2026年跨境營(yíng)銷(xiāo)策劃公司財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送管理制度第一章總則第一條制定目的。為規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與報(bào)送工作，確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，全面反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量，適配跨境營(yíng)銷(xiāo)策劃業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)披露需求，為管理層決策、外部監(jiān)管報(bào)備及合作方信息提供提供可靠依據(jù)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》及跨境業(yè)務(wù)相關(guān)財(cái)稅、外匯管理法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。第二條適用范圍。本制度適用于公司各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、審核、報(bào)送、歸檔及使用管理工作，包括月度、季度、年度常規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及附注），以及跨境營(yíng)銷(xiāo)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表、多幣種財(cái)務(wù)報(bào)表、匯率影響專(zhuān)項(xiàng)報(bào)表等。公司財(cái)務(wù)部、各業(yè)務(wù)部門(mén)、管理層及其他參與財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送的相關(guān)人員，均需嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定。第三條核心原則。財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送工作遵循“客觀公正、數(shù)據(jù)精準(zhǔn)、內(nèi)容完整、邏輯清晰、及時(shí)高效、合規(guī)保密”的核心原則。以真實(shí)準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，緊密結(jié)合跨境業(yè)務(wù)特性，確保報(bào)表信息與公司實(shí)際財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果相符；嚴(yán)格把控編制與報(bào)送時(shí)限，同時(shí)嚴(yán)守?cái)?shù)據(jù)保密規(guī)定，防范信息泄露風(fēng)險(xiǎn)。第四條管理職責(zé)。財(cái)務(wù)部為財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送工作的牽頭部門(mén)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌組織報(bào)表編制、數(shù)據(jù)歸集審核、報(bào)表撰寫(xiě)、內(nèi)部審核、對(duì)外報(bào)送及歸檔管理；各業(yè)務(wù)部門(mén)（含跨境營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部門(mén)）負(fù)責(zé)提供本部門(mén)跨境項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)收支明細(xì)、市場(chǎng)費(fèi)用支出等相關(guān)資料，配合財(cái)務(wù)部完成報(bào)表編制過(guò)程中的數(shù)據(jù)核對(duì)與補(bǔ)充；法務(wù)部負(fù)責(zé)審核報(bào)表編制與報(bào)送過(guò)程中的跨境財(cái)稅合規(guī)、數(shù)據(jù)跨境傳輸合規(guī)等相關(guān)內(nèi)容；公司管理層負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的最終審批、報(bào)送指令下達(dá)及報(bào)表信息的使用指導(dǎo)。第二章財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)第五條編制周期。財(cái)務(wù)報(bào)表按以下周期編制：月度財(cái)務(wù)報(bào)表于次月3日前完成編制；季度財(cái)務(wù)報(bào)表于次季度第一個(gè)月8日前完成；年度財(cái)務(wù)報(bào)表于次年1月15日前完成?？缇碃I(yíng)銷(xiāo)重大項(xiàng)目（單個(gè)項(xiàng)目合同金額超過(guò)20萬(wàn)元）需在項(xiàng)目結(jié)束后10日內(nèi)完成專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表編制；當(dāng)出現(xiàn)匯率大幅波動(dòng)、跨境財(cái)稅政策調(diào)整等影響公司財(cái)務(wù)狀況的特殊情形時(shí)，需及時(shí)編制專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，具體時(shí)限由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況確定并報(bào)備管理層。第六條數(shù)據(jù)來(lái)源與要求。財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)來(lái)源包括公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿、記賬憑證、跨境業(yè)務(wù)臺(tái)賬、稅務(wù)申報(bào)資料、預(yù)算方案、合同協(xié)議、業(yè)務(wù)部門(mén)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)及外部合規(guī)信息等。所有用于編制報(bào)表的數(shù)據(jù)需真實(shí)可靠、口徑一致、完整規(guī)范，數(shù)據(jù)歸集過(guò)程中需重點(diǎn)核對(duì)跨境業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的匹配性，明確區(qū)分不同目標(biāo)市場(chǎng)、不同幣種的財(cái)務(wù)信息，確保數(shù)據(jù)可追溯、可核查，嚴(yán)禁以估算數(shù)據(jù)替代實(shí)際數(shù)據(jù)。第七條編制依據(jù)與標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)務(wù)報(bào)表編制需嚴(yán)格遵循《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及跨境業(yè)務(wù)相關(guān)財(cái)稅、外匯管理法規(guī)，同時(shí)符合公司財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算細(xì)則等內(nèi)部規(guī)定?？