做賬實(shí)操-殯葬用品店公司會(huì)計(jì)成本核算報(bào)表,,,,,,,,,

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報(bào)表期間：____年____月____日至____年____月____日,,,,,,,,,

核算單位：________________________（殯葬用品店公司全稱/門店名稱）,,,,,,,,,

報(bào)表編制日期：____年____月____日,,,,,,,,,

編制人：________________審核人：________________審批人：________________,,,,,,,,,

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一、報(bào)表說明,,,,,,,,,

1.本報(bào)表依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及公司內(nèi)部會(huì)計(jì)核算制度編制，全面、準(zhǔn)確反映報(bào)表期間內(nèi)殯葬用品店采購、倉儲(chǔ)、門店運(yùn)營、銷售及相關(guān)服務(wù)等經(jīng)營活動(dòng)所發(fā)生的各項(xiàng)成本費(fèi)用及成本核算結(jié)果。,,,,,,,,,

2.成本核算范圍包括殯葬用品采購成本、倉儲(chǔ)保管成本、門店運(yùn)營成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用及殯葬服務(wù)相關(guān)支出等與經(jīng)營直接或間接相關(guān)的各項(xiàng)支出。,,,,,,,,,

3.殯葬用品存貨成本采用先進(jìn)先出法/加權(quán)平均法（二選一，根據(jù)公司實(shí)際核算方法填寫）核算；部分特殊殯葬用品（如定制棺木、高檔壽衣等）按個(gè)別計(jì)價(jià)法核算成本。,,,,,,,,,

4.殯葬用品多為耐儲(chǔ)但需防潮防蟲的品類，倉儲(chǔ)保管費(fèi)用單獨(dú)歸集核算；定制類殯葬用品的定制加工費(fèi)用直接計(jì)入對(duì)應(yīng)產(chǎn)品采購成本。,,,,,,,,,

二、核心成本項(xiàng)目明細(xì)核算,,,,,,,,,

（一）殯葬用品采購成本,,,,,,,,,

序號(hào),商品類別（棺木/壽衣壽帽/花圈花籃/骨灰盒/香燭祭品/殯葬擺件/定制用品等）,采購數(shù)量（件/套/個(gè)等）,單位采購成本（元/件/元/套/元/個(gè)等）,采購金額（元）,相關(guān)稅費(fèi)（元）,運(yùn)輸及入庫費(fèi)用（元）,定制加工費(fèi)用（元）,商品損耗/變質(zhì)成本（元）,采購總成本（元）

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3,,,,,,,,,

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殯葬用品采購成本合計(jì),,,,,,,,,

（二）倉儲(chǔ)保管成本,,,,,,,,,

序號(hào),費(fèi)用項(xiàng)目,金額（元）,備注,,,,,,

1,倉儲(chǔ)場(chǎng)地租金及物業(yè)費(fèi),,含倉庫租賃、物業(yè)管理、場(chǎng)地使用費(fèi)等,,,,,,

2,倉儲(chǔ)設(shè)備折舊及維修費(fèi),,含貨架、除濕設(shè)備、冷藏設(shè)備（如需）等折舊及維修保養(yǎng)費(fèi),,,,,,

