大公司稅務(wù)知識考試題及答案

一、填空題（每題2分，共20分）1.企業(yè)所得稅的稅率為______%。2.個人所得稅的應(yīng)納稅所得額是指個人取得的各項收入減除______、專項扣除、專項附加扣除和其他扣除后的余額。3.增值稅的基本稅率為______%。4.消費稅的征收范圍包括煙、酒、化妝品、貴重首飾及珠寶玉石等______類商品。5.企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的合理支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，可以在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，稱為______。6.稅務(wù)登記是指納稅人在發(fā)生納稅義務(wù)后，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理的______手續(xù)。7.納稅人因不可抗力導(dǎo)致納稅義務(wù)無法履行，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后可以______。8.稅收征收管理法規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對納稅人的財務(wù)會計資料和其他有關(guān)資料進(jìn)行檢查，稱為______。9.企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時，可以扣除的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的費用支出，稱為______。10.納稅人未按照規(guī)定設(shè)置、保管賬簿或者保管記賬憑證和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處______以下的罰款。二、判斷題（每題2分，共20分）1.企業(yè)所得稅的納稅人是指在中國境內(nèi)設(shè)立的企業(yè)和其他組織。（√）2.個人所得稅的應(yīng)納稅所得額包括工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼等。（√）3.增值稅的基本稅率為13%。（×）4.消費稅的征收范圍包括所有商品。（×）5.企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營活動無關(guān)的支出，可以在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。（×）6.稅務(wù)登記是指納稅人在發(fā)生納稅義務(wù)后，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理的登記手續(xù)。（√）7.納稅人因不可抗力導(dǎo)致納稅義務(wù)無法履行，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后可以減免稅。（√）8.稅收征收管理法規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對納稅人的財務(wù)會計資料和其他有關(guān)資料進(jìn)行檢查。（√）9.企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時，可以扣除的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的費用支出，稱為成本。（×）10.納稅人未按照規(guī)定設(shè)置、保管賬簿或者保管記賬憑證和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處5000元以下的罰款。（×）三、選擇題（每題2分，共20分）1.企業(yè)所得稅的稅率為（C）。A.10%B.15%C.25%D.30%2.個人所得稅的應(yīng)納稅所得額是指個人取得的各項收入減除（A）后的余額。A.成本、費用、稅金、損失和其他扣除B.工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼C.營業(yè)收入、利潤D.資產(chǎn)、負(fù)債3.增值稅的基本稅率為（B）。A.6%B.13%C.9%D.17%4.消費稅的征收范圍包括煙、酒、化妝品、貴重首飾及珠寶玉石等（C）類商品。A.5B.6C.10D.155.企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的合理支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，可以在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，稱為（A）。A.稅前扣除B.稅后扣除C.稅前彌補(bǔ)D.稅后彌補(bǔ)6.稅務(wù)登記是指納稅人在發(fā)生納稅義務(wù)后，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理的（B）手續(xù)。A.納稅申報B.登記手續(xù)C.稅款繳納D.稅務(wù)檢查7.納稅人因不可抗力導(dǎo)致納稅義務(wù)無法履行，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后可以（C）。A.減免稅B.延期申報C.減免稅或延期申報D.免稅8.稅收征收管理法規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對納稅人的財務(wù)會計資料和其他有關(guān)資料進(jìn)行檢查，稱為（A）。A.稅務(wù)檢查B.稅務(wù)登記C.納稅申報D.稅款繳納9.企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時，可以扣除的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的費用支出，稱為（B）。A.成本B.費用C.利潤D.資產(chǎn)10.納稅人未按照規(guī)定設(shè)置、保管賬簿或者保管記賬憑證和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處（C）以下的罰款。