缇诚嚓P(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表編制需額外遵循以下標(biāo)準(zhǔn)：多幣種數(shù)據(jù)折算采用公司統(tǒng)一規(guī)定的匯率（如當(dāng)月1日中國(guó)人民銀行公布的中間價(jià)），折算差異按規(guī)定計(jì)入相應(yīng)會(huì)計(jì)科目；跨境收支數(shù)據(jù)需按目標(biāo)市場(chǎng)分類(lèi)歸集，明確標(biāo)注跨境業(yè)務(wù)類(lèi)型（如海外媒體投放、跨境物流服務(wù)等）；報(bào)表附注需詳細(xì)披露跨境業(yè)務(wù)相關(guān)的重大會(huì)計(jì)政策、匯率風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施及跨境項(xiàng)目財(cái)務(wù)影響等信息。第三章財(cái)務(wù)報(bào)表編制流程第八條數(shù)據(jù)歸集與核對(duì)。財(cái)務(wù)部編制人員根據(jù)報(bào)表編制周期，提前2個(gè)工作日向各相關(guān)部門(mén)下發(fā)數(shù)據(jù)收集通知，明確數(shù)據(jù)提交內(nèi)容、格式及時(shí)限。業(yè)務(wù)部門(mén)需按時(shí)提交跨境項(xiàng)目進(jìn)展數(shù)據(jù)、客戶回款明細(xì)、海外費(fèi)用支出憑證等相關(guān)資料；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)歸集財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，包括資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)、利潤(rùn)表數(shù)據(jù)、現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)、跨境多幣種收支數(shù)據(jù)、稅費(fèi)繳納數(shù)據(jù)等，并對(duì)收集的數(shù)據(jù)進(jìn)行交叉核對(duì)，修正錯(cuò)誤數(shù)據(jù)、補(bǔ)充缺失數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)質(zhì)量符合編制要求。第九條報(bào)表編制與細(xì)化。編制人員基于核對(duì)無(wú)誤的數(shù)據(jù)，按照統(tǒng)一的報(bào)表格式與編制規(guī)范開(kāi)展報(bào)表編制工作。常規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)表需完整填列各項(xiàng)報(bào)表項(xiàng)目，確保報(bào)表項(xiàng)目之間的勾稽關(guān)系正確；跨境專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表需重點(diǎn)披露以下內(nèi)容：跨境業(yè)務(wù)收入、成本、利潤(rùn)的明細(xì)構(gòu)成（分目標(biāo)市場(chǎng)、分幣種），匯率波動(dòng)對(duì)公司利潤(rùn)的影響測(cè)算，跨境項(xiàng)目投資回報(bào)率，跨境稅務(wù)成本及合規(guī)情況等。編制過(guò)程中需同步撰寫(xiě)報(bào)表附注，對(duì)報(bào)表項(xiàng)目的明細(xì)構(gòu)成、重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)、跨境業(yè)務(wù)特殊處理方式等進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，確保報(bào)表信息清晰易懂。第十條內(nèi)部審核與修訂。報(bào)表初稿完成后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人首先進(jìn)行內(nèi)部審核，審核內(nèi)容包括報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、報(bào)表項(xiàng)目的完整性、勾稽關(guān)系的正確性、附注披露的充分性及跨境業(yè)務(wù)信息的合規(guī)性。審核通過(guò)后，將報(bào)表提交至法務(wù)部審核跨境財(cái)稅合規(guī)相關(guān)內(nèi)容，同時(shí)征求相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)跨境業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)披露的意見(jiàn)。根據(jù)審核意見(jiàn)與業(yè)務(wù)部門(mén)反饋，編制人員對(duì)報(bào)表進(jìn)行修訂完善，形成報(bào)表終稿，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。第四章財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送管理第十一條報(bào)送對(duì)象與范圍。財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送對(duì)象包括內(nèi)部對(duì)象與外部對(duì)象：內(nèi)部對(duì)象為公司管理層、各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人，報(bào)送范圍為完整的財(cái)務(wù)報(bào)表及附注；外部對(duì)象包括稅務(wù)機(jī)關(guān)、審計(jì)機(jī)構(gòu)、銀行等合作金融機(jī)構(gòu)及其他按法規(guī)或合同約定需報(bào)送的單位，報(bào)送范圍需根據(jù)外部單位的要求精準(zhǔn)確定，避免冗余披露跨境業(yè)務(wù)敏感信息。向外部單位報(bào)送涉及跨境業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，需提前審核報(bào)表內(nèi)容是否符合目標(biāo)單位的合規(guī)要求。第十二條報(bào)送方式與時(shí)限。財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送實(shí)行“線上加密傳輸+線下紙質(zhì)備案”的雙重方式：內(nèi)部報(bào)送通過(guò)公司加密辦公系統(tǒng)傳輸，外部報(bào)送根據(jù)對(duì)方要求采用加密郵件、專(zhuān)用申報(bào)系統(tǒng)或紙質(zhì)報(bào)送方式，其中跨境相關(guān)報(bào)表的傳輸需符合國(guó)家數(shù)據(jù)跨境傳輸相關(guān)法規(guī)要求，嚴(yán)禁通過(guò)公共郵箱、微信、QQ等非加密方式傳輸。