公司財(cái)務(wù)制度（餐費(fèi)報(bào)銷專項(xiàng)條款）第一章總則第一條目的為規(guī)范公司餐費(fèi)報(bào)銷管理，明確報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)與流程，保障公司資金合理使用，兼顧員工公務(wù)用餐需求與公司成本控制，特制定本專項(xiàng)條款。本條款為公司《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度》的補(bǔ)充細(xì)則，未盡事宜需遵循公司整體財(cái)務(wù)制度規(guī)定。第二條適用范圍本條款適用于公司全體在職員工因公務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的餐費(fèi)報(bào)銷行為，包括但不限于商務(wù)接待用餐、公務(wù)出差用餐、加班用餐、團(tuán)隊(duì)公務(wù)聚餐等。員工個(gè)人非公務(wù)用餐費(fèi)用一律不予報(bào)銷。第三條管理原則1.真實(shí)性原則：餐費(fèi)報(bào)銷必須基于真實(shí)的公務(wù)活動(dòng)，報(bào)銷憑證需真實(shí)、完整、有效，嚴(yán)禁虛構(gòu)用餐事實(shí)或虛開報(bào)銷憑證。2.合理性原則：用餐標(biāo)準(zhǔn)、用餐人數(shù)需與公務(wù)活動(dòng)需求相匹配，遵循勤儉節(jié)約原則，杜絕鋪張浪費(fèi)。3.合規(guī)性原則：報(bào)銷流程、憑證規(guī)范、審批權(quán)限需嚴(yán)格遵循本條款及公司財(cái)務(wù)制度相關(guān)規(guī)定，確保報(bào)銷行為合規(guī)可控。第二章報(bào)銷范圍與標(biāo)準(zhǔn)第四條商務(wù)接待用餐報(bào)銷1.適用場(chǎng)景：因業(yè)務(wù)拓展、客戶洽談、合作對(duì)接、政府及行業(yè)單位來訪等公務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的接待用餐費(fèi)用。2.用餐標(biāo)準(zhǔn)：（1）接待重要客戶、政府及行業(yè)高級(jí)別人員：人均不超過300元（含酒水，酒水費(fèi)用不得超過餐費(fèi)總額的30%）；（2）常規(guī)商務(wù)接待：人均不超過200元（含酒水，酒水費(fèi)用不得超過餐費(fèi)總額的20%）；（3）接待人數(shù)原則上遵循“對(duì)等接待”原則，陪同人員數(shù)量不得超過接待對(duì)象人數(shù)，特殊情況需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。3.特殊要求：商務(wù)接待用餐前需提前通過公司OA系統(tǒng)提交《公務(wù)接待申請(qǐng)單》，注明接待對(duì)象、人數(shù)、事由、預(yù)計(jì)費(fèi)用、用餐地點(diǎn)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可安排。未提前申請(qǐng)的，除緊急公務(wù)外，一律不予報(bào)銷。第五條公務(wù)出差用餐報(bào)銷1.適用場(chǎng)景：?jiǎn)T工因公務(wù)出差（含異地項(xiàng)目駐場(chǎng)、會(huì)議參會(huì)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等）期間產(chǎn)生的個(gè)人用餐費(fèi)用。2.報(bào)銷方式及標(biāo)準(zhǔn)：（1）實(shí)行“定額補(bǔ)貼為主，實(shí)報(bào)實(shí)銷為輔”的方式：①一線城市（北京、上海、廣州、深圳）：每人每天補(bǔ)貼150元；②新一線城市及省會(huì)城市：每人每天補(bǔ)貼120元；③地級(jí)市及以下地區(qū)：每人每天補(bǔ)貼100元；④定額補(bǔ)貼涵蓋早餐、午餐、晚餐，員工憑出差審批單及行程憑證即可報(bào)銷，無需提供用餐發(fā)票；若因公務(wù)需要參與接待用餐或集體用餐，已由公司統(tǒng)一支付的，對(duì)應(yīng)餐次不再享受定額補(bǔ)貼。（2）實(shí)報(bào)實(shí)銷情形：出差期間因特殊公務(wù)（如陪同客戶考察、參與項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)等）產(chǎn)生的團(tuán)隊(duì)用餐費(fèi)用，可按實(shí)報(bào)銷，但需提供用餐發(fā)票、用餐人員名單及公務(wù)事由說明，且人均標(biāo)準(zhǔn)不得超過對(duì)應(yīng)地區(qū)商務(wù)接待常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)不再享受當(dāng)天對(duì)應(yīng)餐次的定額補(bǔ)貼。3.