A.1000元B.2000元C.5000元D.10000元四、簡答題（每題5分，共20分）1.簡述企業(yè)所得稅的基本概念及其納稅人。企業(yè)所得稅是指對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅。企業(yè)所得稅的納稅人是指在中國境內(nèi)設(shè)立的企業(yè)和其他組織，包括公司、合伙企業(yè)、個體工商戶等。2.簡述個人所得稅的基本概念及其應(yīng)納稅所得額的計算方法。個人所得稅是指對個人取得的各項收入征收的一種稅。個人所得稅的應(yīng)納稅所得額是指個人取得的各項收入減除成本、費用、稅金、損失和其他扣除后的余額。3.簡述增值稅的基本概念及其稅率。增值稅是指對商品和勞務(wù)的增值額征收的一種稅。增值稅的基本稅率為13%，適用于一般納稅人。4.簡述消費稅的基本概念及其征收范圍。消費稅是指對特定的消費品征收的一種稅。消費稅的征收范圍包括煙、酒、化妝品、貴重首飾及珠寶玉石等10類商品。五、討論題（每題5分，共20分）1.討論企業(yè)如何進(jìn)行稅務(wù)登記。企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)登記的步驟包括：首先，企業(yè)應(yīng)在設(shè)立之日起30日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記；其次，企業(yè)需要提供相關(guān)資料，如營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記表等；最后，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核無誤后，為企業(yè)辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.討論納稅人如何進(jìn)行納稅申報。納稅人進(jìn)行納稅申報的步驟包括：首先，納稅人應(yīng)在規(guī)定的申報期內(nèi)，填寫納稅申報表；其次，納稅人需要將申報表和相關(guān)資料報送稅務(wù)機(jī)關(guān)；最后，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核無誤后，辦理納稅申報手續(xù)。3.討論稅務(wù)檢查的依據(jù)和程序。稅務(wù)檢查的依據(jù)包括稅收征收管理法、稅收法律法規(guī)等。稅務(wù)檢查的程序包括：首先，稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)需要，對納稅人的財務(wù)會計資料和其他有關(guān)資料進(jìn)行檢查；其次，納稅人應(yīng)如實提供相關(guān)資料，配合稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行檢查；最后，稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)檢查結(jié)果，依法進(jìn)行處理。4.討論企業(yè)如何進(jìn)行稅前扣除。企業(yè)進(jìn)行稅前扣除的步驟包括：首先，企業(yè)應(yīng)將與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的合理支出進(jìn)行分類；其次，企業(yè)應(yīng)根據(jù)稅收法律法規(guī)的規(guī)定，對各項支出進(jìn)行審核；最后，企業(yè)將符合條件的支出進(jìn)行稅前扣除，并在計算應(yīng)納稅所得額時予以扣除。答案和解析一、填空題1.252.成本、費用、稅金、損失和其他扣除3.134.105.稅前扣除6.登記手續(xù)7.減免稅或延期申報8.稅務(wù)檢查9.費用10.5000二、判斷題1.√2.√3.×4.×5.×6.√7.√8.√9.×10.×三、選擇題1.C2.A3.B4.C5.A6.B7.C8.A9.B10.C四、簡答題1.企業(yè)所得稅是指對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅。企業(yè)所得稅的納稅人是指在中國境內(nèi)設(shè)立的企業(yè)和其他組織，包括公司、合伙企業(yè)、個體工商戶等。2.個人所得稅是指對個人取得的各項收入征收的一種稅。個人所得稅的應(yīng)納稅所得額是指個人取得的各項收入減除成本、費用、稅金、損失和其他扣除后的余額。3.增值稅是指對商品和勞務(wù)的增值額征收的一種稅。增值稅的基本稅率為13%，適用于一般納稅人。4.消費稅是指對特定的消費品征收的一種稅。消費稅的征收范圍包括煙、酒、化妝品、貴重首飾及珠寶玉石等10類商品。五、討論題1.企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)登記的步驟包括：首先，企業(yè)應(yīng)在設(shè)立之日起30日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記；其次，企業(yè)需要提供相關(guān)資料，如營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記表等；最后，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核無誤后，為企業(yè)辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.納稅人進(jìn)行納稅申報的步驟包括：首先，納稅人應(yīng)在規(guī)定的申報期內(nèi)，填寫納稅申報表；其次，納稅人需要將申報表和相關(guān)資料報送稅務(wù)機(jī)關(guān)；最后，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核無誤后，辦理納稅申報手續(xù)。3.稅務(wù)檢查的依據(jù)包括稅收征收管理法、稅收法律法規(guī)等。稅務(wù)檢查的程序包括：首先，稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)需要，對納稅人的財務(wù)會計