報(bào)送時(shí)限嚴(yán)格遵循以下要求：月度財(cái)務(wù)報(bào)表于次月5日前報(bào)送內(nèi)部相關(guān)對(duì)象，季度財(cái)務(wù)報(bào)表于次季度第一個(gè)月10日前報(bào)送，年度財(cái)務(wù)報(bào)表于次年1月20日前報(bào)送；對(duì)外報(bào)送報(bào)表需嚴(yán)格遵守監(jiān)管部門(mén)或合作方規(guī)定的時(shí)限，提前預(yù)留審核與修訂時(shí)間，確保按時(shí)報(bào)送。第十三條報(bào)送后的跟蹤與反饋。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)跟蹤財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送后的接收情況，確認(rèn)內(nèi)部各部門(mén)及外部單位已成功接收?qǐng)?bào)表。對(duì)于外部單位提出的報(bào)表信息核查、補(bǔ)充說(shuō)明等要求，需在2個(gè)工作日內(nèi)組織相關(guān)人員核實(shí)情況，及時(shí)提供補(bǔ)充資料；對(duì)于內(nèi)部部門(mén)提出的報(bào)表信息咨詢(xún)，需耐心解答，協(xié)助其理解報(bào)表數(shù)據(jù)及跨境業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)影響。相關(guān)跟蹤記錄與反饋信息需及時(shí)歸檔備查。第十四條歸檔管理。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的歸檔管理工作，建立電子與紙質(zhì)雙重檔案體系。電子檔案需存儲(chǔ)在公司加密服務(wù)器，按“年度-周期/類(lèi)型”分類(lèi)歸檔，設(shè)置訪問(wèn)權(quán)限，其中跨境專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表需單獨(dú)建立歸檔目錄；紙質(zhì)檔案需打印裝訂，加蓋公司公章及相關(guān)人員簽字章后存放在專(zhuān)用文件柜，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。歸檔資料除財(cái)務(wù)報(bào)表及附注外，還需包含數(shù)據(jù)收集清單、審核意見(jiàn)、修訂記錄、報(bào)送記錄等相關(guān)資料，歸檔保存期限不少于10年，其中年度財(cái)務(wù)報(bào)表及跨境重大項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)報(bào)表保存期限不少于15年。第五章監(jiān)督考核與獎(jiǎng)懲第十五條監(jiān)督檢查機(jī)制。審計(jì)部每季度對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送工作開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查，重點(diǎn)核查報(bào)表編制流程的合規(guī)性、數(shù)據(jù)的真實(shí)性與準(zhǔn)確性、報(bào)送的及時(shí)性與規(guī)范性、歸檔管理的完整性及跨境業(yè)務(wù)信息披露的合規(guī)性，形成《財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送監(jiān)督檢查報(bào)告》，上報(bào)公司管理層。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，責(zé)令財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門(mén)限期整改。第十六條考核評(píng)價(jià)機(jī)制。公司將財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送工作成效納入財(cái)務(wù)部及相關(guān)人員的績(jī)效考核體系，考核指標(biāo)包括報(bào)表編制及時(shí)性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、審核規(guī)范性、報(bào)送合規(guī)性、歸檔完整性及跨境業(yè)務(wù)信息披露的準(zhǔn)確性等?？己私Y(jié)果與績(jī)效薪酬、崗位晉升、評(píng)優(yōu)評(píng)先等直接掛鉤，激勵(lì)相關(guān)人員提升工作質(zhì)量。第十七條獎(jiǎng)勵(lì)措施。對(duì)在財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送工作中表現(xiàn)突出的部門(mén)及個(gè)人，公司給予相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)：（一）編制的報(bào)表質(zhì)量高、信息披露完整準(zhǔn)確，為管理層決策提供重要參考或順利通過(guò)外部監(jiān)管審核的，給予專(zhuān)項(xiàng)物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；（二）嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定，全年無(wú)違規(guī)事項(xiàng)，報(bào)表編制與報(bào)送及時(shí)準(zhǔn)確的，給予年度評(píng)優(yōu)優(yōu)先資格；（三）及時(shí)發(fā)現(xiàn)報(bào)表編制過(guò)程中的重大數(shù)據(jù)問(wèn)題或流程漏洞，提出優(yōu)化建議并被采納的，給予績(jī)效加分或榮譽(yù)獎(jiǎng)勵(lì)。第十八條懲處措施。對(duì)違反本制度規(guī)定，存在以下行為的部門(mén)及人員，公司將根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)懲處：（一）編制報(bào)表時(shí)弄虛作假、篡改數(shù)據(jù)，導(dǎo)致報(bào)表失真的；（二）未按規(guī)定時(shí)限編制或報(bào)送報(bào)表，影響內(nèi)部決策或外部監(jiān)管報(bào)備的；（三）審核工作流于形式，未發(fā)現(xiàn)報(bào)表中重大錯(cuò)誤或跨境合規(guī)問(wèn)題的；（四）違規(guī)傳輸、泄露報(bào)表信息，尤其是跨境業(yè)務(wù)敏感財(cái)務(wù)信息，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或聲譽(yù)損害的；（五）未按規(guī)定歸檔保管報(bào)表資料，導(dǎo)致資料丟失、損毀的；（六）對(duì)監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題拒不整改或整改不到位的。懲處方式包括通報(bào)批評(píng)、績(jī)效扣減、崗位調(diào)整、解除勞動(dòng)合同等；造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，依法追究賠償責(zé)任；構(gòu)成違法犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第六章附則第十九條制度修訂。本制度根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)變化、跨境業(yè)務(wù)發(fā)展需求及公司財(cái)