天數(shù)計(jì)算：出差用餐補(bǔ)貼天數(shù)按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算，出發(fā)當(dāng)天按半天補(bǔ)貼，返程當(dāng)天按半天補(bǔ)貼；駐場(chǎng)出差超過30天的，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)下調(diào)20%。第六條加班用餐報(bào)銷1.適用場(chǎng)景：?jiǎn)T工因工作任務(wù)緊急，在正常工作時(shí)間外（工作日加班超過20:00、休息日加班、法定節(jié)假日加班）且無法正常就餐的，產(chǎn)生的加班用餐費(fèi)用。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：每人每次補(bǔ)貼不超過50元，同一部門同一加班任務(wù)多人用餐的，可合并報(bào)銷，人均標(biāo)準(zhǔn)不得超過50元。3.申請(qǐng)要求：加班用餐前需由部門負(fù)責(zé)人通過OA系統(tǒng)提交《加班用餐申請(qǐng)單》，注明加班人員、加班事由、加班時(shí)間、預(yù)計(jì)費(fèi)用，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批同意后方可安排；緊急加班情況可先安排用餐，事后1個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)提申請(qǐng)。第七條團(tuán)隊(duì)公務(wù)聚餐報(bào)銷1.適用場(chǎng)景：因團(tuán)隊(duì)建設(shè)、項(xiàng)目攻堅(jiān)總結(jié)、部門工作會(huì)議等公務(wù)活動(dòng)組織的集體用餐。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：人均不超過100元，每次聚餐總?cè)藬?shù)不得少于5人，每年每個(gè)部門團(tuán)隊(duì)聚餐次數(shù)不超過4次，超出次數(shù)的費(fèi)用不予報(bào)銷。3.審批要求：聚餐前需通過OA系統(tǒng)提交《團(tuán)隊(duì)公務(wù)聚餐申請(qǐng)單》，注明聚餐事由、參與人員、預(yù)計(jì)費(fèi)用、用餐地點(diǎn)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可安排。第八條不予報(bào)銷的情形1.員工個(gè)人用餐、親友聚餐、私人宴請(qǐng)等非公務(wù)用餐費(fèi)用；2.超出本條款規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的餐費(fèi)部分，無特殊審批的；3.報(bào)銷憑證不完整、不真實(shí)，如無正規(guī)發(fā)票、發(fā)票信息與用餐事實(shí)不符、虛開發(fā)票等；4.未按規(guī)定提前提交用餐申請(qǐng)（緊急公務(wù)除外）或事后未及時(shí)補(bǔ)提申請(qǐng)的；5.公務(wù)活動(dòng)結(jié)束后超過30天未提交報(bào)銷申請(qǐng)的（特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批可延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不超過60天）；6.其他不符合公司財(cái)務(wù)制度及本條款規(guī)定的餐費(fèi)支出。第三章報(bào)銷憑證與流程第九條報(bào)銷憑證要求1.核心憑證：正規(guī)增值稅發(fā)票（電子發(fā)票或紙質(zhì)發(fā)票），發(fā)票需注明開票日期、用餐金額、用餐地點(diǎn)（餐廳名稱）、發(fā)票專用章，電子發(fā)票需提供原件截圖并確保可查驗(yàn)；2.輔助憑證：（1）商務(wù)接待用餐：《公務(wù)接待申請(qǐng)單》、接待對(duì)象身份證明（如名片復(fù)印件、會(huì)議通知等）、用餐清單（含菜品、酒水明細(xì)及金額）；（2）公務(wù)出差用餐：《出差審批單》、行程憑證（機(jī)票、高鐵票、住宿發(fā)票等）；實(shí)報(bào)實(shí)銷的需額外提供用餐人員名單及公務(wù)事由說明；（3）加班用餐：《加班用餐申請(qǐng)單》、加班審批記錄、用餐人員名單；（4）團(tuán)隊(duì)公務(wù)聚餐：《團(tuán)隊(duì)公務(wù)聚餐申請(qǐng)單》、參與人員簽到表；3.憑證粘貼：報(bào)銷憑證需按“發(fā)票在上、輔助憑證在下”的順序整齊粘貼在報(bào)銷單據(jù)粘貼單上，粘貼范圍不得超出粘貼單邊界，憑證內(nèi)容清晰可辨，不得折疊、污損。第十條報(bào)銷流程1.申請(qǐng)?zhí)峤唬簡(jiǎn)T工完成用餐后，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)通過公司OA系統(tǒng)提交《費(fèi)用報(bào)銷單》，選擇“餐費(fèi)報(bào)銷”類別，上傳相關(guān)報(bào)銷憑證掃描件，填寫用餐事由、用餐時(shí)間、金額、參與人員等信息，提交至部門負(fù)責(zé)人審核；2.