(wú)需承擔(dān)責(zé)任。（×）9.沙鋼集團(tuán)出納崗位在處理電子支付時(shí)，無(wú)需核對(duì)支付對(duì)象。（×）10.沙鋼集團(tuán)要求出納人員定期學(xué)習(xí)最新的金融法規(guī)。（√）四、簡(jiǎn)答題（共5題，每題5分，總計(jì)25分）1.簡(jiǎn)述沙鋼集團(tuán)出納崗位在防范現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)采取哪些措施？2.若沙鋼集團(tuán)某供應(yīng)商投訴貨款未及時(shí)到賬，出納應(yīng)如何處理？3.沙鋼集團(tuán)出納崗位在保管會(huì)計(jì)憑證時(shí)，應(yīng)如何確保憑證安全？4.若沙鋼集團(tuán)發(fā)生銀行賬戶被盜用，出納應(yīng)立即采取哪些應(yīng)急措施？5.沙鋼集團(tuán)要求出納人員每月編制現(xiàn)金流量表，簡(jiǎn)述編制要點(diǎn)。五、案例分析題（共2題，每題10分，總計(jì)20分）1.案例：沙鋼集團(tuán)某出納在處理員工報(bào)銷時(shí)，發(fā)現(xiàn)發(fā)票金額高于審批金額10%，員工解釋稱“公司未及時(shí)更新報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)”，出納應(yīng)如何處理？要求：分析出納的正確操作步驟及理由。2.案例：沙鋼集團(tuán)某分廠因緊急采購(gòu)需提前支付貨款，但財(cái)務(wù)部門尚未審批，出納在催促審批過(guò)程中擅自使用備用金支付，事后被發(fā)現(xiàn)。要求：分析該出納行為的違規(guī)之處及可能的法律后果。答案與解析一、單選題答案與解析1.B解析：沙鋼集團(tuán)出納崗位的核心職責(zé)是確保資金安全，任何操作均需嚴(yán)格核對(duì)，防止差錯(cuò)和舞弊。2.A解析：未獲授權(quán)擅自借出備用金違反公司內(nèi)部控制制度，屬于違規(guī)行為。3.C解析：未達(dá)賬項(xiàng)需登記明細(xì)，后續(xù)核對(duì)確認(rèn)，不能擅自處理。4.B解析：差異超過(guò)5%需查明原因并報(bào)告管理層，不能直接調(diào)整。5.A解析：支票金額不符需重新開具，不能修改或繼續(xù)使用原支票。6.B解析：會(huì)計(jì)憑證裝訂需按日期順序排列，便于查閱。7.B解析：應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商分期付款，不能擅自拖欠或個(gè)人墊付。8.A解析：報(bào)銷金額需與審批金額一致，差額部分需退回或說(shuō)明。9.B解析：發(fā)現(xiàn)賬戶凍結(jié)需立即聯(lián)系銀行查明原因并解凍。10.B解析：用印需經(jīng)審批，防止濫用印章。二、多選題答案與解析1.A、B、C、D解析：防范金融風(fēng)險(xiǎn)需關(guān)注現(xiàn)金安全、重復(fù)支付、賬戶透支和電子賬目核對(duì)，與發(fā)票無(wú)關(guān)。2.A、B、D解析：損毀憑證需重新編制、聯(lián)系證人、報(bào)告管理層，補(bǔ)稅證明和刪除憑證不適用。3.A、B、C解析：國(guó)際結(jié)算需關(guān)注匯率、手續(xù)費(fèi)、外匯管制，與貿(mào)易條款和本地結(jié)算速度無(wú)關(guān)。4.A、B、C、D解析：核查報(bào)銷需核對(duì)發(fā)票、審批單、確認(rèn)內(nèi)容、采購(gòu)記錄，不能忽略差異。5.A、B、C、D解析：對(duì)賬單需分類存檔、備份電子版、分開存放原件復(fù)印件、定期銷毀，無(wú)需簽字。三、判斷題答案與解析1.×解析：同時(shí)負(fù)責(zé)賬戶管理與現(xiàn)金保管存在沖突，需分離職責(zé)。2.×解析：支票需在有效期內(nèi)使用，不能開具過(guò)期支票。3.√解析：現(xiàn)金收入必須當(dāng)面點(diǎn)清，防止糾紛。4.√解析：銀行日記賬與總賬需定期核對(duì)一致。5.×解析：注銷賬戶需經(jīng)公司授權(quán)，不能擅自操作。6.×解析：印章需妥善保管，不能隨身攜帶。7.√解析：備用金需每月報(bào)銷，不能跨月累積。8.×解析：丟失憑證出納需承擔(dān)管理責(zé)任。9.×解析：電子支付需核對(duì)支付對(duì)象，防止錯(cuò)誤轉(zhuǎn)賬。10.√解析：出納需定期學(xué)習(xí)金融法規(guī)，適應(yīng)政策變化。四、簡(jiǎn)答題答案與解析1.防范現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)措施：-嚴(yán)格現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，確保賬實(shí)相符；-現(xiàn)金存入銀行，避免大量現(xiàn)金存放；-使用保險(xiǎn)柜保管現(xiàn)金和印章；-定期核對(duì)銀行對(duì)賬單，防止未達(dá)賬項(xiàng)；-嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度，禁止超額支付。2.處理供應(yīng)商投訴：-核對(duì)合同和發(fā)票，確認(rèn)貨款金額；-查詢公司賬戶余額，確保資金充足；-若金額無(wú)誤且資金不足，需協(xié)商付款時(shí)間；-若公司錯(cuò)誤，應(yīng)立即補(bǔ)付貨款并道歉。3.保管會(huì)計(jì)憑證要點(diǎn)：-憑證需按日期順序編號(hào)；-使用專用憑證夾或檔案盒存放；-原件與復(fù)印件分開存放，并標(biāo)注存放位置；-定期檢查憑證完整性，防止丟失；-按規(guī)定年限存檔，過(guò)期及時(shí)銷毀。4.賬戶被盜用應(yīng)急措施：-立即聯(lián)系銀行凍結(jié)賬戶；-向公司管理層報(bào)告事件；-檢查交易記錄，查找盜用原因；-更改相關(guān)賬戶密碼和權(quán)限；-通知稅務(wù)和銀行部門備案。5.現(xiàn)金流量表編制要點(diǎn)：-區(qū)分經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流；-核對(duì)銀行存款日記賬和轉(zhuǎn)賬記錄；-確認(rèn)大額資金變動(dòng)原因；-與總賬和明細(xì)賬核對(duì)一致；-注明異常波動(dòng)情況及解釋。五、案例分析題答案與解析1.案例答案：-出納應(yīng)拒絕支付超出審批金額的部分；-要求員工提供公司最新的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)證明；-若公司確實(shí)未更新標(biāo)準(zhǔn)，需