3,倉儲(chǔ)保管費(fèi)用,,含防潮、防蟲、防火物資采購、倉庫清潔等費(fèi)用,,,,,,

4,倉儲(chǔ)人員薪酬福利,,含倉庫管理員工資、社保、補(bǔ)貼等,,,,,,

5,其他倉儲(chǔ)保管費(fèi)用,,含倉庫水電費(fèi)、安防費(fèi)用等,,,,,,

倉儲(chǔ)保管成本合計(jì),,,,,,,,,

（三）門店運(yùn)營成本,,,,,,,,,

序號(hào),費(fèi)用項(xiàng)目,金額（元）,備注,,,,,,

1,門店租金及物業(yè)費(fèi),,,,,,,,

2,門店人員薪酬福利,,含店長、店員、咨詢服務(wù)人員工資、社保、獎(jiǎng)金等,,,,,,

3,門店水電費(fèi)及能源費(fèi),,含門店照明、空調(diào)、展示設(shè)備等用電用水費(fèi)用,,,,,,

4,門店設(shè)備折舊及維修費(fèi),,含收銀設(shè)備、展示貨架、打印機(jī)等折舊及維修保養(yǎng)費(fèi),,,,,,

5,耗材費(fèi)用,,含收銀紙、標(biāo)簽紙、宣傳資料、清潔用品等,,,,,,

6,殯葬配套服務(wù)費(fèi)用,,含遺體接送協(xié)助、告別儀式布置、引導(dǎo)服務(wù)等相關(guān)支出,,,,,,

7,安防及衛(wèi)生費(fèi)用,,含門店安防設(shè)備運(yùn)維、日常消毒清潔費(fèi)用等,,,,,,

8,其他門店運(yùn)營費(fèi)用,,,,,,,,

門店運(yùn)營成本合計(jì),,,,,,,,,

（四）銷售費(fèi)用,,,,,,,,,

序號(hào),費(fèi)用項(xiàng)目,金額（元）,備注,,,,,,

1,宣傳推廣費(fèi)用,,含線上信息發(fā)布、線下公益宣傳、便民指引等費(fèi)用（貼合行業(yè)特性，避免商業(yè)廣告屬性）,,,,,,

2,客戶服務(wù)費(fèi)用,,含客戶咨詢接待、后續(xù)跟進(jìn)服務(wù)等相關(guān)支出,,,,,,

3,銷售渠道維護(hù)費(fèi)用,,含與殯儀館、醫(yī)院相關(guān)部門合作維護(hù)等費(fèi)用（合規(guī)前提下）,,,,,,

4,其他銷售費(fèi)用,,,,,,,,

銷售費(fèi)用合計(jì),,,,,,,,,

（五）管理費(fèi)用,,,,,,,,,

序號(hào),費(fèi)用項(xiàng)目,金額（元）,備注,,,,,,

1,總部管理人員薪酬福利,,含工資、社保、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等,,,,,,

2,總部辦公場(chǎng)地租金及物業(yè)費(fèi),,,,,,,,

3,辦公費(fèi)用,,含辦公用品、打印復(fù)印、網(wǎng)絡(luò)通訊、水電費(fèi)等,,,,,,

4,差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi),,含總部人員出差、商務(wù)接待等費(fèi)用,,,,,,

5,稅費(fèi),,含房產(chǎn)稅、印花稅、土地使用稅等,,,,,,

6,咨詢及審計(jì)費(fèi)用,,含財(cái)務(wù)咨詢、稅務(wù)咨詢、年度審計(jì)等費(fèi)用,,,,,,

7,信息系統(tǒng)費(fèi)用,,含庫存管理系統(tǒng)、收銀系統(tǒng)運(yùn)維、軟件服務(wù)費(fèi)等,,,,,,

8,其他管理費(fèi)用,,,,,,,,

管理費(fèi)用合計(jì),,,,,,,,,

（六）財(cái)務(wù)費(fèi)用,,,,,,,,,

序號(hào),費(fèi)用項(xiàng)目,金額（元）,備注,,,,,,

1,銀行借款利息支出,,含經(jīng)營周轉(zhuǎn)借款、場(chǎng)地裝修借款等利息,,,,,,

2,銀行存款利息收入,,以負(fù)數(shù)填列,,,,,,

3,銀行手續(xù)費(fèi),,含刷卡手續(xù)費(fèi)、轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)、賬戶管理費(fèi)等,,,,,,

4,其他財(cái)務(wù)費(fèi)用,,,,,,,,

財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì),,,,,,,,,

三、成本核算匯總,,,,,,,,,

序號(hào),成本類別,金額（元）,,,,,,,

1,殯葬用品采購成本合計(jì),,,,,,,,

2,倉儲(chǔ)保管成本合計(jì),,,,,,,,

3,門店運(yùn)營成本合計(jì),,,,,,,,

4,銷售費(fèi)用合計(jì),,,,,,,,

5,管理費(fèi)用合計(jì),,,,,,,,

6,財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì),,,,,,,,

報(bào)表期間總成本總計(jì),,,,,,,,,

四、補(bǔ)充說明,,,,,,,,,

1.報(bào)表期間內(nèi)殯葬用品損耗率為____%（損耗成本÷采購金額×100%），主要損耗品類為________________，損耗原因：________________（如受潮、存放過期、運(yùn)輸破損等）。,,,,,,,,,

2.定制類殯葬用品本期采購金額____元，占采購總成本的____%，主要包括________________等品類，定制加工費(fèi)用合計(jì)____元。,,,,,,,,,

3.倉儲(chǔ)保管成本中，防潮、防蟲等專項(xiàng)保管費(fèi)用占比____%，本期為保障殯葬用品存儲(chǔ)質(zhì)量