部門審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核，確認(rèn)用餐事由與公務(wù)活動(dòng)一致、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)符合規(guī)定、憑證完整后，簽署審核意見并提交至財(cái)務(wù)部門；3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、完整性、規(guī)范性進(jìn)行審核，核查發(fā)票真?zhèn)?、金額準(zhǔn)確性、審批流程完整性，審核通過后提交至財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；審核不通過的，退回申請(qǐng)人補(bǔ)充完善；4.最終審批：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行最終審批，涉及大額餐費(fèi)（單次報(bào)銷金額超過2000元）的，需額外提交公司總經(jīng)理審批；5.款項(xiàng)支付：審批完成后，財(cái)務(wù)部門在3個(gè)工作日內(nèi)將報(bào)銷款項(xiàng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至員工個(gè)人銀行賬戶，同時(shí)將報(bào)銷憑證歸檔留存。第四章監(jiān)督與責(zé)任第十一條監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)餐費(fèi)報(bào)銷情況進(jìn)行核查，每季度開展一次專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)核查報(bào)銷憑證真實(shí)性、用餐標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)性、審批流程完整性；2.審計(jì)部門將餐費(fèi)報(bào)銷管理納入年度內(nèi)部審計(jì)范圍，對(duì)違規(guī)報(bào)銷行為進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；3.鼓勵(lì)員工對(duì)違規(guī)報(bào)銷行為進(jìn)行舉報(bào)，公司對(duì)舉報(bào)信息嚴(yán)格保密，核查屬實(shí)的給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。第十二條責(zé)任追究1.員工存在虛構(gòu)用餐事實(shí)、虛開報(bào)銷憑證、超出標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷未審批等違規(guī)行為的，公司將追回違規(guī)報(bào)銷款項(xiàng)，并處以違規(guī)金額1-2倍的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告、記過等紀(jì)律處分；構(gòu)成違法的，移交司法機(jī)關(guān)處理；2.部門負(fù)責(zé)人未嚴(yán)格履行審核職責(zé)，導(dǎo)致下屬員工違規(guī)報(bào)銷的，給予部門負(fù)責(zé)人通報(bào)批評(píng)，并處以違規(guī)金額50%的連帶罰款；3.財(cái)務(wù)人員未嚴(yán)格履行審核職責(zé)，導(dǎo)致違規(guī)報(bào)銷款項(xiàng)支付的，給予財(cái)務(wù)人員通報(bào)批評(píng)，并處以違規(guī)金額30%的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，調(diào)離工作崗位。第五章附則第十三條本條款所指“一線城市”“新一線城市”以國(guó)家最新城市分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)，若城市分級(jí)調(diào)整，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)同步調(diào)整。第十四條因特殊業(yè)務(wù)（如海外出差、重大項(xiàng)目接待）產(chǎn)生的餐費(fèi)，超出本條款規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，需提前提交專項(xiàng)申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后，可按實(shí)報(bào)銷。第十五條本條款由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋與修訂。第十六條本條款